Vad kan jag få skatteavdrag för? Var får man skatteavdrag

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Rysska federationens lagstiftning tillåter medborgare att ansöka om olika skatteavdrag. De kan vara förknippade med förvärv eller försäljning av egendom, implementering av sociala skyddsmekanismer, yrkesverksamhet, utbildning, medicinsk behandling, födelse av barn. Vilka är detaljerna för de skatteavdrag som mest efterfrågas av ryska medborgare?

Visningar

För vad kan jag få skatteavdrag i enlighet med Rysslands lagstiftning? Den ryska federationens skattelag ger följande uppsättning av dem: standard, betald för barn, egendom, social, professionell, såväl som de som beräknas på faktumet av förluster i samband med cirkulationen av värdepapper. De fyra första typerna av avdrag är de mest efterfrågade.

Metoder för att erhålla

Hur beräknas och betalas skatteavdrag? Rysk lagstiftning innehåller två relevanta mekanismer. Enligt den första beräknas och betalas avdraget en gång per år vid utgången av skatteperioden på grundval av betalningar som redan gjorts till statskassan i form av personlig inkomstskatt (från löner och andrainkomst).

Den andra mekanismen förutsätter att en medborgare lagligt inte får betala personlig inkomstskatt till staten under en viss period och från vissa inkomstbelopp. Beroende på den specifika typen av avdrag, implementeras ett eller annat system.

Vem har rätt till avdrag

Den här typen av skatteförmåner kan beviljas medborgare som får inkomster som beskattas med en skattesats på 13 %. Oftast är det, som vi noterat ovan, lön. Men motsvarande inkomst kan också genereras till exempel efter försäljning av fastigheter och andra typer av fastigheter. Går det att få skatteavdrag med ett förenklat system för beräkning av avgifter till statskassan? Nej, det finns inga sådana mekanismer. På samma sätt kan rätten till skatteavdrag inte utövas av personer som är utländska.

Hur avdrag behandlas

Var kan jag få skatteavdrag? Motsvarande preferens för medborgare utfärdas av den federala skattetjänsten - i de territoriella indelningarna av regionerna och kommunerna i Ryssland.

För att få en betalning måste du kontakta Federal Tax Service med ett paket med dokument som tillhandahålls för varje typ av avdrag. Låt oss överväga detaljerna för de olika typerna av finansiella preferenser i fråga mer i detalj.

Standardavdrag

För vad kan jag få skatteavdrag relaterade till standardkategorin? Denna typ av betalning görs till vissa kategorier av personer. avdrag, åhifrågavarande är fasta. Beroende på grunden kan de beräknas på grundval av till exempel 3 tusen rubel. eller 500 rubel. kopplat till månaden. De angivna beloppen ligger alltså till grund för beräkning av avdraget - med 13 %. Det vill säga att en person inte betalas 3 tusen rubel. och inte 500 rubel, utan 13% av motsvarande belopp - 390 rubel. eller RUB 75

Ryska federationens lagstiftning innehåller flera kategorier av medborgare som är berättigade att få den aktuella typen av avdrag.

För det första är dessa deltagare i likvideringen av olyckan vid kärnkraftverket i Tjernobyl, konsekvenserna av andra kärnvapenprov, såväl som medborgare som fick funktionshinder när de deltog i fientligheterna. I förhållande till dem föreskriver den ryska federationens lagstiftning ett skatteavdrag baserat på beloppet 3 tusen rubel.

För det andra är dessa hjältar från Sovjetunionen och Ryssland, medborgare med funktionshinder i grupp 1 och 2 och som har funktionshinder sedan barndomen, deltagare i stridigheter, såväl som invånare i Tjernobyl som evakuerats efter olyckan vid ett kärnkraftverk. Personer i denna kategori kan få standardavdrag baserat på beloppet 500 rubel.

För det tredje kan individer som inte tillhör ovanstående kategorier av medborgare räkna med en skattepreferens baserad på beloppet 400 rubel. Men det är garanterat för dem tills deras årliga inkomst når 40 tusen rubel.

Hur många skatteavdrag kan en person få om han har flera skäl till det, och om vi pratar om standardpreferenser? Endast en - den som innebär den största utbetalningen. Samtidigt kan schablonavdrag mycket väl kombineras med andra typer.preferenser, till exempel egendom.

Avdrag för barn

Strängt taget tillhör den här typen av avdrag också de vanliga, men samtidigt är den tillräckligt isolerad från den. I synnerhet kan den kombineras med något av ovanstående. Skatteavdrag av aktuellt slag kan erhållas av föräldrar eller adoptivföräldrar. Mängden motsvarande preferens baseras på mängden 1000 rubel. per barn och månad.

Det aktuella skatteavdraget kan betalas tills barnet fyller 18 år, och om det går på heltidsutbildning, då tills det fyller 24 år. En annan begränsning när det gäller relevanta betalningar är att en persons inkomst inte bör överstiga 280 tusen rubel. i år. Om lönen eller andra inkomstkällor är större, lämnas inte avdraget.

Rysska federationens lagstiftning föreskriver också betalningar baserat på beloppet 2 tusen rubel. De tillhandahålls om barnet har ett funktionshinder eller föds upp av en ensamstående förälder.

Rätten att få avdrag för barn kan lagligen delegeras av en förälder till en annan. Denna mekanism är användbar om en av föräldrarna har ett instabilt jobb. För att utöva denna rätt måste den som vägrar avdrag upprätta handlingar som bekräftar avsikten att överlåta rätten till förmånen i fråga till annan.

Nyanser av ett standardavdrag

Om en person förväntar sig ett standardskatteavdrag, när kan jag få det? Först och främst noterar vi att direkt hjälp till en medborgare att utöva rätten tilllämplig preferens måste tillhandahållas av arbetsgivaren, som har status som skatteombud. Att beräkna avdraget och säkerställa dess betalning, eller mer exakt, att tillåta laglig utebliven betalning av personlig inkomstskatt med lämpligt belopp, är företagets ansvar.

För att börja få standardskatteavdrag måste dock den anställde meddela arbetsgivaren att han önskar använda motsvarande preferens. Detta kan göras genom en skriftlig ansökan i föreskriven form. Den måste också åtföljas av dokument som bekräftar den anställdes rätt att få schablonavdrag.

Observera att det finns ett alternativt scenario. Det innebär att man ansöker till Federal Tax Service i slutet av skatteåret. Men detta system är vanligtvis inte särskilt populärt för den typ av avdrag som övervägs, eftersom det kräver att medarbetaren lägger mycket tid på att samla in nödvändiga dokument och interagera med avdelningen.

Fastighetsavdrag

Vad kan jag få avdrag för fastighetstyp? Rätten att utfärda dem uppstår oftast från medborgarna vid genomförandet av vissa fastighetstransaktioner: köp, försäljning eller konstruktion, såväl som i samband med transaktioner med annan högvärdig egendom, såsom bilar.

När det gäller fastigheter kan det noteras att det finns två huvudkategorier av fastighetsavdrag av denna typ - de som har att göra med kostnaden för att skaffa bostad eller de som kan utfärdas i samband med den inkomst som en medborgare får från försäljningen av hansägodelar. Mekanismerna inom vilka en person kan njuta av denna typ av preferenser är olika. Och därför betraktas varje typ av avdrag, trots sin klassificering som en allmän kategori, vanligtvis inom ett separat system.

Fastighetsavdrag vid köp av bostad

Den första typen av fastighetsavdrag är förknippad med medborgarnas förvärv av bostadsfastigheter. Det kan vara en lägenhet, ett rum eller ett hus. Förvärvsmekanismen kan uttryckas i form av en försäljnings- och köptransaktion, konstruktion av ett objekt eller deltagande i ett aktieprojekt. Det viktigaste är att medborgaren står för personliga utgifter.

Från köpet av en lägenhet kan en person returnera upp till 260 tusen rubel. bland de medel som överförts till säljaren av fastigheter eller investerat i reparationer, det vill säga på grundval av ett belopp på upp till 2 miljoner rubel. Fram till 2014 kunde motsvarande avdrag endast utfärdas för en lägenhet, efter - för valfritt antal bostadsfastigheter. Om en medborgare köpte fastigheter genom en inteckning, kan han också returnera upp till 390 tusen rubel. från mängden räntebetalningar till banken, det vill säga på grundval av ett belopp på upp till 3 miljoner rubel. Observera att för transaktioner gjorda före 2014 är det maximala beloppet för betalningar från Federal Tax Service på räntor som överförts på ett hypotekslån inte begränsat.

Metoder för att göra avdrag vid köp av lägenhet

Var kan jag få skatteavdrag för att köpa en lägenhet? Som i fallet med standardbetalningar kan du ansöka om lämplig preferens både genom arbetsgivaren och genom att kontakta den federala skattetjänsten. Samtidigt, till skillnad från scenariot med den tidigare typen av avdrag, är den andra metoden mycket populär bland ryssar. Den är innetill stor del på det faktum att en person får ett betydande belopp i sina händer, vars motsvarighet inte är lätt att samla in, med hjälp av de månatliga "ökningarna" i lön i form av laglig utebliven betalning av personlig inkomstskatt.

Var du kan få skatteavdrag vid köp av lägenhet bestämmer medborgaren själv utifrån personliga preferenser. Det kan noteras att uppsättningen av dokument för att erhålla motsvarande preferens i båda scenarierna är ungefär densamma.

Vad kan jag få skatteavdrag för när jag bygger hus? I detta fall kan basbeloppet för beräkning av betalningar inkludera kostnaderna för entreprenörernas tjänster samt inköp av byggmaterial. Motsvarande kostnader måste bekräftas av kvitton, checkar och andra dokument, vars rättskraft erkänns av inspektörerna från Federal Tax Service.

Hur många skatteavdrag kan du få när du köper lägenhet? Så snart en medborgare förbrukar det maximala betalningsbeloppet - 260 tusen för bostadskostnader och 390 tusen för räntor (om bolånet utfärdas), efter det förlorar han rätten att ansöka till Federal Tax Service för motsvarande preferens, oavsett hur många fastighetsobjekt han därefter förvärvar.

Fastighetsavdrag för bostadsförsäljning

Vad kan jag få skatteavdrag för när jag säljer en lägenhet? Mekanismen för deras design är som följer. Faktum är att inkomster från försäljning av bostäder, liksom löner, beskattas med en skattesats på 13 %. En lämplig avgift ska beräknas om en person har ägt fastigheten mindre än 3 år. Men lagstiftaren garanterade deltagarna i köp och försäljning av fastigheter ett avdrag på 1 miljon rubel. Detta belopp kanminska kostnaderna för bostäder, som förekommer i kontraktet mellan säljaren och köparen av lägenheten. Det vill säga, om priset på bostäder enligt kontraktet är 1 miljon 200 tusen rubel, kommer basen för beräkning av personlig inkomstskatt vid användning av den markerade typen av avdrag att vara 200 tusen rubel.

Det kan noteras att båda typerna av fastighetsavdrag - förutsatt att transaktionerna görs under samma skatteperiod - är tillåtet att ömsesidigt kompensera. Till exempel, om en person köpte en lägenhet för 2 miljoner rubel, måste staten returnera 260 tusen rubel till honom. Om han samma år sålde en annan fastighet för 1,5 miljoner rubel, då hans skuld till Federal Tax Service till ett belopp av 13% av 500 tusen rubel. (återstående när du använder den andra typen av avdrag), nämligen 75 tusen rubel, kan han avbryta genom att minska statens skyldigheter. Det vill säga, i slutändan kommer den federala skattetjänsten att behöva betala medborgaren 185 tusen rubel efter två transaktioner gjorda av honom.

Andra avdrag för försäljning av fastighet

Rysska federationens lagstiftning tillåter medborgare att inte bara få de fastighetsavdrag som är förknippade med försäljning av bostäder. Det finns också en mer universell preferens i mängden 250 tusen rubel. Det kan appliceras på alla typer av fastigheter, till exempel en bil. Huvudkriteriet för beräkning av inkomstskatt här liknar verksamheten vid försäljning av lägenhet - motsvarande avgift ska betalas om objektet har ägts i mindre än 3 år. Observera att en medborgare kan försöka bevisa för Federal Tax Service att han en gång hade utgifter i samband med förvärv av egendom, som ett alternativ - en bileller annan värdefull egendom. Om detta kan göras, så används de också som ett slags avdrag. I det här fallet kanske den juridiskt garanterade preferensen inte alls inkluderas i beräkningen eller kan användas delvis.

Nu vet du var du kan få skatteavdrag för en lägenhet. Vi har studerat de mekanismer inom vilka det kan implementeras, liksom andra typer av fastighetspreferenser. Låt oss gå vidare till följande typer av betalningar – sociala.

Specificitet för sociala avdrag

Vilka skatteavdrag kan erhållas bland de som är relaterade till sociala? Den ryska federationens lagstiftning utgör deras sorter, beräknade på grundval av följande typer av utgifter:

- för välgörenhet;

- för utbildning - både skattebetalaren själv och hans barn;

- för behandling - medborgaren själv, såväl som medlemmar av hans familj;

- att delta i program för icke-statliga pensionsfonder.

Principen för att beräkna avdraget är densamma som för de typer av betalningar som diskuterats ovan: Federal Tax Service måste returnera 13 % av motsvarande bas.

Beträffande utgifter för välgörande ändamål kan avdraget beräknas på hela deras belopp, dock högst 25 % av medborgarens inkomst för skatteperioden.

När det gäller utbildningskostnaderna kan de beräknas på grundval av ett belopp på upp till 120 tusen rubel. per år för deltagande i utbildningsprogram för skattebetalarna och upp till 50 tusen rubel. per år för varje barns utbildning. Var kanfå en studieskatteavdrag? Den bekvämaste mekanismen är att kontakta Federal Tax Service i slutet av skatteåret.

Beträffande kostnaden för behandling bör det sägas att de beräknas på grundval av beloppet, vars maximala värde motsvarar indikatorn för att betala för utbildning - 120 tusen rubel. Var kan jag få skatteavdrag för medicinsk behandling? Det är bäst att kontakta Federal Tax Service under året efter rapporteringsåret.

Yrkesavdrag

Professionella skatteavdrag kan erhållas av följande kategorier av avgiftsbetalare:

- företagare under det allmänna skattesystemet;

- medborgare som utför arbete och tjänster enligt kontraktskontrakt;

- notarier, advokater och andra yrkesverksamma inom privat praktik.

Det kan noteras att strukturen för yrkesavdragen är ganska komplex. Grundprincipen för att förverkliga medborgarnas rättigheter till dessa preferenser är deras förmåga att skicka in dokument till Federal Tax Service som bekräftar kostnaderna för en viss aktivitet.

Om de lyckas kan motsvarande belopp användas som avdrag - de minskar inkomsten. Men även om en person inte lämnar in sådana dokument till Federal Tax Service, kan avdelningen godkänna obekräftade utgifter för honom. Deras värde beror på en persons professionella specialisering och är cirka 30-40 % av inkomsten.