Finansiella transaktioner är Definition av termen, typerna, kärnan i finans

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Finansiella transaktioner är en integrerad del av affärsverksamheten, nödvändig för att säkerställa dess stabila verksamhet. Varje företag utför olika finansiella transaktioner, som är förknippade med dess organisatoriska och juridiska form och verksamhetsgren. I artikeln kommer vi att överväga huvudtyperna av finansiella transaktioner, vi kommer att studera deras funktioner.

Vad är finans?

Denna term började användas mycket senare än vad ekonomiska relationer faktiskt uppstod. Historien om detta koncept kommer från slavsystemet. De första procedurerna som vanligtvis kallas finansiella transaktioner är de transaktioner som utfördes för att betala obligatoriska betalningar, avgifter, skatter.

Under hela perioden av existens och utveckling av ekonomiska relationer finns det en sammankoppling mellan olika verksamhetsområden och interaktion mellan ämnen. Finansiella transaktioner kan inte uppstå av sig själva. Detta är resultatet av naturliga processer som bestämmer det socialaekonomisk och politisk utveckling av samhället. Trots det faktum att de första finansiella manipulationerna kronologiskt uppstod parallellt med statsbildningen, har moderna relationer på detta område länge gått längre än skatteplikter till staten.

Finans är en beräkningsenhet i den ekonomiska sfären, som inte kan föreställas utan en mängd olika finansiella transaktioner. Företag som bedriver ekonomisk verksamhet är engagerade i att attrahera medel på kommersiell basis för att öka handelns omsättning, utöka tjänstesektorn, utveckla nya produkter och introducera modern teknik i produktionen. Finanser kan också placeras på bankkonton, investerade i värdepapper, investeringsprojekt av andra entreprenörer. Vinsten som erhålls till följd av finansiella transaktioner fördelas mellan företagare och andra deltagare i ekonomiska relationer.

Syftet med pengar

Individer och juridiska personer måste betala skatter och andra betalningar till de federala och lokala budgetarna, har rätt att köpa statliga och kommunala värdepapper. Dessutom finns det också ömsesidiga finansiella transaktioner: staten betalar socialbidrag, stipendier, ger subventioner, subventioner och andra typer av bistånd och finansierar offentliga institutioner som tillhandahåller tjänster till befolkningen. Alla dessa operationer förenas av monetära former.

Tidigare ansågs pengars huvudsakliga funktion vara att de användes som ett medelcirkulation, det vill säga ett betalningsinstrument och en avvecklingsenhet vid utförande av grundläggande finansiella transaktioner på basis av köp- och försäljningstransaktioner. En annan funktion av pengar är kumulativ. Dess kärna ligger i möjligheten att ackumulera medel och korrekt inkomstbildning, inkomstfördelning och bestämning av kostnader.

Syftet med finansiella transaktioner är alltså den faktiska fördelningen av inkomster för vissa affärsenheter och andras utgifter. Föremålet för distribution, som utförs genom att utföra olika betalningsåtgärder, är bruttonationalprodukten, som är en indikator på den nationella välfärden, befolkningens levnadsstandard. Tack vare finansiella transaktioner är det möjligt att korrekt fördela de medel som erhållits från försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster av en juridisk person eller en privat företagare.

BNP är en generaliserande länk i inkomstfördelningen, inklusive vinster som staten erhåller från utländsk ekonomisk verksamhet. I samband med ekonomiska och finansiella transaktioner används indikatorn för bruttonationalprodukten i distributionen, som till exempel är en skatt på utvinning av naturresurser, därför utförs alla finansiella transaktioner i monetära termer.

varianter av finansiella transaktioner

På varje företag utförs olika typer av finansiella transaktioner. Detta beror på företagets inriktning och dess ägarform. Till exempel utför bankinstitutioner transaktioner för utlåning, öppnar depåkonton, ger ut medeletc. Företag vars verksamhet innefattar leasing av fordon, utrustning och andra föremål är direkt relaterade till leasing, medan organisationer vars huvudsakliga kommersiella verksamhet är indrivning av medel genom skuldförbindelser använder helt andra finansiella instrument.

Dessutom deltar varje affärsenhet automatiskt i monetära relationer. Således är finansiella transaktioner alla avvecklingsåtgärder inom företaget eller sådana som kunder, partners, investerare deltar i.

Forfaiting

Denna typ av finansiell transaktion innebär köp av skuld, vilket uttrycks i borgenärens förhandlingsbara dokumentation, oftast från banker. Denna typ av finansiell transaktion förutsätter att köparen av skulden, kallad förfaiter, accepterar borgenärens skyldighet att vägra framställa fordringar mot gäldenären. I själva verket är det denna vägran som kallas förfalskning. Köp av förhandlingsbara förpliktelser sker i regel på villkor som är gynnsamma för förfallaren.

Förutsättningsprincipen används inte bara i bankers finansiella transaktioner. En sådan mekanism för att fullgöra skuldförpliktelser används i olika transaktioner, inklusive exportavtal, när till exempel exportörer tillhandahåller forfait till utländska köpare för att underlätta ett tidigt mottagande av kontanter på konton. En växel används främst som en förfallen säkerhet. Det kan vara översatt eller enkelt. Med dessa papperalla monetära och finansiella transaktioner utförs snabbt, utan svårigheter med beräkningar.

Förutom växlar kan ett skuldebrev utfärdat i form av en remburs fungera som ett föremål för förfall. Ett sådant avvecklingsdokument är en instruktion från banken att genomföra en finansiell kredittransaktion på bekostnad av reservfonder. Som medföljande dokumentation används fraktsedlar för de skickade varorna. Betalningar görs till innehavaren av en remburs där summan av pengar är tydligt definierad. Som ett föremål för förfalskning används en remburs sällan, vilket kan förklaras av komplexiteten i den finansiella transaktionen, med hänsyn till alla nyanser (efterlevnad av villkor, villkor för transaktionen, etc.).

syndikats betydelse för ekonomisk utveckling

Syndikering är en ny riktning för att förbättra mekanismerna för att genomföra transaktioner på förfallna marknader. Ett syndikat är en sammanslutning av flera affärsenheter. Denna trend tillgrips oftast av sammanslutningar av bankinstitut. Processen för sammanslutning av borgenärer genomförs med frivilligt samtycke från alla parter i avtalet. Vid forfaitering utförs finansiella transaktioner av bankorganisationer genom ömsesidig överenskommelse, inklusive distribution av förfallna värdepapper vid tilldelning av aktier för var och en av dem. I grund och botten köps sådana värdepapper av flera förfallare, men när det gäller stora summor pengar fördelas räkningar mellan deltagarna, som var och en får lika rättigheter. Sådanmetod förhindrar fri cirkulation av värdepapper och minimerar sannolikheten för sekundär försäljning.

Det är värt att notera att den juridiska statusen för sådana transaktioner för närvarande inte är definierad, därför använder organisationer i praktiken sällan denna metod för att genomföra finansiella transaktioner. Experter tror att den primära riktningen för att förbättra den förfallande marknaden är att öka finansieringsvolymen med hjälp av rabattberäkning och en rörlig ränta. Ur ekonomisk synvinkel kan det förklaras av bristen på stabilitet i räntorna och en återspegling av bankernas ovilja att ge lån till fast ränta.

Om vi pratar om exportförsäljning baserad på rörlig ränta, så bidrar en sådan avräkningsmekanism till en minskning av förmånerna. Som praxis visar, säljer primära förfallna värdepapper på andrahandsmarknaden till en rabatt som följer den rådande räntan. Dessutom utförs försäljningen av varor under förutsättning att finansiella frågor regleras inom den angivna perioden, med hänsyn till efterföljande förändringar i räntesatserna. Faktum är att innan räkningen löper ut kan slutdatumen ändras flera gånger. Därför innebär transaktionen en hög grad av risk för förfallaren och kan ge upphov till ytterligare skulder. Förfalskade affärer granskas särskilt av revisorer.

Funktioner i franchising

Om vi betraktar den här typen av finansiella transaktioner i vid mening, skulle det vara mer korrekt att förstå användningen av ett varumärke eller varumärke som ett "leasingavtal". Franchiseberättigandeges genom ett avtal mellan franchisegivaren (säljaren) och franchisetagaren (köparen). Innehållet i transaktionen kan vara mycket olika, inkludera ett enkelt eller flera komplexa villkor som indikerar de minsta detaljerna för användningen av varumärket. Franchiseavtalet anger storleken på avdrag för användningen av varumärket i form av en fast avgift, ett engångsbelopp för en viss period eller i procent av försäljningen. Om det inte finns något krav på att göra avdrag i avtalet innebär det att franchisetagaren förbinder sig att köpa en viss mängd varor av franchisegivaren, använda dess tjänster etc.

Separat är användarvillkoren för varumärket föreskrivna i franchiseavtal, som kan bestå i krav på användning av varor endast i en specifik bransch, användning av utrustning endast på det sätt som krävs av franchisegivaren, upp till överensstämmelse med storlek, färg på hyllor, arbetskläder för säljare och etc.

Begreppet leasing

Leasing förstås som upplåtelse av rätt till tillfälligt innehav av fast egendom, ett fordon, utrustning eller annan typ av lös egendom, genom att överlåta den till användning under en viss eller ospecificerad tid mot en fastställd ersättning. Leasing är en modell av finansiella relationer, där det är tänkt att hyra ut ett objekt som tillhör en part till en annan deltagare i transaktionen. Men oftast ingås ett leasingavtal i form av en trepartstransaktion, där en av deltagarna är ett leasingbolag. Med användarens samtyckeföretaget köper utrustning från tillverkaren, hyr sedan ut den till köparen för tillfällig användning mot en kontant avgift, och efter utgången av leasingavtalet blir fastigheten hyresgästens egendom.

Factoring som en av vägarna

Denna term hänvisar till ett factoringbolags överlåtelse av ouppfyllda skuldförbindelser, inklusive fakturor och växlar, som utfärdats mellan motparter när de sålde varor och tillhandahåller tjänster under ett kommersiellt låneavtal. Enligt konventionen om internationell factoring anses resultatet av en finansiell factoringtransaktion vara tillfredsställande om minst hälften av följande krav är uppfyllda:

• preliminärt ingående av ett låneavtal och ingen skuld;
• leverantörens redovisning och skatteredovisning;
• indrivning av finansiell skuld;
• försäkring av leverantörer mot kreditrisker.

Kundtjänst som använder factoringmekanismen anses vara den mest effektiva för små och medelstora företag, såväl som företag som ständigt upplever ekonomiska svårigheter på grund av oförmågan att betala tillbaka skulder till borgenärer i tid och med begränsningar i valet av kreditkällor. Det är dock inte alla organisationer som tillhör kategorin små eller medelstora företag som har möjlighet att använda sig av ett factoringföretags tjänster. Till exempel gäller inte rätten att använda factoring för företag:

• med ett stort antal gäldenärer;
• skuld tillborgenärer;
• tillverkar icke-standardiserade eller högt specialiserade produkter;
• byggkontor som arbetar med underleverantörer i produktionen.

Faktorerande finans- och redovisningstransaktioner utförs inte på skuldförbindelser för individer, filialer eller strukturella enheter. Dessa begränsningar beror på att factoringföretag i vissa fall inte kan bedöma kreditrisker eller graden av nytta när de utför ett ökat arbete. Den försäkrade risken som uppstår vid överlåtelse av kontraktsanspråk kan inte bedömas objektivt.

Valutatransaktioner

Förvärv och försäljning av utländsk valuta till kursen för den nationella valutan sker på valutamarknaden. I Ryssland är dess deltagare kommersiella bankorganisationer. Finansiärer som talar om valutamarknaden menar ofta mekanismen för försäljning och utbyte av valutor på internationella börser, och inte processen att köpa och sälja sedlar. För att köpa utländsk valuta som används för att betala för importtransaktioner exporterar deltagare i utländska ekonomiska förbindelser intäkter från officiella försäljningar i rubel på Moskvas interbankvalutabörs och andra officiella börser i Ryska federationen.

För att kontrollera finansiella transaktioner på valutamarknaden i Ryssland används inte avvecklings- och betalningsrelationer för utrikeshandeln. I länder där det inte finns några restriktioner för omvandlingen av den nationella valutan, är huvudkravet för kontantbetalningar tillgången till ett personligt konto. Ochstora företag med en betydande volym av export- och importverksamhet, parallellt med konton i den nationella valutan, öppnar ytterligare konton för att minimera förluster på växelkursfluktuationer. I stater där valutarestriktioner är etablerade syftar öppnandet av ett konto i utländsk valuta till att kontrollera uppgörelser med utländska partners och reglera denna finansiella industri.

Som redan nämnts är de viktigaste aktörerna på valutamarknaderna, som betjänar alla former av relationer, kommersiella bankorganisationer. De växlar valutor, deltar i finansiella investeringstransaktioner. Kvittokontot skapas genom att köpa och sälja telegrafiska penningöverföringar inte bara i nationell utan även i utländsk valuta till en specialkurs.

Swap – vad är det?

Detta är en av varianterna av finansiella transaktioner på banken. Översatt från engelska betyder ordet "swap" "att göra ett utbyte." Således talar vi om verksamheten för utbyte av tillgångar eller skulder mellan enheter som har ett valutauttryck. Syftet med en valutaswap är att förbättra deras struktur, minska risker och kostnader. Bankinstitutioner gör valuta- eller guldbyten. Banker använder sig av ränteswapmetoden mycket mer sällan. Denna uppsättning finansiella transaktioner kan innehålla:

• förvärv och samtidig försäljning av valuta;
• försäljning vid terminsköp av utländsk valuta;
• att få ett kontantlån i olika valutor;
• nationell skuldbytevaluta, för skulder i utländsk valuta.

När man gör ett byte tecknar parterna avtal som har olika fokus för var och en av dem. Avvecklingsdatumen kanske inte sammanfaller, men samtidigt, enligt något avtal, köps valutan i utbyte mot en annan valuta med leverans vid angiven tidpunkt.

Finansiella transaktioner av en swap hänvisar till typerna av rapportering eller deportering - alternativ för kombinationer av försäljning och brådskande köp av kontantvaluta. En brådskande transaktion, under vilken säljaren av valutan ger den till ett bankinstitut och åtar sig att lösa in den efter en viss period, men till en högre kurs, kallas en rapport. Denna operation är särskilt fördelaktig för banker, eftersom den innebär att göra en vinst på grund av skillnaden i växelkursen: vid tidpunkten för återbetalning av skulden kommer den att vara högre. Faktum är att en rapport är ett slags lån från en bank med säkerhet i utländsk valuta, och ränteavgiften för att använda lånet är skillnaden mellan försäljningskurserna.

Till skillnad från en rapport är en deportering en transaktion som utförs enligt det motsatta mönstret. För att genomföra denna finansiella transaktion köper investeraren valuta i en bankinstitution, med förbehåll för att den säljs efter en viss period till en mer förmånlig kurs. Det antas att växelkursen på marknaden kommer att vara lägre, och banken kommer att få sin fördel i form av vinst från skillnaden i kurser. Om en rapport är en valutaanalog till ett lån, är en deportering en slags rubelinsättning på en insättning. Dessa finansiella transaktioner utförs på interbankvalutamarknaden med både rubel och valutaresurser. Valutaswaptransaktioner kan vara av flera typer:

• "i morgon"- den mest populära typen av transaktion, innebär en order för leverans av valuta med efterföljande inlösen från banken planerad till nästa dag;
• "idag" - villkoren i avtalet träder i kraft samma dag som det undertecknas;
• "sport" - uppskjuten valutainlösen, det vill säga transaktionen utförs efter ett visst antal dagar.

Valutaswap kan användas i ett låneavtal. Redovisning av finansiella transaktioner i kontraktet innebär att lånet kommer att utfärdas i en valuta och det måste återbetalas i en annan. En swap med guld är köp av en ädelmetall för en viss period med garanti för en efterföljande försäljning till ett högre pris. Algoritmen för att genomföra en valutaswap och en swap med guld regleras av förhållandet mellan tillgångspriser för internationella transaktioner och metallens vikt. Så, till exempel, i Ryssland är enheten för transaktionsvolym 1 g guld, och i USA är det ett troy ounce.