Banklikviditet: koncept, analys, förv altning. Likviditetsförhållanden

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Den här världen är instabil och förändras ständigt. Så du vill vara säker på något, men det fungerar inte alltid som du vill. Vissa problem kan inte försäkras. Andra kan ses även i avlägsen tillvägagångssätt och lämpliga beslut kan fattas för att minimera deras inverkan. Ett sådant fall är banklikviditet.

Allmän information

Börja med terminologi. En affärsbanks likviditet är förmågan att utan förlust och i rätt tid fullgöra de förpliktelser som åtagits sina kunder. De kan vara villkorade och verkliga. I det första fallet är det skulder som visas på konton utanför balansen. De uppstår under vissa omständigheter - till exempel med garanti. Reala skulder är inlåning, attraherade interbanklån och emitterade värdepapper. En mycket bra uppfattning om detta ges av internationella finansiella rapporteringsstandarder. Enligt dem uppstår villkorade och verkliga förpliktelser från transaktioner där eventuella kontrakt används som medförskapandet av en monetär tillgång för ett företag och ett kapitalinstrument för ett annat. Vad spelar roll i det här fallet? Inledningsvis är det nödvändigt att komma ihåg om likviditetsfaktorer. De behöver analyseras för att kunna hantera. Och likviditetskvoter används redan som restdata. Det finns en hel del av dem, men uppmärksamhet kommer bara att ägnas åt huvudpunkterna.

Om faktorer

De är interna och externa. De första inkluderar:

1. Tillgångskvalitet. Detta är den viktigaste punkten som kan studeras av en utomstående observatör. Det finns fem riskgrupper. Var och en av dem tilldelas en viss koefficient, som sträcker sig från 0 till 100 procent. Den visar hur mycket av kategorin och tillgängliga tillgångar som kan gå förlorade.
2. Bankledning och rykte.
3. Quality of Raised Funds,
4. Associering av skulder och tillgångar efter löptid.

Dessutom är det nödvändigt att komma ihåg en stark kapitalbas. Det vill säga hur mycket, i procent av det totala värdet av tillgångar, som upptas av kapitalbas. De kan vara den lagstadgade fonden, såväl som andra formationer som används för vissa ändamål, varav den viktigaste är att säkerställa den kommersiella strukturens finansiella stabilitet. Ju större eget kapital desto högre är bankens likviditet. Nu om externa faktorer:

1. Den allmänna ekonomiska och politiska situationen i landet. Detta skapar förutsättningar för utveckling och framgångsrikbanksystemets funktion och ger en stabil grund för tillväxt. Utan detta är det inte möjligt att skapa en stabil inlåningsbas, förbättra kvaliteten på tillgångar, förbättra ledningssystemet och göra lönsam verksamhet.
2. Refinansieringssystem av centralbanken. Det händer ofta att marknaden utvecklas snabbare än gratis kontanter dyker upp. För att stödja ekonomin och de finansiella strukturernas verksamhet förs en refinansieringspolitik, då resurser kan fyllas på med hjälp av centralbanken.
3. Effektiviteten hos de tillsynsfunktioner som utförs av huvudregulatorn.
4. Utvecklingsnivån på interbankmarknaden och arbete med värdepapper. Denna faktor gör att du kan säkerställa tillgången till ett optim alt system för att arbeta med likvida medel utan förlust av lönsamhet. I det här fallet kan tillgångarna (tack vare aktiemarknaden) snabbt omvandlas till pengar.

Vad är likviditetshantering?

Bankens likviditetshantering är nära relaterad till balansräkningen. För att upprätthålla likviditeten är det nödvändigt att ständigt hålla en tillräcklig mängd medel på korrespondentkonton, i kassadiskar och i form av omsättbara tillgångar. Fokus ligger på:

1. Analys av aktuell, omedelbar och långsiktig likviditet.
2. Bestämma ett finansinstituts behov av medel.
3. Sammanställning av kortsiktiga prognoser.
4. Analysen av likviditet och användningen av negativmarknadsutvecklingsscenario (situation med marknaden, fordringsägares och låntagares ställning).
5. Fastställande av maximala indikatorer för likviditetskvoter i allmänhet för valutor och för var och en av dem separat.
6. Bedömning av inverkan på den allmänna situationen av operationer som utförs i utländsk valuta.
7. Bestämning av underskott/överskottslikviditet och inställning av högsta tillåtna värden.

Det måste erkännas att bedöma en banks likviditet (och solvens) är en av de svåraste uppgifterna. Men om det löser sig kan vi säga om han kan fullgöra sina skyldigheter. Detta påverkas av förändringar i resursbasen, egenskaperna hos dess tillstånd, avkastningen på tillgångar, storleken på eget kapital, kvaliteten på förv altningen och det ekonomiska resultatet av verksamheten. Var och en av dessa komponenter kan vid en viss tidpunkt spela en avgörande roll. För att kontrollera finansinstitutets tillstånd fastställdes följande banklikviditetskvoter: omedelbar, aktuell och långsiktig. De definieras som förhållandet mellan tillgångar och skulder, som tar hänsyn till villkor, belopp, typer av tillgångar och ett antal andra faktorer. Vad är de och hur beräknas de? Att överväga formlerna kommer att hjälpa oss med detta.

Vilka är reglerna?

Låt oss gå från litet till stort. Först måste du komma ihåg om den omedelbara likviditetskvoten. Den används för att justera risken för att banken tappar kontrollen över situationen inom en arbetsdag. Det är nödvändigt att bestämma minimiförhållandet för summanmycket likvida tillgångar till skulder på anfordringskonton. Den beräknas enligt följande formel: VA / OD100 ≧ 15%. Låt oss nu titta på notationen. VA är mycket likvida tillgångar. Det vill säga, det här är vad du kan få nästa dag. De kan begäras om du behöver snabbt och omedelbart få pengar. OD - kravförpliktelser (skulder). Enligt dem kan en insättare eller borgenär kräva omedelbar återbetalning. Denna indikator beräknas som summan av saldon på anfordringskonton. Men samtidigt görs vissa justeringar - i enlighet med instruktionerna från Bank of Russia. Minimivärdet i detta fall är 50%. Den nuvarande likviditetskvoten är nödvändig för att begränsa risken för förlust av solvens under de närmaste trettio dagarna fram till beräkningsdagen. Det bestämmer det erforderliga minimiförhållandet mellan mängden tillgångar och skulder som är på begäran-konton, och som också slutar inom de närmaste trettio dagarna. Formeln i detta fall är liknande: VA/OD100 ≧ 50%. Men det finns en liten nyans här (förutom femtio procent). Endast de banktillgångar som (enligt Rysslands Banks dokumentation) tillhör de första och andra kvalitetskategorierna kan betraktas som objekt. Utöver dem beaktas saldon på saldokonton, för vilka det inte är nödvändigt att göra reserver, samt vad som kommer att returneras och tas emot under de närmaste trettio dagarna.

Vad mer?

Och när vi överväger begreppet banklikviditet har vi fortfarande en viktig punkt. Nämligen långsiktigt arbete. Här måste vi möta normen för långsiktig likviditet. Den reglerar möjligheten till förluster från bankens sida vid placering av medel i långfristiga tillgångar, när frågan om återbetalning av fordringar vars löptid överstiger 365 eller 366 kalenderdagar bestäms. Detta tar hänsyn till bankens eget kapital och alla dess skulder, trots att de har en förfallodag på mer än ett år. Här är formeln något annorlunda: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Här är CT kreditfordringar som har en löptid på mer än 365 eller 366 dagar. K - bankens kapital och OB - finansinstitutets skyldigheter för lån och insättningar som mottagits av den. Det högsta tillåtna värdet i detta fall är satt till 120 procent. Reglerna är bra. Men det behövs något mer. Till exempel specifika banklikviditetsindikatorer. Eller till och med hela deras system, tack vare vilket det i ett komplext kommer att vara möjligt att bedöma tillståndet för en finansiell institution både för närvarande och på medellång sikt. Och det är vad förhållanden är till för. Men hur får man dem? Det är också nödvändigt att tolka korrekt för att kunna fatta nödvändiga, adekvata och effektiva beslut. I det här fallet kommer en analys av den nuvarande situationen att hjälpa. Vad behöver göras och hur?

Allmän teori om analys

De flesta metoder som studerar faktorer som påverkar bankens likviditet är baserade på följande steg:

1. Bedömning av det finansiella läget vad gäller solvens. Det kontrolleras i vilken utsträckning det verkliga läget tillåteri tid och fullt ut för att säkerställa fullgörandet av de övertagna förpliktelserna. Det är nödvändigt att förhindra och eliminera förekomsten av brister och överskottslikviditet. I det första fallet kan den finansiella strukturens insolvens inträffa, medan i det andra kommer lönsamheten att vara under attack. Detta steg är nödvändigt för att fastställa den initiala basen - identifierar huvudproblemen och bestämmer de allmänna trenderna och utsikterna för förbättring.
2. Analys av faktorer som påverkar likviditeten. I detta skede är det nödvändigt att ta hänsyn till effekterna av flerriktade grupper av faktorer på bankens policy. Och i synnerhet - på dess likviditet. När negativa trender studeras är det nödvändigt att identifiera huvudorsakerna som orsakade deras utseende, analysera deras inverkan och utveckla rekommendationer för att förhindra negativa konsekvenser. Först och främst talar vi om makroekonomiska faktorer. Detta är effektiviteten av statlig reglering, kontroll, den ekonomiska och politiska situationen i landet och/eller regionen och liknande. På mikronivå är följande viktiga: kvaliteten på förv altningen, storleken (särskilt tillräcklig) på eget kapital, stabiliteten och kvaliteten på resursbasen, graden av beroende av externa källor, risken med tillgångar, struktur, lönsamhet och diversifiering. Dessutom har även verksamhet utanför balansräkningen ett visst inflytande.
3. Strukturanalys, samt bedömning av effektiviteten i förv altningen av tillgångar och skulder.
4. Forskning om likviditetskvoter.

De två sista punkterna förtjänar särskild hänsyn.

Prostrukturanalys av bankens likviditet och bedömning

I allmänhet är solvensen för alla finansinstitutioner baserad på att upprätthålla ett visst förhållande mellan de enskilda komponenterna: eget kapital, attraherade fonder och placerade pengar. För att undvika problem (eller åtminstone minimera sannolikheten för att de uppstår) är analys, kontroll och ledning nödvändiga. Och allt detta ingår i det tredje steget. Inledningsvis är det nödvändigt att se till att det finns en sådan balansstruktur, när tillgångar inte tappar i pris och modifieras i tid vid efterfrågan.

Det är också nödvändigt att vara uppmärksam på dynamiken i transaktionsvolymen och återspegla dem i form av omvandling av tillgångar/skulder. I detta fall bestäms andelen specifika grupper och arter. Innan du börjar arbeta med dem måste du rensa data från omräkningen. Det vill säga subtrahera poster som endast nominellt ökar såväl tillgångar som skulder (t.ex. förluster, avskrivningar, användning av vinster). Det är vad strukturanalys handlar om.

Det är nödvändigt att bestämma varje grupps andel av den totala nettobalansen. Samtidigt undersöks deras vikt i den faktiska volymen av utförda transaktioner och följande huvudgrupper bildas: egna förpliktelser, on demand, brådskande och andra skulder. Deras analys gör att du kan få en allmän uppfattning om vilken resursbas du måste arbeta med. Samtidigt återspeglas kvantitativa och kvalitativa egenskaper. Men ändå ger tillgångarna störst intresse. De måste vara tillräckliga och deras struktur -uppfylla likviditetskraven. Därför delas alla tillgångar in i grupper, varefter deras andel uppskattas. Sammantaget särskiljer de: mycket likvida tillgångar, tillgängliga medel, långsiktiga, icke realiserbara. Deras struktur kan ändras beroende på vilka förpliktelser som behöver säkras.

Forskning om likviditetskvoter

Och vi närmar oss de sista ögonblicken. De uppgifter som erhålls i detta skede beaktas i kortsiktiga rekommendationer för att upprätthålla likviditeten i bankens balansräkning. Även om de också kan användas i utvecklingen av en global strategi för en finansiell institution. Så likviditetskvoterna som erhålls under databehandling är uppdelade i två huvudgrupper:

1. Regler. Vi har granskat dem tidigare. Det bör bara noteras att de är etablerade av centralbanken och är bindande för alla kommersiella strukturer som verkar inom deras tillsynssfär.
2. Uppskattade odds. De kan utvecklas av specialiserade företag eller av bankens analytiska tjänst. Deras betydelser är inte obligatoriska. Huvudsyftet är att få bättre och mer fullständig information om bankens likviditet.

Det bör noteras att koefficientanalysmetoden inte bara har fördelar utan också nackdelar. De senare inkluderar jonglering av information, manipulation av data, användning av olika verktyg som gör det möjligt att presentera situationen i ett mer gynnsamt ljus. Vad är bättre att använda för att bedöma en affärsbanks likviditet?

Användytterligare verktyg

Detta håller på att bli ett problem för analystjänsten. Använd:

1. Förlikningsdokument som inte betalades i tid på grund av brist på pengar på korrespondentkonton. Detta tyder på att det finns problem. Som referenspunkter används utanför balanskonton 90903 och 90904. Om saldonen på dem har en tillväxttrend under lång tid, kommer banken att känna igen det.
2. Nivån på affärsaktivitet. Det är förhållandet mellan omsättningen på kassa- och korrespondentkonton och nettotillgångsbalansen. Den används för att bedöma den övergripande nivån av affärsverksamhet och effekten av accepterade risker på en finansiell institutions hållbara funktion. Om den minskar tyder det på en minskning av verksamheten och inskränkning av verksamheten. Orsakerna till detta scenario kan vara tillgångar av låg kvalitet. Ett värde större än ett anses norm alt.
3. Förhållande mellan likvida och nettopositioner. Låter dig bedöma hur aktivt lån tas för att täcka underskottet. Om det är mindre än ett indikerar detta problem.
4. Koefficient för det aktuella saldot av skulder och tillgångar. Används för att bedöma sannolikheten för att problem uppstår. Om det är större än en, är detta alternativ praktiskt taget uteslutet. Om den är under 0,6 och sjunker, förväntas en likviditetsbrist.
5. Medellång sikt balanskvot. Liknar den föregående. Men löptiden för det är 180 dagar. Används för att hantera både för framtiden och för ett specifikt datum.

Slutsats

Vilket brett ämne. Med tanke på något är bokens volym nästan alltid nödvändig. Banktillgångar är inget undantag från detta. Mycket information har övervägts. Men inte allt. Så, förutom koefficientmetoden, kan bankens nuvarande likviditet också betjänas av en kassaflödeshanteringsmekanism, som inte bara återspeglar skulder och tillgångar, utan även transaktioner utanför balansräkningen som bedrivs av ett kreditinstitut. Men det tar en livstid att lära sig alla nyanser och aspekter. Ny information dyker upp, vissa data blir föråldrade, förlorar sin unika karaktär. Ta till exempel de standarder som fastställts av centralbanken. I dag är de det och om fem år beslutas det att höja ribban med fem procent. Eller nu är allt lugnt i landet, och om ett år kommer det att bli en svår krissituation som bokstavligen kommer att få ner ekonomin. Det är omöjligt att exakt förutse och förutsäga allt och alla. Det maximala tillgängliga är helt enkelt för att öka sannolikheten för att allt kommer att gå bra.