Bankkapital: definition, betydelse och typer. Affärsbankskapital

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Termen "kommersiell bank" har sitt ursprung i bankverksamhetens början. Detta berodde på det faktum att kreditorganisationer då främst tjänade handel och först då - industriproduktion. Idag är en affärsbank en institution som utför upp till 200 finansiella transaktioner, varav de viktigaste är att ta emot medel för insättningar, utlåning och kontanthanteringstjänster. Någon form av verksamhet för sådana organisationer är omöjlig utan tillgång till kapital. Låt oss titta närmare på det här konceptet.

Vad är kapitalet i en affärsbank?

Kapital är summan av alla källor till bankens medel. Härifrån är den indelad i två breda kategorier:

1. Egen bank.

2. Attraherad:

• insättning - medel som finns på konton hos kunder i en bankorganisation;
• icke insättning - medel som tas emot i bankens valv från återbetalning av lån av dess borgenärer, samt från försäljning av deras egna skuldförbindelser.

En banks kapit altäckning är den viktigaste indikatorn på dess tillförlitlighet; bestämmer förmågan att klara av eventuella ekonomiskaproblem på egen hand och inte till nackdel för sina kunder. En kapit altäckningsgrad på N1,0 har införts för ryska kreditinstitut. Dess tillåtna lägsta värde är 8 %. Om H1.0 för någon bank faller under 2 % återkallas dess licens omedelbart.

Låt oss nu ta itu med ryska bankers eget kapital.

Begreppet "eget kapital"

Eget kapital är i sin tur summan av flera komponenter:

• lagstadgade fonder;
• extra kapital;
• reservfond;
• försäkringsreserver;
• specialfonder;
• vinst delas inte ut under rapportperioden.

Eget kapital i banker täcker i genomsnitt 10-20 % av deras totala behov av medel. Detta beror på följande:

• Banker är mellanhänder på finansmarknaden, de arbetar främst med attraherade snarare än sina egna fonder.
• Banktillgångar är mycket likvida och snabbt omsättbara, vilket gör stora mängder eget kapital onödigt.
• Sannolikheten för en kraftig minskning av andelen attraherade medel är mycket liten - massuttag av pengar från insättningar av befolkningen är osannolikt på grund av det befintliga insättningsförsäkringssystemet.

Låt oss analysera varje komponent i bankens eget kapital mer i detalj.

Aktiekapital

Bildandet av det auktoriserade kapitalet beror på emission av stamaktier och preferensaktier. Alla värdepapper måste vara registrerade. Den första emissionen består nödvändigtvis endast av stamaktier och fördelas bland grundarna, efterföljande emissioner - bland medborgare i Ryska federationen och utländska medborgare, ingående enheter i Ryska federationen, icke-statliga institutioner och statliga företag.

Skillnaden mellan vanliga och föredragna värdepapper är följande:

• Ägaren av en stamaktie har rätt att rösta på bolagsstämman och är berättigad till utdelning. Utbetalningar till honom periodiseras dock först efter att utdelningar har tillkommit ägare av preferensaktier.
• Ägaren av detta föredragna värdepapper har inte rätt att rösta på bolagsstämman, men han får ett fast belopp i utdelning och han kan lämna in en egendomsanspråk i domstol när banken likvideras.

Om banken är ett aktiekapital, består dess auktoriserade kapital av tillskott av vissa aktier från grundarna. Om det är etablerat med attraktion av utländska investeringar är det tillåtet att behålla en viss del av det i utländsk valuta.

Reserv och andra medel

Syftet med att skapa en reservfond är att kompensera för ekonomiska förluster på aktiv verksamhet. Om inkomstbeloppet är lägre än planerat, används medlen härifrån för att betala utdelning på preferensaktier och ränta på obligationer.

Andra fonder bildas endast på bekostnad av bankvinster. Förfarandet för att skapa och använda dem är strikt reglerat av Ryska federationens lagstiftning.

Ytterligare versal

Ytterligare kapital är det totala beloppet som bildas av:

• Pris på egendom som banken tagit emot för fri användning från privatpersoner och juridiska personer.
• Aktiepremie - inträffar när värdet på en aktie när den ges ut är högre än par.
• Ökning av värdet på en bankorganisations egendom under dess efterföljande omvärdering.

Försäkringsreserver

Försäkringsreserver måste nödvändigtvis bildas på bekostnad av bankens vinst - detta tillskrivs av lagstiftningen. Deras huvudsakliga syfte är att mildra de negativa ekonomiska konsekvenserna av en minskning av värdet på alla tillgångar.

Denna kategori består av reserver:

• För möjliga låneförluster.
• Enligt kundreskontra.
• För eventuell depreciering av aktier och obligationer, etc.

Behållna intäkter

Inkomster ej utdelade under redovisningsperioden, den vinst som återstår efter återbetalning av hela skattebördan, kan med rätta hänföras till kreditinstitutets egna medel. Banken kan disponera denna inkomst i sitt eget intresse.

Equity-funktioner

Bankens eget kapital fyller ett antal viktiga funktioner:

• Revolving - en bankorganisation investerar kunders medel i ett antal lönsamma verksamheter, vilket ger inkomster både till sig själv och till insättare.
• Operativt – det är eget kapital som är avsett att vara den huvudsakliga källan till kassaresurser för en kreditorganisationer.
• Försäkring – egna medel hjälper banken att hålla sig flytande vid ekonomiska svårigheter.

Banker och moderskapskapital

Avslutningsvis, låt oss prata om moderskapskapital - ekonomiskt stöd till familjer, en mängd olika statliga incitament för att öka födelsetalen. Det gäller naturligtvis inte bankens medel, utan är dess klients egendom. Detta belopp, som för 2017 är 453 026 rubel, betalas ut till föräldrar eller adoptivföräldrar efter födelsen eller adoptionen av ett andra barn. Personligt certifikat "Moderskapskapital" kan användas för följande:

• Bildande av den fonderade delen av föräldrapensionen.
• Förbättra familjens levnadsvillkor.
• Betalar för ett barns utbildning.

Låt oss lista de största bankerna som arbetar med moderskapskapital:

• DeltaCredit - moderskapsintyg kan användas för förtida återbetalning av bolån.
• "UniCredit" - kapital används för att återbetala ett lån vid köp av en bostad på andrahandsmarknaden
• Sberbank - certifikatet används inte bara för att betala för ett befintligt bostadslån för att köpa en lägenhet i en ny byggnad eller på andrahandsmarknaden, utan också för att göra en handpenning.
• "VTB-24" - moderskapskapital kan bli både en handpenning och beloppet för att betala av ett redan tagit bolån.
• "Öppning" - här kan du bara delvis lösa in ett familjecertifikatinteckning.

Bankens kapital är mängden kapitalbas, som består av flera delar. I förhållande till kreditorganisationer har den ett antal egenskaper och karakteristiska funktioner, som vi också analyserade i detta material.