Enskild fastighetsskatt: skattesats, förmåner, betalningsvillkor

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2024-01-17 19:08

Varje person som har rätt registrerad egendom måste betala skatt till staten för det. Relativt nyligen togs hänsyn till objekts inventarievärde för detta, men nu tillämpas fastighetspriset. Sådana förändringar i lagstiftningen har lett till att skatten på enskildas egendom har ökat avsevärt. Medborgare är inte skyldiga att självständigt beräkna denna avgift, eftersom detta ansvar tilldelas de anställda i Federal Tax Service. Men för att säkerställa att beräkningarna stämmer är det lämpligt att noggrant studera de grundläggande reglerna för att beräkna och betala avgiften.

Ändringar i lagstiftning

På grundval av federal lag nr 284 betalas skatten på individers egendom. Olika ändringar gjordes regelbundet i denna lag, men innovationer anses vara de mest högljudda och mest betydelsefulla, på grundval av vilka det är nödvändigt att inte använda lagerpriset, utan matrikelpriset för beräkning. Detta ledde till en betydande ökning av det belopp som medborgarna måste överföra till budgeten.

Lagen om skatten påindividers egendom inkluderar inte bara reglerna för beräkning av denna avgift, utan tar också hänsyn till hur förfarandet är för att överföra medel, vem som kan åtnjuta förmåner, samt vilka andra nyanser som ska beaktas av skattebetalarna.

Vad är ett objekt?

Föremålet för beskattning av denna avgift är olika typer av egendom som ägs av medborgare i äganderätten. Dessa inkluderar följande:

• på grundval av art. 133.1 civillagen, en avgift tas ut från ett enskilt fastighetskomplex, representerat av en kombination av olika byggnader eller objekt med samma syfte, och de måste vara oupplösligt kopplade;
• hem som används av medborgare som permanentboende;
• lägenheter i höghus;
• rum som kan finnas i ett vandrarhem eller en gemensam lägenhet;
• stugahus;
• garage och andra byggnader registrerade i en medborgares namn;
• speciella parkeringsplatser för bilar;
• oavslutad konstruktion, och dessa typer av fastigheter har inkluderats i lagen sedan 2015 genom ändring av art. 401 NK.

Huvudvillkoret för att ta ut en fastighetsskatt av enskilda är att en viss fastighet måste vara korrekt registrerad för en medborgare, så denne måste ha ett ägarintyg.

Hur bestäms skattebasen?

Storleken på avgiften bestäms av de anställda på Federal Tax Service, varefter de ifyllda kvittonen skickas till skattebetalarna. Därför måste varje person anmäla besiktningen om vilka föremål som är registrerade som deras egendom.

För att självständigt beräkna skatten på individers egendom måste du känna till flera viktig information som gör att du kan bestämma skattebasen. Enligt nya lagändringar görs från 2015 till 2020 en övergång till matrikelvärdet vid beräkning av avgiften. Processen är gradvis så att medborgarna inte omedelbart känner en betydande skattehöjning.

För att fastställa skattebasen behöver du känna till följande information:

• matrikelpriset för ett visst objekt som ägs av en person, och denna information kan erhållas från Rosreestr, och det tilldelas också olika objekt gradvis, för vilka olika typer av fastigheter värderas;
• reducerande faktor tillämpad i olika regioner, och i de flesta städer är denna indikator 7;
• den federala skattesatsen, med många fastigheter som använder 0,1 % personlig fastighetsskatt.

Om du känner till ovanstående information blir det inte svårt att beräkna.

Hur beräknar man avgiften?

För att göra detta måste du multiplicera skattebasen med skattesatsen, med hänsyn tagen till reduktionsfaktorn. Beräkningen kan utföras självständigt eller med enkla och prisvärda miniräknare online. För att använda dessa program behöver du bara ange nödvändig information i formuläret. Beräkning av personlig fastighetsskatt kommer att bligenereras automatiskt, varefter du kan få uppdaterad information.

De måste jämföras med de uppgifter som finns tillgängliga i kvitton från anställda på Federal Tax Service. Sådana åtgärder kommer att säkerställa att avgiften beräknas korrekt.

skatteperiod

Personlig fastighetsskatt betalas årligen och pengarna måste betalas före den 1 december året efter den rapporterade. Därför är skatteperioden kalenderåret.

De anställda på Federal Tax Service är själva engagerade i beräkningen, varefter de skickar meddelanden med kvitton till bostadsadressen för varje skattebetalare. Dokumentet anger till vilket datum medlen måste betalas.

Om det inte finns något kvitto kan detta inte bli en officiell orsak till utebliven betalning av avgiften. Därför, om en person inte får ett dokument före den 1 november, måste han självständigt komma till avdelningen för Federal Tax Service så att de anställda vid denna institution omedelbart upprättar ett kvitto.

Vilka priser används?

Skattesatsen på enskildas egendom beror på vilken typ av föremål en medborgare har. Tre typer av vad används som standard.

Skattesats	Objekt det gäller
0, 1 %	Detta pris gäller för alla bostäder och byggnader. Det tilldelas dessutom i närvaro av ett oavslutat konstruktionsobjekt. Den används vid beräkning av avgiften för olika komplex, om de inkluderar minst en bostadett objekt. Den används för parkeringsplatser, garage och många uthus och andra små strukturer. Det är tillåtet att använda denna kurs för stora ekonomiska anläggningar, men deras storlek bör inte överstiga 50 kvm. m, och de bör också vara belägna i de territorier som används för jordbruk
2 %	Lämplig för olika butiksmiljöer, gallerior, kontor, cateringanläggningar, bostadshus eller andra liknande anläggningar. De används för vinst, så de debiteras en högre skatt. Dessutom kan denna avgift användas för bostadsfastigheter om dess storlek överstiger 300 kvm. m
0, 5 %	Detta pris gäller för alla andra objekt som anges i art. 406 NK

Varje region kan sänka taxan, för vilken en specifik typ av fastighet, dess fastighetspris, läge och andra parametrar beaktas. Den personliga fastighetsskatten 2018 kan sänkas av lokala myndigheter till noll, men den höjs till maxim alt tre gånger jämfört med den basskatt som fastställts av de federala myndigheterna. För att förtydliga priset är det lämpligt att använda den lokala administrationens webbplats.

Beräkningsexempel

En medborgare äger till exempel en lägenhet vars fastighetsvärde är 2,3 miljoner rubel. Han tillhör inte förmånstagare, därför betalar hanfull fastighetsskatt. I den region där objektet är beläget sätts en reduktionsfaktor på 7 %. Kursen är 0,1%.

För att beräkna skatten måste du först bestämma skattebasen, för vilken fastighetspriset reduceras med en reduktionsfaktor: 2 300 0000, 7=1 610 000 rubel. 0,1% debiteras från detta värde, så skattebeloppet är: 1 610 0000,1%=1 610 rubel. Det är detta belopp som ska överföras till budgeten årligen.

Kan jag ändra fastighetspriset?

Efter att ändringarna införts har många noterat att fastighetsavgiften har höjts avsevärt. Detta beror på att matrikelpriset är mycket högre än lagerindex. Därför är många säkra på att detta värde är orimligt högt. Därför är det möjligt att minska denna siffra. För att göra detta skickas en ansökan först in till den interdepartementala kommissionen tillsammans med andra dokument:

• titelpapper på objektet;
• dokumentation som bekräftar att fastighetspriset verkligen är för högt, vilket du måste använda en oberoende värderingsmans tjänster för i förväg;
• kopia av medborgarpass.

Om ett nekande svar ges på denna ansökan, måste du gå till domstol med ovanstående handlingar och ett skriftligt avslag. Om resultaten av en oberoende bedömning verkligen är mycket lägre än den indikator som kommissionen fastställt, kan domstolen fatta ett positivt beslut för käranden.

Vilka är fördelarna?

Varje person som äger rätt utformade föremål måste betala personlig fastighetsskatt för honom. Förmåner för pensionärer och andra medborgare kvarstod efter införandet av förändringar. Alla av dem är listade i art. 407 NK.

Medborgare får befrielse från överföringen av denna avgift:

• hjältar från Sovjetunionen och Ryska federationen;
• människor med Order of Glory 3:e graden;
• medborgare som är funktionshindrade i de två första grupperna;
• funktionshindrad sedan barndomen;
• deltagare i fientligheter eller det stora fosterländska kriget;
• personer som arbetar inom polisen eller statliga säkerhetsmyndigheter;
• personer som har rätt att få olika typer av statligt stöd baserat på deras ekonomiska situation, hälsotillstånd eller andra faktorer, därför klassificeras de som utsatta kategorier av befolkningen;
• medborgare som exponerats för strålning till följd av olyckor vid olika skyddade anläggningar;
• militär med mer än 20 års erfarenhet;
• människor inblandade i kärnvapenprov eller i eliminering av olika olyckor;
• medborgare som är familjemedlemmar till en avliden militär som var deras familjeförsörjare;
• pensionärer efter ålder.

I varje region kan kommunala myndigheter självständigt fastställa olika förmåner för vissa kategorier av befolkningen, så det är lämpligt att ta reda på möjligheterna att få undantag direkt på den lokala förv altningens webbplats.

Privilegier kan ges för lägenheter eller rum, hus eller speciellabyggnader och strukturer som används för att bedriva kreativ verksamhet. De gäller även för tomtmark där byggnader på upp till 50 kvadratmeter finns. m. Dessutom kan du få en befrielse för att betala en avgift för ett garage eller en plats för en bil, utfärdad i fastigheten.

Personliga fastighetsskatteförmåner ges i form av ett fullständigt befrielse från avgiften. Samtidigt erbjuds de endast för ett specifikt objekt, därför, om en medborgare som har rätt att använda denna lättnad äger flera lägenheter, är han befriad från att betala skatt på endast ett sådant objekt, och för det andra, en avgiften debiteras på allmän basis i sin helhet.

Hur använder man rätten till förmåner?

För att inte betala skatt måste du bekräfta din rätt till lättnad. För att göra detta måste du överföra de nödvändiga dokumenten till de anställda på Federal Tax Service, som inkluderar:

• passkopia;
• objektdokumentation;
• papper som bekräftar rätten till förmån, och de kan visas upp med ett pensionsbevis, militärhandling eller annan dokumentation.

Det är önskvärt att tillhandahålla dessa papper från början av året, eftersom om ett kvitto redan har skickats utan att ta hänsyn till förmåner, måste du kontakta Federal Tax Service för en omräkning.

När betalar förmånstagarna skatt?

Även privilegierade kategorier av medborgare måste under vissa villkor betala skatt på enskildas egendom. Detta inkluderarsituationer:

• värdet på fastigheten överstiger 300 miljoner rubel;
• det finns flera identiska typer av fastigheter;
• objektet används för entreprenörsverksamhet, därför genererar det inkomster.

I de flesta regioner anses även stora familjer vara förmånstagare.

Hur får jag reda på skattebeloppet?

Om du behöver försäkra dig om att din egen beräkning är korrekt måste du ta reda på skatten på privatpersoners egendom. Denna information finns på kvittot, som skickas av anställda vid Federal Tax Service på den plats där skattebetalaren är bosatt.

Också den nödvändiga informationen finns i ditt konto på inspektionens officiella webbplats.

Fastighetsskatt per TIN för en individ är ganska lätt att ta reda på på den här portalen. Data tillhandahålls också på portalen för statliga tjänster.

Om verkställighetsförfaranden redan har inletts mot gäldenären, eftersom en betydande skuld har bildats, kan information lämnas av kronofogde, för vilken du måste gå till webbplatsen för denna tjänst och ange uppgifter om medborgaren.

Konsekvenser av överträdelser

Om villkoren för skatten på individers egendom överträds eller ett mindre belopp överförs än det som anges på kvittot, är detta ett betydande brott mot lagen, därför hålls medborgarna administrativt ansvariga. Det presenteras i form av böter, vars belopp är 20 % av skattebeloppet.

Desutom debiteras ränta för varje dag av försenad betalning och för dettarefinansieringsräntan beaktas.

Om skulden blir betydande kan den federala skattemyndigheten stämma den försumliga, varefter stämningsmännen kommer att samla in pengar. De har förmågan att använda många olika metoder för att påverka, så en medborgares konton eller egendom kan beslagtas, och det kommer också att vara omöjligt att lämna landet.

Om inspektionen överhuvudtaget har bevis på uppsåtligt och avsiktligt skatteundandragande kan detta leda till att den som inte betalar kan hållas straffrättsligt ansvarig.

Därmed måste skatt på egendom som ägs av enskilda betalas för varje sådant objekt. Till detta används nu fastighetspriset enligt nya lagändringar. Den fastställs som ett resultat av en särskild bedömning som görs vart femte år. Vid behov kan denna indikator ifrågasättas i domstol. Varje person måste förstå skattebasen, skattesatsen och andra parametrar för att självständigt kunna verifiera riktigheten av de beräkningar som utförs av de anställda vid Federal Tax Service.