Beskattningsformer för enskilda företagare

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Vilka former av beskattning finns i Ryssland? Vad ska en enskild företagare välja i det eller det fallet? Att förstå allt detta är inte så svårt som det verkar. Faktum är att det finns flera skattesystem i landet. Men det finns många olika betalningar. Det är dem som bör uppmärksammas. Så hur kan en enskild företagare betala skatt? Vad behöver du för att välja en eller annan form av beskattning? Vilka är för- och nackdelarna med varje scenario? Och vilka system är mest efterfrågade bland medborgarna? Det är inte så svårt att svara på allt detta. Det räcker med att veta lite information om varje beskattningsform. Och baserat på den mottagna informationen, stanna vid ett eller annat alternativ.

Allmän lista

Så, det första steget är att förstå vad den framtida entreprenören kan välja mellan. Vilka former av beskattning äger rum i Ryssland? Saken är att varje scenario har sina egna egenskaper. Och om de inte beaktas kan du inte bara "bränna ut" med verksamheten, utan också stå i skuld tilldelstat.

Vilka är formerna för att betala skatt? Enskilda företagare kan använda något av följande system:

• gemensamt system (BASIC);
• "förenklat" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Patent har i regel varit mycket efterfrågat på sistone, liksom ett förenklat system. Men varför? Vilka funktioner har varje alternativ? Och hur kan du ändra skattebetalningssystemet i Ryssland efter att ha registrerat en IP?

BASIC

Så, det första alternativet är BASIC. Beskattningsformer för enskilda företagare väljs beroende på verksamhet. När allt kommer omkring anses inte alltid ett eller annat alternativ vara lönsamt. Därför bör du vara uppmärksam på funktionerna i varje erbjudande.

Det allmänna skattesystemet är det vanligaste alternativet. Den kan alltid användas. Vanligtvis satt till "standard". Det vill säga, om en medborgare inte anger ett särskilt system för att betala skatt, kommer han automatiskt att bedriva affärer enligt det allmänna systemet.

För att välja rätt form för att bedriva IP måste du se vilka kontantbetalningar som ska göras i ett visst fall. Under OSNO betalar medborgarna:

• skatt på fastighet som ägs av en företagare och som är inblandad i affärer;
• moms på sålda varor och tjänster (18 % av värdet);
• inkomstskatt (organisationer betalar 20 % av den totala summan pengar 2016, IP- 13%).

Dessutom kommer allt att behöva betala bidrag till Rysslands pensionsfond. Denna betalning är obligatorisk för alla skattesystem. Bara i vissa fall är det inte det. Denna faktor bör beaktas.

Fördelar BASIC

Beskattningsformer i Ryssland är redan kända. Men vilka är för- och nackdelarna med varje alternativ? Det allmänna systemet, som redan sett, kräver betalning av en stor summa pengar. Det här alternativet är inte lämpligt för små företag med låga inkomster.

Används oftast av säljare på grund av moms. När allt kommer omkring, då kan du minska mängden pengar som betalas till leverantörer. BASIC kräver detaljerad rapportering, åtföljd av seriöst pappersarbete.

Som praxis visar är det här alternativet perfekt för enskilda entreprenörer som planerar att engagera sig i grossisthandel. Som en analog - arbeta med stora företag som har en koppling till moms. I övrigt rekommenderas andra former av beskattning för enskilda företagare.

ECHN

Du kan till exempel vara uppmärksam på ESHN. Detta är det minst vanliga kontantbetalningssystemet. Den gäller endast när det gäller affärer med anknytning till jordbruksverksamhet. Eller snarare, med produktion.

Kräver seriöst pappersarbete, är praktiskt taget inte efterfrågad. Därför räcker det för företagare att känna till förekomsten av en sådan form av beskattning. Och inte mer. I praktiken förekommer en enda jordbruksskatt i enstaka fall. Han blev särskilt impopulär efterinförande av patent. Nu är ESHN det mest misslyckade systemet. Det är därför det inte är meningsfullt att måla det i detalj.

Imputation

Nästa alternativ är en enda skatt på tillräknad inkomst. Denna form av beskattning kallas i folkmun för "imputation". Det är inte den största efterfrågan. Och allt detta beror på att långt ifrån alla typer av företag får välja UTII.

Det är lätt att gissa att det här alternativet innebär att vissa skatter kommer att betalas. Beskattningsformer, beroende på ett särskilt fall, tillåter betalning av olika straffavgifter. Vilka skatter betalas med UTII?

Han är den enda. Det är vad som kallas - en enda skatt på kalkylerad inkomst. I analogi med systemet. Ersätter skatter på fastigheter, inkomster och moms. Betalningen bestäms efter typen av verksamhet.

Fördelar och nackdelar med "imputation"

En företagare kan välja beskattningsform nästan när som helst. Vilka är för- och nackdelarna med UTII? Vem rekommenderas att använda denna typ av skattebetalning och när?

Saken är att endast pappersarbete, såväl som detaljerad rapportering, är bland nackdelarna. Du måste fylla i en massa dokument, föra kvartalsrapporter och allt detta trots att bara en skatt betalas.

Endast små företag kan välja UTII. Om en annan organisations andel i verksamheten är mer än 25 % eller om företaget har fler än 100 anställda, är "tillräknat" inteapplicerad. Detta är förbjudet.

Fördelarna inkluderar bristen på inkomstberoende, samt möjligheten att sänka försäkringspremierna på bekostnad av sina underordnade. UTII väljs när det är möjligt.

Om patent

Det här är en så intressant UTII-form. Entreprenörer ägnar stor uppmärksamhet åt skattesystemet i Ryssland. Beroende på vilken typ av skattebetalning som väljs beror faktiskt ofta ett företags framgång. Mer exakt, vad blir entreprenörens vinst.

Den moderna versionen är patentsystemet. Kanske det mest framgångsrika alternativet för dem som vill prova sig fram i en viss verksamhet. Innebär den faktiska frånvaron av skatter. Det är lite likt UTII - det är endast giltigt för vissa typer av aktiviteter.

Medborgare som använder det här systemet måste köpa ett patent under en viss period. Och sedan lugnt bedriva affärer. Det här alternativet innebär inga fler funktioner.

Välj om du vill patentera

Beskattningsformer i Ryssland - det är detta som uppmärksammas allvarligt. Patent bör uppmärksammas om verksamheten i princip tillåter användning av detta system. Vilka är för- och nackdelarna med det här scenariot?

Nackdelar - detta är patentets begränsade giltighet, de olika kostnaderna för dokumentet i vissa regioner, omöjligheten att skaffa rätt tillstånd för hela verksamheten. Endast vissa områden tillåter dig att välja denna form av skattebetalning.

Patentsystemet har fler fördelar. Minsta pappersarbete, nejytterligare skatter och avgifter. Patent betalas, sedan förs endast en specialbok. Det är bra att använda ett sådant system för att testa sin styrka. Du kan köpa ett patent för bara en månad och sedan se om du kan bygga ett företag eller inte.

USN

Det populäraste affärs alternativet för enskilda företagare är en förenklad form av beskattning. Det här alternativet är vanligt bland nybörjare och entreprenörer. Låter dig betala minsta möjliga summa pengar. Samtidigt är den långt ifrån lämplig för alla typer av aktiviteter.

I allmänhet finns det inga begränsningar för det förenklade skattesystemet. Men i vissa fall anses detta alternativ vara extremt olönsamt. Som regel gör företagare flera betalningar:

• inkomstskatt;
• försäkringspremier.

Skatter betalas en gång om året, rapportering lämnas också en gång var 12:e månad, i slutet av skatterapporteringsperioden. "Förenklad" kan kräva en annan summa pengar. Allt beror på företagarens utgifter och inkomster.

Från vinster och kostnader

Vad är intressant med det studerade skatteformuläret? Det förenklade skattesystemet är det populäraste valet bland företagare. Nu används patent tillsammans med det förenklade skattesystemet.

Det har redan sagts att "förenklat" kan kräva en mängd olika summor pengar. Mycket beror på utgifter och inkomster. Denna form av beskattning använder två system:

1. Inkomstbetalningar. Det tillämpas i avsaknad av kostnader eller i händelse av derasobetydlighet. I det här fallet måste du betala staten 6 % av den årliga vinsten.
2. Inkomst-utgiftsbetalningar. Används för att minska skattebasen genom utgifter. Från 5 till 15 % av vinsten betalas ut, som återstår efter avdrag. Kontrollera varje region för exakt information.

Oftast använder egenföretagare det första alternativet. Det är därför många förknippar det förenklade skattesystemet med skatter på 6 %. Det mest lönsamma systemet för nystartade företagare. Övergången till ett förenklat system är bekant för många.

Välj eller flytta

Hur väljer man eller byter till ett eller annat skattesystem? I allmänhet utförs denna åtgärd som regel direkt när man registrerar en medborgare som en enskild företagare. Det förvalda skattebetalningssystemet medför minimala olägenheter. Därför rekommenderas det att omedelbart bestämma vilket alternativ som passar verksamheten. Som regel är medborgare engagerade i registrering av enskilda företagare när de vet exakt enligt vilket system de kommer att betala skatt. Vanligtvis anges ett eller annat sätt för betalning av skatteavgifter i registreringsansökan. Men du kan välja en eller annan form nästan när som helst i ditt företag.

Vilka begränsningar införs i det här fallet? Saken är den:

1. BASIC kommer att tillämpas automatiskt om medborgaren inte angav en speciell regim när han öppnade en IP.
2. Övergången till en förenklad form av beskattning är möjlig inom 30 dagar från det datum då ett företag öppnade. En sådan regelgiltigt att använda det förenklade skattesystemet det år ärendet inleddes. Eller till den 31 december – då gäller "förenklingen" nästa år. Och till en början måste du arbeta med BASIC.
3. UTII öppnar inom 5 dagar efter att ett företag öppnats. För att vara mer exakt, från öppningen av IP. Observera, det finns vissa begränsningar. Vi rekommenderar att du lär dig om dem i varje region separat.
4. Patent köps i förväg. Om en person vill öppna en enskild företagare och använda patentsystemet måste du 10 dagar innan registrering kontakta skatteverket med motsvarande ansökan. Nästa steg är att betala för dokumentet. Och först då är affärsverksamheten formaliserad.
5. ESKhN, som regel, registreras inom en månad från datumet för öppnandet av IP. Efter införandet av patent sker nästan aldrig i praktiken.

Så vad ska jag välja

Så vilken form av beskattning ska en enskild företagare välja? Som praxis visar är USN med 6% skatter, såväl som patent, i stor efterfrågan. Därefter kommer UTII. Ett GRUNDLÄGGANDE val rekommenderas när det gäller aktiv grossistförsäljning, samt att arbeta med företag med moms.

I själva verket måste varje entreprenör själv bestämma vad som är fördelaktigt för en viss aktivitet. Nybörjare kan rekommenderas att börja använda ett patent. Och redan utifrån vunna erfarenheter öppna verksamheter för en eller annan form av beskattning. Detta är ett bra alternativ som låter dig kontrollera hur verksamheten kommerframgångsrik.

Om en person planerar att arbeta för sig själv, utan underordnade, rekommenderas "förenkling". Eller lämna ett patent - här är det redan vad entreprenören vill. Det är långt ifrån alltid möjligt att välja patentsystem för att betala skatt. Men om det finns en sådan chans är det bättre att använda den för att testa din egen styrka.