Riskbedömning i ett företag: ett exempel, tillvägagångssätt och modeller

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

En av de grundläggande funktionerna som utförs i försäkringsbolag är riskbedömning (emissionsgaranti). Dess betydelse beror på att det är i detta skede som huvudparametrarna för försäkringar i framtiden modelleras. Att ta olämpliga risker eller felklassificera dem kommer således att leda till en försämring av försäkringens ekonomiska resultat, såväl som till skapandet av en otillräcklig riskportfölj. Detta är särskilt viktigt inom försäkringssektorn, som är långsiktig till sin karaktär. Felaktigt ingångna försäkringsavtal kan inte ensidigt sägas upp av försäkringsbolaget, vilket innebär att de kan ha en negativ inverkan på dess ekonomiska situation under lång tid.

Allmän syn

Risk - eventuell förekomst av ett oönskat fenomen i samband med det utförda arbetet. Detta kan resultera i förlust, skada eller dödsfall för anställda som utför arbetet.

Under riskbedömningen på företaget förstår identifieringen av faroroch hot mot företaget som finns i produktionen, bestämma omfattningen av dessa hot för att identifiera sätt att förebygga.

Detta är också en uppsättning analytiska aktiviteter som låter dig förutse ytterligare inkomstmöjligheter eller den förväntade mängden skada.

Riskbedömningsprinciper

Bland de grundläggande principerna för riskbedömning i ett företag är:

• komplexiteten i tillvägagångssättet, vilket uttrycks i behovet av att bedöma alla faror och deras källor på företaget;
• jämförbarhet mellan risknivån och avkastningsnivån;
• risk/kostnadsförhållande innebär att det möjliga förlustbeloppet bör stå i proportion till den andel av kapitalet som tillhandahåller förlustförsäkring;
• ekonomisk genomförbarhet, när riskhanteringsprocessen borde vara mer lönsam än kostnaden för den.

Syfte och ämne

Riskbedömning i ett företag på exemplet försäkring täcker följande områden:

• medicinsk;
• professional;
• icke-kommersiell;
• finansiellt.

Medicinsk risk är relaterad till den försäkrades hälsa och bestäms av många faktorer: biologiska och genetiska, ålder, livsstil och beteende.

Yrkesrisk inkluderar alla faktorer som påverkar sannolikheten för dödsfall i samband med platsen och typen av arbete som utförs. Dess förekomst bygger på antagandet att faran i yrket inte är linjär, utan slumpmässig.fördelat på olika arbetsområden. Denna typ av risk inkluderar faktorer som direkt påverkar människors säkerhet (buller, damm, ljus, etc.) såväl som indirekta (spänningar, stress, spänning etc.)

Icke-kommersiell risk - denna typ består av alla icke-kommersiella aktiviteter som utförs av den försäkrade på fritiden. Här ska hänsyn tas till den enskildes intressen. Det finns också intressen som uppenbarligen inte ökar antalet misslyckanden.

Finansiell risk är förknippad med faran för viss återförsäkring, vilket förstås på två sätt: som för dyr försäkring i förhållande till disponibel inkomst, eller som överdriven i förhållande till försäkringsbart intresse. Konsekvensen av ett sådant fenomen kan bli en snabb likvidation av företaget.

Components

Försäkringsrisk bedöms utifrån två komponenter:

• choice;
• klassificering.

Som en del av urvalsprocessen utvärderar försäkringsbolaget individuella anspråk utifrån den risk de utgör för att besluta om det ska acceptera eller avslå (skjuta upp) försäkringskrav. Uppskov tillämpas i en situation där det är omöjligt att korrekt bedöma risken i det aktuella ögonblicket och när en sådan möjlighet kan dyka upp inom en snar framtid. Därför är det huvudsakliga och omedelbara syftet med urvalsprocessen att motverka processen med negativt självval som görs av företag som vill försäkra sig.

Den andra komponenten i processen är klassificeringaccepterade försäkringsanspråk för specifika riskklasser. Detta återspeglas direkt i tillämpningen av premiesatsen. I klassificeringsprocessen hänförs den försäkrade till en grupp kunder som representerar en liknande risksannolikhet. Det omedelbara syftet med klassificeringen är att uppnå en situation där försäkring ingår under villkor och till en premienivå som speglar graden av dess risk.

Utgångspunkten för klassificeringen av kunder och strukturen för premiepriserna är uppdelningen av standardklassen (gruppen). Det kommer att spegla den genomsnittliga risken för hela den försäkrade portföljen, och förv altarna kommer att belastas med en genomsnittlig premie. Standardgruppen bör vara tillräckligt stor och omfatta en tillräckligt stor andel av de försäkrade (cirka 90 %). Detta minskar sannolikheten för avvikelse från den genomsnittliga risken och minskar kostnaderna för att administrera försäkringsbeståndet.

Utöver standardklassen är det nödvändigt att skapa icke-standardklasser med en ökad försäkringsrisk, samt med en ökad försäkringspremie. Det är viktigt att antalet av dessa klasser garanterar en balans mellan minimikraven (på grund av tekniska behov) och deras maximala antal för att undvika anti-urvalsrisker och öka de administrativa kostnaderna.

Delphi-metod och nominell gruppmetod: Grundläggande tillämpning

I processen för riskidentifiering används olika utvecklade metoder för kvantitativ bedömning av företagsrisker. Bland huvudmetoderna bör följande metoder noteras:checklista, heuristik, Delphi och holistisk.

Delphi-metoden är till exempel baserad på yttranden från experter som har bjudits in att delta i riskidentifieringsprocessen. I det här fallet träffas inte individer och vet ofta inte vilka andra som är involverade i riskidentifieringsprocessen och vilka typer av risker som redan har identifierats.

Delphimetoden består av tre steg:

• Urval av en expertgrupp som utför bedömningen.
• Sammanställning av en anonym lista över risker de tror att företaget är utsatt för.
• Ge alla examinatorer en omfattande studie som listar alla typer av risker som identifierats av examinatorer som är involverade i identifieringsprocessen. Bildande av förfrågningar om en ny identifiering, med hänsyn till resultaten i den presenterade studien (denna process kan upprepas många gånger).

Delphi-metoden för att bedöma riskerna med ett företags verksamhet liknar den nominella koncernmetoden. Det gör att enskilda experter kan kontaktas utan direkt kommunikation mellan dem.

Företagsriskbedömning och ett exempel på tillämpning av den nominella gruppmetoden inkluderar tre steg:

• samlar en expertpanel och ber dem att skriftligen lämna in sina identifierade risker;
• sammanställning av en lista över alla typer av faror som på så sätt erhållits och diskuterats av experter;
• ge varje expert en vikt (vikten av en given risk för företagets lönsamhetsnivå) och rangordna dem.

VaR-metod förinvesteringsriskbedömningar

Idag är VaR-metoden mycket populär bland många investerare och banker i företagets riskbedömningssystem. Dess uppgift är att uttrycka den befintliga investeringsrisken med ett enda nummer. I huvudsak är VaR den totala förlusten som inte överstiger portföljens värdeförlust under någon tidsperiod och tar hänsyn till aktuella sannolikheter.

För en korrekt beräkning måste du känna till portföljens vinstfördelningsfunktion under en viss tidsperiod. I de flesta fall slutförs VaR-värdena inom en period av en till tio dagar, där konfidensnivån är mycket hög - upp till 99%.

För att korrekt beräkna VaR bör flera grundläggande parametrar beaktas - en specifik tidsperiod (för vilken beräkningar görs), samt sammansättningen och fördelningsfunktionen för investeringsportföljens totala värde.

Det verkar som om informationen inte är svår för portföljens sammansättning, men i praktiken finns det problem, särskilt när det gäller stora företag. I det förflutnas arsenal kan det finnas tusentals tillgångar för att spåra svårigheter. En annan viktig punkt är fastställandet av värdet på dessa instrument.

VaR-metoden för företagsriskbedömning har utvecklats för att göra det så enkelt som möjligt att bedöma risker och behov hos olika kategorier av investerare. Det finns tre huvudsakliga metoder för VaR-uppskattning. Var och en av dem har sina egna egenskaper:

• Historisk metod. Det innebär att undersöka prisförändringarna som genererats av en portfölj under en tidsperiod i det förflutna för att beräkna historiska data om värdet av anläggningstillgångar (redandåtid). Fördelen med denna metod är att det är möjligt att värdera en portfölj av tillgångar, inklusive derivat (terminer, optioner etc.). Nackdel: Enorma ansträngningar för att samla in historisk data.
• Analytisk metod. Det handlar om att identifiera och registrera vid beräkning av marknadsfaktorer som påverkar värdet på en portfölj. Fördelen är att de flesta av de nödvändiga parametrarna redan finns där, så VaR-beräkningen går ganska snabbt. Nackdel: låg kvalitet och felaktiga beräkningar.
• Monte Carlo-metoden. Det innebär att modellera sannolika prisförändringar baserat på en uppsättning antaganden. Den tar också hänsyn till marknadsfaktorer som kan påverka priset på en portfölj. Fördelen med denna metod: möjligheten att enkelt konfigurera om beräkningen, med hänsyn till ekonomiska prognoser. Nackdel: den visar inte det slutliga priset för portföljen, utan det enda möjliga scenariot av händelser, komplexiteten under beräkningar.

Konkursriskbedömning

Tabellerna nedan visar egenskaperna hos de viktigaste metoderna för att bedöma risken för ett företags konkurs.

Det är vanligtvis förknippat med sannolikheten för ekonomiska förluster för företaget till följd av påverkan av negativa faktorer.

Riskbedömning av företag och ett exempel på metodiken presenteras i tabellen nedan.

Modellspecifikationer	Indikatorer som används i modellen	Formen på modellfunktionen och klassificeringskriterium
I processen att skapa en modellföretag ansågs vara i konkurs eller hotas av konkurs. Urvalet bestod av 34 företag som stod inför misslyckande. Friska företag valdes ut på ett sådant sätt att vart och ett av dem motsvarade ett av de konkurserade företagen. Inledningsvis analyserades 19 finansiella indikatorer, sex av dem användes för att bygga modellen.	X1 - omsättningstillgångar / kortfristiga skulder; X2 - omsättningstillgångar - lager - kortfristiga fordringar/skulder; X3 - bruttovinst/försäljningsintäkter; X4 - genomsnittligt lagervärde/försäljningsintäkter360 dagar; X5 - nettovinst / genomsnittligt tillgångsvärde; X6 - totala skulder + avsättningar / rörelseresultat + avskrivningar;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - ingen risk för konkurs

Följande modell är relaterad till beräkningen av indikatorer på förhållandet mellan tillgångar och realiserade finansiella värden.

Bedömning av risken för ett företags konkurs genom J. Gaidk, D. Stos modell.

Modellspecifikationer	Indikatorer som används i modellen	Formen på modellfunktionen och klassificeringskriterium
Modellen utvecklades på 34 företag av två numerärt lika klasser: insolventa och konkursiga. Till en början användes 20 indikatorer, så småningomtill slut togs bara fyra i beräkningen.	· X1 - genomsnittlig kostnad för skulder; kortsiktigt / kostnad för sålda varor360 dagar; X2 - nettovinst / genomsnittligt tillgångsvärde för året; X3 - bruttovinst / nettoomsättning; X4 - totala tillgångar / totala skulder.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - ingen risk

Riskbedömning på företaget och ett exempel på modell A. Innehav presenteras i tabellen nedan. Inom ramen för denna metod presenteras förhållandet mellan olika grupper av tillgångar, skulder och företagets intäkter.

Modellspecifikationer	Indikatorer som används i modellen	Formen på modellfunktionen och klassificeringskriterium
Modellen byggdes på grundval av 40 företag i konkurs och 40 företag som fortsätter sin verksamhet. Studien omfattade 3 år (1993-1996). I det första steget av analysen valdes 28 finansiella indikatorer ut, den slutliga modellen för modellen baserades på fem av dem.	X1 - omsättningstillgångar / kortfristiga skulder; X2 - totala skulder / totala tillgångar; X3 - inkomst från total aktivitet / genomsnittliga årliga tillgångar; X4 - nettoinkomst/tillgångar; X5 - kortfristiga skulder/kostnad för sålda varor och material360,	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - ingen risk för konkurs

Följande modell visar beräkningen av indikatorer för förhållandet mellan finansiella resultat och företagets tillgångar och skulder.

Riskbedömningsmodell för företag av E. Michinska och M. Zawadzki (GINE PAN-modell)

Modellspecifikationer	Indikatorer som används i modellen	Formen på modellfunktionen och klassificeringskriterium
Utvärderingen av modellen baserades på en uppsättning av 80 företag i 40 riskfria och 40 icke-hotbanker. Analysen inkluderade rapporteringsdata för 1997-2001. 45 indikatorer var förvalda. Fyra indikatorer användes för att bygga modellen.	X1 - rörelseresultat / genomsnittligt tillgångsvärde för året; X2 - eget kapital/tillgångar; X3 - finansiellt nettoresultat + avskrivningar / totala skulder; X4 - omsättningstillgångar / kortfristiga skulder.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - ingen risk för konkurs

Ekonomisk riskbedömning

Låt oss överväga metoden för att bedöma risker på företaget. Det finns ett stort antal möjliga avvecklings alternativ både i inhemsk och utländsk praxis.

Mest kvalitativa metoder används för att bedöma ekonomisk risk. Valet av en av dem bör föregås av förtrogenhet medegenskaper hos denna grupp. Kvalitativa riskbedömningsmetoder kan delas in i tre grupper: matrismetoder, indikatormetoder, riskdiagram.

Matrix - vanligtvis tvåparametermetoder. Bedömningen av de ekonomiska riskerna för ett företag på detta sätt baseras på en matris uppbyggd av två parametrar. När det väl har analyserats är riskbedömning inte svårt, men man bör komma ihåg att frånvaron av parametrar relaterade till arbetsmiljön, såsom exponering för risk, kan förhindra en korrekt bedömning av faror.

Gruppen av matrismetoder inkluderar PHA-metoden och riskmatrismetoden för icke-mätbara faktorer.

Indikatormetoder är metoder med flera parametrar och flera nivåer. I detta fall baseras riskbedömningen på beräkningen av indikatorvärdet, som är produkten av parametervikterna. Införandet av flera nivåer för uppskattning av parametrar och riskvärden gör bedömningen mer komplett och mer exakt än när det gäller matrismetoder. Användningen av indikatormetoder för riskbedömning underlättas av parametrar som exponering för risk, förmågan att skydda mot hot. Företagsriskbedömning och ett exempel på indikatormetoden kallas oftare för femstegsmetoden.

Graph-metoden är det mest mångsidiga sättet när det gäller antalet nivåer för uppskattade parametrar - det finns från två till fem nivåer för varje parameter. Det är värt att komma ihåg att även om det med ett litet antal nivåer är lättare att uppskatta parametrarna, kommer riskbedömningen inte att vara tillräckligt exakt. Denna metod utvärderar fyra parametrar, men tar även hänsyn till ytterligare kriterier som t.exexponering och förmåga att använda skydd mot hot. Denna lösning möjliggör en mer fullständig bedömning av ekonomiska risker.

Yrkesriskbedömning

Bedömning av yrkesrisker i ett företag är en process för att ständigt undersöka alla möjliga aspekter av det arbete som utförs av anställda för att identifiera faror, fastställa möjligheten att de elimineras eller frånvaron av en sådan möjlighet för att förhindra att de skapas använda nödvändiga åtgärder och skyddsutrustning.

Det finns många effektiva metoder för att bedöma yrkesrisk. Det rekommenderas dock att välja de som inte kräver specialkunskaper och som enkelt kan bedömas av en grupp specialister. Det bör dock noteras att de erhållna resultaten ger den information som behövs för att förhindra uppkomsten av faror. Det finns tre områden med olika risknivåer:

• i område I, där risken är oacceptabelt hög och inte kan minskas med tillgängliga resurser, tillåts inget arbete;
• område II, där risken kan accepteras om den ständigt kontrolleras, men ansträngningar måste göras för att minska den möjliga faran, med hänsyn till det ekonomiska läget;
• område III, där risken är försumbar och inte kräver kontroll, eftersom den inte förväntas öka.

I litteraturen kan du hitta information om att det är nödvändigt att göra en riskbedömning för alla arbetsplatser. Detta bör göras för de befattningar för vilka analysen inte tidigare har utförts, ochäven vid byte av position som kan ändra risknivån.

En riskbedömning bör utföras när:

• nya jobb skapade;
• ändringar görs på arbetsstationer;
• krav avseende acceptabel nivå av arbetsmiljöfaktorer, riskbedömningar har ändrats;
• Ändringar relaterade till tillämpningen av skyddsåtgärder.

Utöver ovanstående fall kan det också krävas att periodiska yrkesriskbedömningar görs på arbetsplatser och för tekniker och processer med hög sannolikhet för risk, vars konsekvenser kan vara mycket betydande eller katastrofala.

Slutsats

Riskbedömning förstås alltså allmänt som processen för att fastställa sannolikheten för att en händelse inträffar som är förknippad med en fara. Utvärderingsprocessen betraktas som en del av analysen. Den innehåller också en uppsättning verktyg och metoder. Det slutliga målet är att minska riskerna och dra nytta av den nuvarande situationen.