Hur man fyller i kassörens journal korrekt: exempel och grundläggande regler

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Journal (bok) kassa-operatör - en typ av dokumentation som måste underhållas för varje kassaregister i organisationen. Samtidigt är det viktigt att inte bara registrera och utfärda det korrekt, utan också att ange dagliga poster i denna bokföringsbok enligt det etablerade mönstret utan korrigeringar. Låt oss analysera alla aktuella krav för kassörens journal för 2016-2017

Definition och roll för en tidskrift

Ett annat namn för kassaboken är blankett KM-4. Det är obligatoriskt från 25.12.1998 enligt förordning nr 132 från statens statistikkommitté. För varje KKM (kassa) krävs ett sådant sammanfattande dokument. Att föra denna journal åligger kassan, kassörskan som servar kunder med hjälp av kassaapparater och tar emot kontanter från dessa som betalning för produkter, tjänster, arbete m.m. Den här boken är den primära redovisningsdokumentationen för redovisning av inkommande medel.

I KM-4 registreras avläsningar tagna från KKM dagligen,och pengar passerade genom kassan. I början och slutet av dagen skriver den anställde ner avläsningarna från KKM-mätarna (den så kallade Z-rapporten) i den - skillnaden mellan dem kommer att betraktas som intäkten för den aktuella dagen. Huvudrollen för kassörens logg är att stämma av det faktiska saldot av pengar i kassan med vad bankautomaten räknade.

Formaterings- och ifyllningsregler

När du registrerar en kassajournal är det viktigt att vara uppmärksam på följande detaljer:

• KM-4 är obligatoriskt för att flasha hela boken eller bara ark.
• Signaturen på kontrollbladet måste vara i händerna på den enskilde företagaren eller organisationens chef. Det måste intygas med ett sigill, om det senare används av institutionen.
• I boken måste varje ark numreras, med början från det första. Sidorna behöver inte numreras.
• På det sista bladet är en anteckning obligatorisk: "Tagningen numrerad, spetsad och förseglad med en signatur (och sigill) … ark." En del av denna text måste finnas på kontrollbladet.

Hur fyller man i kassörens journal korrekt (du kommer att se ett exempel på en specifik post nedan)? Reglerna är:

• Du kan bara skriva i boken med en kulspetspenna eller bläckpenna med mörkblått bläck.
• Inlägg görs i strikt kronologisk ordning. En rad är en kontantdag.
• Källan för poster är endast Z-rapporten - informationen ska inte vara detresultatet av oberoende beräkningar. Om flera sådana rapporter togs under kontantdagen, måste uppgifterna för var och en av dem föras in i boken.
• Varje bidrag måste intygas med underskrift av kassörskan, enskild företagare och chef.
• Boken ska inte innehålla korrigeringar och fläckar.

Om en kassaoperatör gör ett misstag i en redan gjord inmatning kan du korrigera det genom att följa instruktionerna nedan:

• Felaktiga uppgifter måste strykas över, ange sedan den korrekta informationen bredvid, samt datum för rättelse.
• Kassören själv, liksom hans närmaste chef, intygar fläcken med sin underskrift.
• Om omfattningen av felet mäts av flera sidor eller ark, är det tillåtet att slå dem på tvären.

Om alla blottar korrigeras enligt det specificerade schemat, bör de inte vara straffbara för den anställde.

Titelsideskrav

Titelsidan för kassörens dagbok bör upprättas enligt följande innan boken presenteras direkt för skattekontoret:

• Institutionens fullständiga namn, dess adress ska skrivas överst.
• Ytterligare - information om KKM - märke, typ, modell. På höger sida - tillverkarens nummer och registreringsnumret, som rapporteras av CTO eller skatteinspektören vid registrering av enheten.
• Det är obligatoriskt att ange när fyllningen av boken påbörjades, och därefter - när den senaste inmatningen gjordes.
• Det är nödvändigt att ange den ansvariga personens befattning och fullständiga namn -kassörska som arbetar under ett anställningsavtal.

Ersättning av KM-4-formulär

Innan arbetet påbörjas måste kassans bok vara registrerad hos Federal Tax Service. Vid det här laget borde den redan ha en färdig titelsida, sidnumrering och posten på den sista sidan som påverkar kontrollbladet har sytts ihop.

En ny journal bör startas först när den gamla är helt ifylld (varje formulär är utformat för 1000 poster). Anledningen till bytet kan också vara bokens uppenbara förfall eller betydande skada.

Kolumner i tidskriften KM-4 och deras betydelse, verifieringsformler

Apropå hur man korrekt fyller i kassörens-operatörsjournalen, ett prov som du redan har sett på bilden, kommer vi att analysera alla kolumner som finns i den och avslöja deras innebörd.

Count	Namn	Information angiven
1	Ändringsdatum	Ange datumet som är utskrivet i checken - Z-rapport
2	Avdelningsnummer	Kolumnen fylls i om det finns en uppdelning i sektioner inom organisationen
3	Namn på ansvarig person	Om journalen sköts av samma kassör, är det tillåtet att ange hela namnet på den inledande raden, och i efterföljande rader sätta streck (--//--)
4	Räknare för serienumret för kontrollräknaren i slutet av skiftet	Z-rapportens ordningsnummer skrivs - denna information är synlig i denmest
5	Rapport för skatteminne (kontrollmätare), som registrerar summan av överföringar av totala mätaravläsningar	Vissa kassörskor skriver ner antalet försäljningar per dag här, vissa kopierar informationen från kolumn 4. De flesta rekommenderar att du lämnar detta avsnitt tomt
6	Indikationer på summeringsräknare i början av dagen	Icke-återställbar summa för slutet av föregående skift (gårdagens Z-rapport) - matchar data i kolumn 9 i föregående post
7	Kassans signatur
8	Administratörens signatur
9	Data för summeringsräknare i slutet av skiftet	Ej återställbar totalsumma vid slutet av arbetsdagen
10	Belopp av dagliga intäkter	Specificerat i Z-rapporten. För att kontrollera det kan du beräkna det så här: kolumn 9 - kolumn 6=kolumn 10
11	Kontant insatt	Kontantbelopp som getts av kassan till kassavalvet. Du kan kontrollera att beräkningarna är korrekta med formeln: kolumn 10 - kolumn 13 - kolumn 15=kolumn 11
12	Betalas enligt dokumentation, st	Registrerar här antalet produkter vars köp har betalats med kort, resecheckar etc.
13	Betalad enligt dokument, gnugga.	Mängd köp från kolumn 12
14	Tot alt RUR uthyrt	Hela summan av pengar som överlämnats till chefskassören anges - både kontanter ochkontantlös. Om det inte fanns några felaktigt utslagna kontroller, retur av varor, är uppgifterna härifrån lika med kolumn 10
15	Belopp som returneras till kunder på oanvända KKM-checkar	Felaktigt utstansade checkar, retur av varor måste också anges i KM-3-formuläret
16	Signaturer i slutet av kassaskiftet, administratör, leader	Kolumnerna 17 och 18 kan signeras med en hand
17
18

Låt oss överväga fyllningen av tidskriften på ett specifikt exempel.

Hur man korrekt fyller i kassaoperatörens register: prov

Anta att kassörskan tog bort rapport nr 3210 vid slutet av skiftet den 10 maj 2017. Enligt den uppgick den dagliga inkomsten till 23845,12 rubel. Den icke-återställbara summan var 50645,20 rubel. Hans siffror för igår - 26800,08 rubel. Varorna returnerades till ett belopp av 2114,50 rubel. Vi kommer att ange information i KM-4.

Lådnummer	Information
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(Signatur)
8	(Signatur)
9	50645.20
10	23845,12 (50645,20 - 26800,08)
11	21730,62 (23845,12 - 2114,50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(Signatur)
17	(Signatur)
18	(Signatur)

Retur och lagring av pengar

Hur fyller man i kassörens register? Urvalet visar retur av varor till konsumenter. Sådana situationer måste, förutom att de anges i KM-4, anges i KM-3. Återlämnandet sker via organisationens huvudkassa, mer sällan genom KMM för en viss kassa.

Alla kontanter som förvaras i kassalådan ska lämnas över i slutet av skiftet till närmaste chef, enskild företagare eller till huvudkassa. Operatören har inte rätt att förfoga över dessa belopp efter att ha gjort en anteckning i journalen.

Acquiring

Att förvärva är en kontantlös betalning med bankkort. Denna relativt nya innovation förvirrar ibland när man fyller i kassans journal - kolumnen för dagliga intäkter innehåller ett större belopp än vad som lagras i kassan. Dessutom måste den anställde föra register över konsumenter (behåll sina kopior av checkar för sig själv) som betalat via banköverföring.

Hur man fyller i kassörens journal korrekt, visade proverna i den här artikeln tydligt. Den här boken är en av de viktigastehandlingar i genomförandet av avveckling och kontantverksamhet. Dess frånvaro, precis som förlusten, medför böter som åläggs av inspektionsorganen i Federal Tax Service, både till den anställde och organisationen.