Skatteavdrag för boränta. fastighetsskatteavdrag

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Idag har inte alla medborgare tillräckligt med gratis pengar för att köpa en lägenhet. Många måste använda lån. Riktade lån ger rätt att göra anspråk på skatteavdrag för bolåneränta, förutsatt att dokumenten är verkställda på Ryska federationens territorium.

Koncept

Ett tillgångsavdrag är en förmån som gör att du kan spara pengar på ditt bolån. När en person köper fastigheter kan han återbetala den betalda personliga inkomstskatten till ett belopp av 13% från budgeten. Det maximala beloppet är begränsat till 2 miljoner rubel. Om egendomen är dyrare kan endast 2000 x 0,13=260 tusen rubel tas emot från staten. Och de som inte fullt ut har samlat på sig detta belopp, sedan 2014, får ta emot ytterligare medel från en annan fastighet. Bolån har också rätt att få ersättning till ett belopp av 390 tusen rubel. (13 % av 3 000 tusen rubel) från betald ränta.

Ersättningsvillkor

Ersättning kan endast erhållas från ett riktat lån. Det vill säga iavtalet med banken måste ange att medlen utfärdades för köp eller byggande av bostäder på Ryska federationens territorium. Avdrag på utgifter kan endast erhållas från samma fastighet som huvudfastigheten är registrerad på, om affären har slutförts före 2014. Medel måste användas för de angivna ändamålen. Ränteavdraget är inte längre bundet till kapitalbeloppet, det kan tillämpas på en annan fastighet.

Law

Fram till 2013 lämnades fastighetsskatteavdrag för bolån med betald ränta. Sedan 2014 har ändringar av koden trätt i kraft, vilket införde en begränsning av ersättningsbeloppet på upp till tre miljoner rubel för transaktioner som slutfördes efter 2013. Skatteavdrag för bolåneränta lämnas utöver kapitalbeloppet för lånekroppen. Den är också begränsad till 2 miljoner rubel.

Nyanser

Det visar sig att medborgarna verkar ha en bonus. Men de kan inte använda det, eftersom skatteavdraget för bolåneräntor är begränsat. Lagändringar är utformade för att rätta till denna brist. Möjligheten att få ytterligare ersättning är förstås god. Men frågan är, hur mycket kan en genomsnittlig ryss verkligen köpa lägenheter under sin livstid? Regeringen antar att bolåneräntorna inom en snar framtid kommer att sjunka till 12-13 %, vilket tillsammans med innovationen kommer att stimulera efterfrågan på fastighetsmarknaden.

Skatteavdrag (bolån): lista över dokument

För att lagfarten lämnades in med den förstalämna in en deklaration, för att kunna behandla ersättningen måste du samla in och tillhandahålla:

• deklaration 3-personlig inkomstskatt;
• kopia av pass;
• intyg om inkomstnivå 2 för personlig inkomstskatt;
• kompensationsanspråk;
• låneavtal;
• kvitto på betalning eller kontoutdrag;
• återbetalningsschema;
• intyg från ett kreditinstitut på faktiskt betald ränta.

Detta dokumentpaket måste lämnas in till skattekontoret på bostadsorten.

Delad egendom

Om lägenheten köpts av flera ägare innan utgången av 2013, så görs vid första inlämnande av deklarationen en ansökan om att fördela avdraget mellan alla ägare. I samma förhållande fördelas ersättning av skuldens kapitalbelopp och ränta. För transaktioner som slutförts efter 2014 uppdateras detta uttalande årligen.

Delat ägande

Bolåneskatteavdraget börjar från och med det år då återstoden av kapitalersättningen erhålls. Tidigare var det meningslöst att ta itu med denna fråga. Vid delägande av fastighet fördelas avdraget i samma förhållande som anges i ägarbeviset.

Hur får jag återbetalning av bolåneskatt?

Ränteersättningen beräknas utifrån de belopp som faktiskt betalats ut. Därför måste du varje år ta ett certifikat från banken, som beskriver systemet för att återbetala skulden. Baserat på detta dokument utfärdas en 3-NDFL-deklaration.

Ersättningsbelopp

För föremål som köpts före utgången av 2013 kan avdraget utfärdas för hela kostnadsbeloppet. Transaktioner som ingåtts sedan 2014 omfattas av andra regler. Om kostnaden för att betala ränta för hela avtalets period inte överstiger 3 miljoner rubel, kan du få ett skatteavdrag för bolånet för hela beloppet. Annars kompenseras endast de överenskomna 300 tusen rubel. Om lånebeloppet överstiger kostnaden för lägenheten, kommer ränteåterbetalningen att beräknas baserat på köpekostnaderna i det totala kontraktsbeloppet. Därför är det maximala beloppet 260 tusen rubel. när du köper fastigheter med dina egna pengar och när du ansöker om bolån - 786 700 rubel

Kalkylator för bolåneskatteavdrag

• Kostnaden för lägenheten är 1,7 miljoner rubel. Avdragsbelopp: 1,7 x 0,13=221 tusen rubel. (endast låneorgan).
• Kostnaden för lägenheten är 4 miljoner rubel. Beloppet för huvudersättningen: 2 x 0, 13=260 tusen rubel

De återstående 200 tusen rubel. är inte avdragsgilla. Endast det belopp som lagts på köp av lägenhet beaktas. Den resulterande siffran delas mellan aktierna i ett visst förhållande. Om en samtidig transaktion genomförs (köpa en ny lägenhet och sälja en gammal) kan dessa pengar användas för att betala personlig inkomstskatt från försäljning av fastighet.

Vem kan kompenseras

Militärbolåneskatteavdraget är en återbetalning av inkomstskatt. Därför kan ersättning endast tas emot av medborgare i Ryska federationen som får officiell inkomst och betalar medhonom personlig inkomstskatt till ett belopp av 13%. Detsamma gäller för icke-invånare som arbetar på Ryska federationens territorium i minst 6 månader i följd om året. Om egendomen är registrerad i ett minderårigt barns namn kan avdraget tas emot av föräldrarna. Pensionärer som har en inkomstkälla till ett belopp av 5534 rubel / månad. (exklusive förmåner) kan också ansöka om ersättning. Kvinnor som är mammalediga kan få pengar efter att de återgått till arbetet. Om bostad köptes tidigare, kan dokument utfärdas separat för inkomst, före och efter semestern. Om lönen under innevarande år inte räcker för att få avdrag, försvinner inte dessa pengar någonstans. De överförs helt enkelt till nästa kalenderperiod. Denna situation finns ofta hos personer som officiellt endast får minimilönen och resten av beloppet i ett kuvert. Det finns till och med situationer när bolånet faktiskt betalas, men ersättningen inte utfärdas, eftersom inkomsten är minimal. Hur får jag avdrag?

Det första alternativet är att kontakta skattekontoret

Från 1 januari till 30 april under perioden efter ackumuleringen av beloppet måste följande handlingar lämnas in på den permanenta bosättningsorten:

• pass (uppehållstillstånd);
• deklaration;
• intyg från arbetsgivaren 2-personlig inkomstskatt;
• kontodetaljer;
• TIN;
• försäljningsavtal.

Alla papper tillhandahålls i original och bestyrkta kopior. En ansökan om avdrag skrivs på plats. Handlingar behandlas inom 3 månader. I sällsynta fall skattenkan ringa en person för att klargöra frågor eller få ytterligare information. Om det godkänns kommer det förfallna beloppet för avdraget att krediteras det angivna kontot inom 30 dagar. Först ska lånet betalas och sedan räntan. Men det är bättre att ange båda beloppen i deklarationen från den första perioden, så att skattetjänstemännen senare inte skulle ha några frågor.

Det finns ingen preskriptionsregler för dokument som sådana. Även om lägenheten köptes för fem år sedan kan pengar erhållas från den ackumulerade inkomsten för den gångna perioden genom att lämna in en deklaration i förväg. Om bolånet utfärdats i utländsk valuta, betalas ersättningen fortfarande ut i rubel enligt centralbankens kurs på betalningsdagen.

IRS kan vägra att ta emot en betalning om:

• egendom förvärvas i den anställdes namn på bekostnad av arbetsgivarens pengar;
• en del av kostnaden betalades av programmet Unga familjen, militära lån, moderskapskapital; i detta fall kan avdraget endast göras på beloppet av egna pengar;
• transaktionsparter – närstående parter: barn; föräldrar, barnbarn, makar;
• inte alla dokument tillhandahållna.

Andra alternativet - på jobbet

Skatteavdrag vid köp av lägenhet sker som utebliven betalning av personlig inkomstskatt från lön. För att använda ett sådant system måste du skaffa ett intyg från inspektionen om rätten till förmån och tillhandahålla det till arbetsgivaren tillsammans med följande dokument:

• Property Registration Certificate;
• kontrakttransaktionsbehandling;
• ansökan om ersättning;
• kvitto på kontanter från säljaren.

Dessa dokument ges till arbetsgivaren en gång var 12:e månad för ersättning. Om en person har bytt flera jobb kan avdrag göras på en ny plats först från och med nästa kalenderår.

Exempel

Under 2014 köpte en person en lägenhet värd 7 miljoner rubel, varav 3 miljoner rubel. betalats genom ett lån utfärdat på 13 år. Beloppet av upplupen ränta är 1,5 miljoner rubel. En individs inkomst under samma period uppgick till 900 tusen rubel.

Lånets innehåll överstiger det maximala belopp som kan dras av. Därför används 2 miljoner rubel för beräkningar. Ersättningsbeloppet kommer att vara:

2 000 x 13%=260 tusen rubel - från låneorganet; 1 500 x 13%=195 tusen rubel. – med intresse.

Belopp av innehållet skatt: 900 x 13 %=117 tusen rubel.

Beloppet för personlig inkomstskatt som betalats från löner under året täcker inte avdraget. Därför kommer en person under 2015 att få 117 tusen i ersättning. Och saldot (143 tusen rubel) överförs till den framtida perioden.

Skatteavdrag för bolåneräntor till ett belopp av 195 tusen rubel. kan användas i 13 år, det vill säga under hela lånetiden. Denna ersättning lämnas eftersom provisionen faktiskt betalas till banken. Därför måste du varje år ta ett paket med dokument, inklusive ett intyg som beskriver exakt hur skulden betalas tillbaka, och överföra dem till skattekontoret. Detta exempel är lämpligt för fallet med en lägenhetsägare. Om det finns flera ägare eller om det finns en aktieandel fördelas ersättningen på alla ägare i en viss andel. Det förfallna beloppet överförs till ett bankkonto och sedan skickas pengarna för att betala av skulden på lånet. De delas inte ut. Betalningshandlingar ska utfärdas till den som gör avdraget.

I slutresultatet

Fastighetsavdrag gör att ryssarna kan kompensera en del av kostnaden för ett bolån. Det maximala ersättningsbeloppet är 786,7 tusen rubel. Men dessa pengar betalas inte ut. De krediteras bankkontot och används för att betala av saldot på skulden.