Vilka typer av skattesatser finns det?

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Det finns olika typer av skattesatser i skattesystemet. De används i kombination för att uppnå största effektivitet. Vilka typer av skattesatser kan man hitta hos den moderna människan? Vad är skillnaden? Hur påverkar de det skattetryck som befolkningen i landet känner? Vad är skattesatsen ur makroekonomisk synvinkel? Vilka är deras funktioner och inflytande?

Vad är skattesatsen?

Först måste du definiera terminologin. Så skattesatsen (skattesatsen med skatter) är mängden avgifter som går till ytterligare en enhet för basändring. När det uttrycks i procent av den skattskyldiges inkomst kallas det kvot. Priset är en obligatorisk del av skatten.

Skattebörda

Under skattebördan förstå procentandelen av skatteförhållandet till landets bruttonationalprodukt. Detta begrepp omfattar med andra ord förhållandet mellan alla obligatoriska betalningar och statens BNP. Belastningen kan beräknas separat för varje ämne eller som helhet för objektet (företag eller lön för en person). Att räkna detdet är nödvändigt att använda formeln: SNP/D, där SNP är summan av upplupna skatter, D är inkomst.

För underutvecklade länder där det inte finns något starkt socialförsäkringssystem är en låg skattebelastning karakteristisk, i utvecklade länder är den tvärtom väldigt hög. För det senare är exemplet Sverige vägledande, där det vissa år låg över 60 %. Det är också nödvändigt att notera inom ramen för artikeln skillnaden mellan den faktiska och nominella belastningen. De är användbara genom att de ger en grov uppskattning av graden av skatteflykt. Så med en ökning av den nominella belastningen ökar antalet fall av betalningsflykt. När det når en viss nivå blir fenomenet undanflykt massivt, sålunda förändras det faktiska tillståndet i riktning mot att minska de mottagna pengarna. När staten får mest pengar anses kursen vara på Laffer-punkten. Men de försöker att inte nå det. Låt oss nu gå vidare till huvudämnet och överväga typerna av skattesatser. Det indirekta systemet för skatteuppbörd kommer endast att betraktas i allmänna termer, och huvuduppmärksamheten kommer att ägnas åt det direkta.

Vilka typer av skattesatser finns det?

Så vilken sort finns det? Följande typer av skattesatser används för närvarande. Listan är lätt att komma ihåg:

1. Proportionell.
2. Regressiv.
3. Progressiv.

Var och en av dem har sina egna egenskaper, som nu kommer att övervägas. Det finns också en fjärde typ: en fast ränta. Dess innebörd ligger i det faktum att en visshur stor skatt som ska betalas, oavsett inkomst. Men på grund av sin brist på ekonomisk flexibilitet används nu den fasta räntan inte i nationell skala, utan endast i form av hyra, till exempel för ett ton olja eller järnmalm (oavsett vinst).

Proportionell skattesats

Under verkan av en sådan mekanism tas samma del från alla typer av inkomster. För att förutsäga hur det kommer att påverka hur mycket pengar folk får gör de små beräkningar. Så från nettoinkomsten ska obligatoriska utgifter som går till mat, kläder, sjukvård, boende och transporter dras av. Vad som än blir kvar (förutsatt att det finns något alls) kommer att vara diskretionär inkomst. Den kan öka eller minska efter ändringar i befintliga taxor (eller införande av nya). Det bör noteras att det proportionella skattesystemet är ganska obekvämt när det tillämpas på fattiga. Således har 500 rubel av 10 000 och 5 000 av 100 000 olika betydelser för ägarna av dessa belopp, så andra typer av skattesatser används i ett antal obligatoriska betalningar till staten. Det proportionella systemet används när man har att göra med stora företag.

Regressiv skattesats

Under den regressiva skattesatsen förstås en sådan ordning av skyldigheter, när med tillväxten av beskattningsunderlaget minskar den procentandel som måste betalas från ens inkomst. Implementeringsexempel: när man fixar en odefinierad del averhållen vinst, men ett visst belopp, som måste betalas. För enkelhetens skull är hela inkomsten uppdelad i separata delar. Var och en av dem är föremål för sin egen taxa. Därför sker minskningen av betalningsbeloppet inte för hela inkomsten, utan för en del av den. Den regressiva skattesatsen verkar för många vara ett orättvist sätt att beskatta och i sin renaste form används den lite. Det finns mer populära typer av skattesatser. Direkt regressiv - en av de mest populära i denna kategori. En enskild socialskatt kan nämnas som ett praktiskt exempel på genomförande. Så med en ökning av arbetskostnaderna sjunker skattesatsen. Denna mekanism skapades för att få lönerna ur skuggorna. Förresten, om typerna av skattesatser. Den direkta regressiva linjen intar här en exceptionell position. Som du har sett används den för att motivera vissa handlingar och används av stater för att öka nivån på rättsstatsprincipen.

Progressiv skattesats

Progressiv beskattning baseras på inkomst som används efter eget gottfinnande. Av störst intresse är skillnaden mellan totala medel och utgifter för prioriterade behov. Denna princip är grunden för den progressiva skattesatsen. När allt kommer omkring, med en kvantitativ ökning av inkomsten, minskar den totala andelen av medel som går till en persons normala funktion (utgifter för mat, bostäder och andra prioriterade betalningar). Och samtidigt växer beloppen som går till köp av lyxvaror eller nöjen. Dettaskattesatsen är lösningen på fall där en mindre förmögen skattebetalare upplever ett högre skattetryck än en förmögen person. Dessutom är den uppdelad i undertyper som skiljer sig från varandra:

1. Enkel bitvis.
2. Enstaka steg.
3. Relativ bitvis.
4. Flersteg.
5. Linjär.
6. Combined.

Insatsfunktioner

Hur konstigt det än kan tyckas, men skattesatsen, utöver sitt huvudsakliga syfte, utför ett antal funktioner i den ekonomiska planen. Några av dem:

1. Räddar ekonomin från "överhettning". Under kapitalismen finns det ett sådant negativt fenomen som periodiska systemkriser som slår ner en del av landets ekonomiska sektor. Med tillväxten av ekonomin under förhållanden med låga skattesatser, är marknaden mättad i större utsträckning. Och när kriströskeln är nådd kommer man att behöva falla "från en högre höjd". För att undvika detta för regeringar en politik för att öka skattebördan för att minska hastigheten och intensiteten på marknadens mättnad.
2. Reglering av handelsflöden. Faktum är att varje infrastruktur har begränsade möjligheter att använda. Och om arbetsbelastningen når sitt maximum är det möjligt att höja transport- eller transitskatterna för att indirekt påverka denna situation och dessutom fylla på statsbudgeten.

Räntans inverkan på ekonomin ur en makroekonomisk synvinkel

Staten kan använda vad som helst som skäl för att lägga ut en skatt, från att omfördela inkomster till att skapa eget kapital och sluta med eliminering av negativa externa ekonomiska effekter. Och för att bättre kunna genomföra din policy och uppnå maximal effektivitet används taxan som ett verktyg. Det bör noteras att ur en makroekonomisk synvinkel stimulerar dess minskning tillväxten av den samlade efterfrågan bland medborgarna och motiverar samtidigt entreprenörer att öka det samlade utbudet. Detta följer av följande mönster: ju mindre medborgarna behöver betala skatt och ju lägre skattesatsen är, desto mer kan spenderas på konsumtion och inköp av nya varor. Därmed skapas en cykel av ökad aktivitet i ekonomin som, även om den inte är oändlig, kan ha en positiv inverkan på kort sikt under en period av flera år. Denna princip används av stater när de för en stimulerande ekonomisk politik. När skattesatserna ökar tvingas företag och företag att höja priserna, tappa marknadsandelar och minska sin närvaro. Därmed går vi in i en cykel av avtagande tillväxt. Man kan se att minskningen av det samlade utbudet på marknaden är omvänt proportionell mot skattesatsen. Detta beroende beskrevs i verk av den ekonomiska rådgivaren till USA:s president Ronald Reagan, Arthur Laffer, som blev grundaren av teorin om "ekonomi på utbudssidan".

Slutsats

Sammanfattningsvis kan vi säga att för närvarande finns det ingenen universell skattesats som kan tillämpas var som helst. Kanske kommer det att utvecklas i framtiden. Vad det än var, nu har vi bara vad vi har.