Personlig inkomstdeklaration för en lägenhet: förfarande, nödvändiga dokument och beräkning av skatteavdragsbeloppet

2025 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2025-01-24 13:25

I Ryssland har medborgarna en mängd olika förmåner, såväl som rättigheter och åtgärder för statligt stöd. Du kan till exempel själv ersätta en del av kostnaderna för vissa transaktioner och tjänster. Idag kommer vi att vara intresserade av avkastningen av personlig inkomstskatt för en lägenhet. När är det möjligt? Vad kräver det? Och hur länge ska man vänta på lämpliga medel? Alla dessa frågor kommer att besvaras nedan. Med rätt förberedelser kommer inga svårigheter att uppstå.

Definition

Vad är en återbetalning av personlig inkomstskatt för en lägenhet? Innan man kräver något av staten är det viktigt att inse vad exakt en medborgare kan räkna med. Annars utesluts inte omotiverade förväntningar.

Återbetalning av inkomstskatt kallas ett skatteavdrag. Det tillåter dig att inte betala personlig inkomstskatt eller att ersätta dig själv för en del av kostnaderna för vissa tjänster och transaktioner. I vårt fall talar vi om förvärv av fastigheter, i synnerhet bostäder.

För vad du kan begära en skatteåterbetalning

NDFL när du köper en lägenhet kan du få tillbakalångt ifrån alltid. Omvänt kan man i vissa fall räkna med två fastighetsavdrag samtidigt.

När de köper ett hem, möter medborgarna vanligtvis:

• grundläggande fastighetsavdrag;
• avkastning av bolån.

Följaktligen, om en person tar en lägenhet på ett bolån, har han rätt till två återbetalningar på en gång. Vid köp av en bostad utan lån kommer den sökande att erbjudas endast det huvudsakliga inkomstskatteavdraget.

Belopp för återbetalning

Vilket belopp kan man räkna med i det ena eller det andra fallet? Tyvärr är det problematiskt att ge ett definitivt svar på denna fråga.

Poängen är att beloppet för skattemässiga avdrag är 13 procent av de belopp som föreskrivs i de relevanta avtalen. Men det finns vissa begränsningar. När de har nåtts förloras rätten att göra anspråk på skatteåterbetalning.

Idag kan du återvända för köp av bostad:

• 260 000 rubel - i form av huvudegendomsavdraget;
• 390 000 rubel - för ränta på bolån.

Det finns inget svårt att komma ihåg i de presenterade siffrorna. Så snart de angivna beloppen återlämnas kommer en person inte längre att kunna utfärda återbetalning för köp av bostad.

Beräkning av medel är ganska enkel. Du kan fylla i en ansökan om avdrag endast för beloppet av personlig inkomstskatt som betalats under en viss skatteperiod. Som ett resultat, genom att skicka in dokument flera år i rad, kan du samla in den nödvändiga summan pengar.

Villkor för registrering

Återbetalningen av personlig inkomstskatt vid köp av lägenhet på bolån skiljer sig inte mycket från registreringen av huvudfastighetsavdraget. Dessa två operationer omfattas av samma villkor för återvinning i de auktoriserade organen.

Inte alla som köper en bostad har rätt till återbetalning av inkomstskatt för den aktuella transaktionen. För att göra detta måste du se till att de fastställda kraven för att ansöka om skattetypsavdrag är uppfyllda.

Dessa inkluderar:

• sökanden har medborgarskap i Ryska federationen;
• transaktionen som de vill kräva pengar för gjordes på uppdrag av en potentiell sökande och för hans pengar;
• medborgaren har en officiell anställningsort;
• en person som begär återbetalning av inkomstskatt har en inkomst som är föremål för personlig inkomstskatt med en skattesats på 13 %;
• sökanden har ett uppehållstillstånd i Ryska federationen;
• fastighet som du vill returnera pengarna för, utfärdad till en potentiell sökande.

Av detta följer att arbetslösa, liksom de som arbetar inofficiellt eller erkänns som pensionärer, inte kan göra anspråk på skatteavdrag. Men det är inte helt sant.

För pensionärer och arbetslösa

Ett exempel på en personlig inkomstdeklaration för en lägenhet kommer att presenteras senare. Först måste du bekanta dig med alla funktioner och nyanser av att lämna in ansökningar till de auktoriserade organen. Annars kan en person helt enkelt nekas motsvarande tjänst.

Pensionärer och arbetslösa kan också ansöka om fastighetsskatteavdragvid köp av bostadsfastighet. De har rätt till den så kallade personliga inkomstskatteöverföringen.

I det här fallet kommer skatter som har betalats för de senaste tre åren att beaktas vid beräkningen av beloppen som returneras för en fastighetstransaktion. Nedräkningen börjar från det ögonblick sökanden ansöker till Federal Tax Service om avdrag.

Detta innebär att rätten till ersättning för utgifter för fastigheter på grund av inkomstskatt från en pensionär eller helt enkelt en icke-arbetande medborgare avskaffas 36 månader efter den officiella uppsägningen. Den återupptas omedelbart efter uppkomsten av en ny laglig inkomst, föremål för 13 % personlig inkomstskatt.

Entreprenörskap och returer

Hur fyller jag i 3-personskatt vid skatteåterbetalning? Att köpa en lägenhet är en transaktion som medför betydande kostnader. Och ersättningen på till och med tretton procent av motsvarande utgifter är en utmärkt statlig bonus. Kan entreprenörer använda det?

Ja, men inte alltid. Vanligtvis arbetar enskilda företagare med särskilda skattesystem. Och rätten till återbetalning av personlig inkomstskatt för köp av bostad från en företagare kommer endast att visas vid betalning av 13 procent av den mottagna inkomsten i form av inkomstskatt. Detta är endast möjligt på OSNO.

Det följer att under särskilda regimer kommer en företagare inte att kunna göra anspråk på skatteavdrag. Och inte bara för bostäder. Om du arbetar med det allmänna skattesystemet kommer det inte att ges något avslag från skatteverket.

Ansökan

Återbetalning av personlig inkomstskatt vid köp av lägenhet på bolån eller utan lån är en lång och mödosam process. Träningdet tar mycket tid och ansträngning.

Var gör man ett skatteavdrag? Helst måste du kontakta skattekontoret på en medborgares hemvist. Men du kan skicka in en ansökan i det föreskrivna formuläret på MFC eller en enda kontaktpunkt.

Nyligen har återbetalning av personlig inkomstskatt blivit möjlig i Ryska federationen genom arbetsgivaren. Detta tillvägagångssätt är inte efterfrågat. Saken är den att när den genomförs får en person inte omedelbart ett visst avdrag i sina händer. Hans lön kommer helt enkelt att befrias från personlig inkomstskatt för motsvarande summa pengar. Det här alternativet passar inte alla.

Dags att ansöka

En ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt vid köp av lägenhet ska lämnas in inom en viss tidsram. Annars kan du få en vägran att tillhandahålla motsvarande tjänst.

Preskriptionstiden för återbetalning av inkomstskatt är för närvarande bara tre år. Under denna tid kan du ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt för köp av bostad eller av andra skäl.

Dessutom kan du göra anspråk på pengar för alla 36 föregående månader på en gång. Den här tekniken används ofta när man köper ett hus med bolån eller när det gäller personlig inkomstskatt för utbildningstjänster.

Mångfald av krav

Exempel på personlig inkomstdeklaration vid köp av lägenhet diskuteras nedan. De visar levande hur mycket pengar och hur man kan returnera för en fastighetstransaktion.

Hur ofta kan jag kontakta de auktoriserade tjänsterna med relevanta uttalanden? Oändligt set. Tills detills de tidigare angivna gränserna för fastighetsavdrag är uttömda. Det viktigaste är att förbereda formuläret för 3-personlig inkomstskatt. Återbetalning för en lägenhet i avsaknad av ett sådant dokument är inte möjlig.

I praktiken ansöker folk vanligtvis till Federal Tax Service för återbetalning flera år i rad. Men detta betyder inte att du inte kommer att kunna ansöka om skatteåterbäring fler gånger.

Snabbguide - gå till Federal Tax Service

Hur ansöker man om bostadsavdrag? Allt beror på den specifika situationen. Anta att en person personligen ansöker till ett auktoriserat organ (MFC eller FTS) för en tjänst.

Då måste han göra följande:

1. Förbered ett visst paket med dokument för behandling av en ansökan om avdrag. Dess komponenter varierar beroende på det specifika fallet.
2. Fyll i formuläret för tre personers inkomstskatt. Du kan inte begära återbetalning för att köpa en lägenhet utan skattedeklaration.
3. Fyll i ansökan om det etablerade formuläret för återbetalning av personlig inkomstskatt.
4. Skicka in en ansökan med förberedda dokument till Federal Tax Service eller MFC på den plats där sökanden är registrerad.
5. Väntar på svar från skattemyndigheten angående tillhandahållandet av tjänster för återbetalning av inkomstskatt.
6. Vänta på överföring av pengar till kontot som anges i ansökan.

Det låter som att det inte är något svårt med operationen. Faktum är att förberedelserna för utfärdandet av en personlig inkomstdeklaration för en lägenhet orsakar mycket problem. Detta gäller särskilt för bildandet av ett paket med dokument för genomförandet av uppgiften.

Huvudingredienser

Hur gör du ett köplägenheter, och en skatteåterbäring? 3-NDFL är formuläret som ska fyllas i utan att misslyckas i detta fall. Du klarar dig inte utan skattedeklarationer. Och vilka andra dokument kommer att vara användbara för genomförandet av uppgiften?

Det finns faktiskt inte många av dem. En person kommer att behöva följande dokument för att deklarera personlig inkomstskatt vid köp av en lägenhet:

• sökandens pass;
• ansökan av den föreskrivna blanketten;
• försäljningsavtal eller inteckning;
• utdrag från USRN för bostäder;
• kvitton som bekräftar betalningen av pengar för transaktionen;
• inkomstbevis.

Utan allt detta kan köparen av fastigheter inte klara sig. Som redan nämnts måste du komma till Federal Tax Service för att fylla i 3-personlig inkomstskatt. Återbetalning för lägenheten i avsaknad av en sådan deklaration kommer inte att vara möjlig. Det kommer helt enkelt att nekas.

För inteckning

Så återbetalning av inkomstskatt i Ryssland är en ansvarsfull process som kräver stor uppmärksamhet och förberedelser.

Vi har övervägt de viktigaste dokumenten för återbetalning av personlig inkomstskatt vid köp av lägenhet. Dessutom är det oftast nödvändigt att tillhandahålla ett extra paket med referenser. Till exempel, när du gör ett fastighetsavdrag för ett bolån måste du ta det till det auktoriserade organet:

• schema för betalning av ränta på ett fastighetslån;
• Checkar och kvitton som bevisar överföringen av medel för en inteckning;
• kontoutdrag.

Som praxis visar, skiljer sig utförandet av en hypotekslån inte alltför mycket från kravetvanligt fastighetsavdrag. Du kan omedelbart ansöka om båda typerna av återbetalning av personlig inkomstskatt.

Om det finns en familj

Folk med familjer kommer att behöva ta itu med mer pappersarbete. De måste förbereda ytterligare en lista med dokument.

Vanligtvis är dessa:

• vigselbevis;
• intyg om uppsägning av äktenskap;
• födelsebevis för alla minderåriga barn;
• adoptionscertifikat;
• äktenskapsförord (om det finns).

Dessutom kan du ta med dokument till de auktoriserade organen som indikerar användningen av personliga medel under transaktionen. Då är det bara den make vars pengar använts för att köpa bostad som har rätt till egendomsåterbäring. Annars har både hustrun och mannen motsvarande befogenheter.

Genom arbetsgivare

Som redan nämnts kan återbetalning av personlig inkomstskatt för en lägenhet göras genom arbetsgivaren. Det här är inte den mest populära tjänsten, men den finns fortfarande.

För att dra nytta av det här erbjudandet rekommenderar vi att du följer följande åtgärdsalgoritm:

1. Att utföra bildandet av ett paket med dokument för registrering av ett skatteavdrag. Vi har redan bekantat oss med dess möjliga komponenter.
2. Fyll i ansökningsformuläret.
3. Skicka en begäran till arbetsgivaren.

Därefter, om alla dokument är korrekt ifyllda, och även lämnats till arbetsgivaren i sin helhet, kan du vänta på frisläppandet av löner fr.o.m.inkomstskatt.

Viktigt: det rekommenderas att använda den här metoden med betrodda arbetsgivare.

Begär granskningstid

Tänker du utfärda en återbetalning för köp av en lägenhet? 3-NDFL - dokumentet som ska fyllas i på egen hand eller kontakta ett kommersiellt företag som tillhandahåller tjänster av detta slag. En sådan skattedeklaration av den etablerade blanketten skickas till Federal Tax Service i ett exemplar.

Hur snabb är behandlingen av skattemässiga avdrag? Detta är inte den snabbaste operationen. Det tar cirka 1,5-2 månader att behandla en ansökan i fastställd form. Samma tid kommer att gå innan pengar överförs till mottagarens bankkonto.

Vid ansökan om bostadsavdrag via arbetsgivaren kommer processen att ta mycket kortare tid – bara en månad. Men den här tekniken är inte särskilt vanlig i praktiken.

Kan de vägra

Utfärdas en retur till lägenheten? 3-NDFL fylls i och bifogas det relevanta dokumentpaketet? Då kommer, med största sannolikhet, begäran att beviljas. Men kan de vägra skatteavdrag?

Ja, men bara om det finns en bra anledning. Ett sådant beslut måste motiveras skriftligen av skattemyndigheten.

Fastighetsavdraget kan nekas om:

• ofullständigt eller ogiltigt paket med dokument som presenteras;
• ingen eller felaktig deklaration;
• transaktion gjord för en annan persons räkning;
• preskriptionstiden har passerat;
• medborgare matchar intede fastställda kriterierna enligt vilka rätten att utfärda ett avdrag förekommer;
• angivna gränser för återbetalningar för egendom har förbrukats.

Vad ska man göra om en person nekas skatteavdrag? Allt beror på den specifika situationen i livet. Ofta, inom en månad, kan du korrigera orsaken till avslaget och återansöka hos Federal Tax Service för avdrag. I det här fallet behöver du inte ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt igen.

Om att fylla i deklarationen

Om du planerar att utfärda en deklaration för köp av en lägenhet, måste 3-personskatt, som betonats tidigare, fyllas i utan att misslyckas. Detta är en form av inkomstredovisning. Ett formulär för det etablerade formuläret kan begäras från Federal Tax Service eller MFC.

För att fylla i motsvarande dokument är det bättre att använda specialiserade program. De hjälper till att snabbt generera skatteredovisning i form av 3-personskatt vid deklaration av skatt på en lägenhet och inte bara.

Vanligtvis, för att slutföra motsvarande dokument, måste du ange:

• TIN-information och passinformation;
• information från inkomstskattebeviset för 2 personer, samt annan personlig inkomst;
• data från betalningsdokument för bostäder.

Dessutom är det nödvändigt att studera de föreslagna kodbeteckningarna. Beroende på dem kommer syftet med skattedeklarationen att ändras. Det finns inget svårt i det här.

Exempeldeklaration

Vi fick reda på hur en skatteåterbäring behandlas vid köp av lägenhet. 3-personlig inkomstskatt lärde sig också att fylla.

Du kan se ovanprovdeklaration och dess ifyllande. Om problem uppstår under skapandet av det relevanta dokumentet kan du, som anges ovan, kontakta specialiserade privata företag. Mot en avgift hjälper de dig att utfärda ett skatteavdrag, samt genererar rapporter i form av 3-personskatt.

Efter svaret från Federal Tax Service

Men tänk om medborgaren redan har fått ett svar från skattemyndigheten angående tillhandahållande av skatteavdrag? Vi måste se vad den federala skattemyndigheten har beslutat.

Om tjänsten nekas måste du undersöka orsaken till beslutet. Kan du fixa det bör du skynda dig. Medborgaren har bara 30 dagar på sig att rätta till situationen. Annars måste du fylla i ansökan redan från början. Och kontakta Federal Tax Service också.

Om din begäran om skatteavdrag godkänns behöver ingenting göras. Ha bara tålamod och vänta. Efter några månader kommer det förfallna beloppet för avdraget att överföras till det bankkonto som anges i ansökan.

Viktigt: återbetalning av personlig inkomstskatt för lägenheten utfärdas inte kontant.

Slutsats

Hur fyller man i 3-personskatt för att köpa en lägenhet? Svaret på denna fråga kommer inte längre att få dig att tänka länge. Vi har sett ett exempel på datainmatning i skatterapportering.

Från och med nu är det klart när och under vilka förutsättningar det är möjligt att utfärda återbetalning för köp av fastighet. Detta, med korrekt och snabb förberedelse, kommer inte att vara den svåraste operationen. Det rekommenderas endast att börja med att fylla i 3-NDFL-deklarationen. Deklarationen för lägenheten efter skapandet av skatteredovisning kommer att genomföras avsevärtsnabbare och utan allvarliga svårigheter.

Om en person inte har tid eller lust att självständigt ansöka om återbetalning av inkomstskatt hos myndigheterna kan han ta hjälp av privata förmedlingsföretag. Sådana organisationer hjälper till att rikta förfrågningar till olika tjänster och organ för vissa tjänster. Momsåterbäring är inget undantag. Det är sant att detta scenario inträffar som ett undantag. Hjälp med avdrag är vanligtvis en kostsam tjänst. Och det är ofta helt enkelt övergivet.

Det är viktigt att notera att endast vuxna medborgare kan ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt.