Hur man beräknar inkomstskatt: ett exempel. Hur beräknar man inkomstskatten korrekt?

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

I artikeln får du lära dig hur du beräknar inkomstskatt. Ett exempel kommer att ges efter att vi har en allmän uppfattning om vad vi kommer att ha att göra med. När allt kommer omkring är själva inkomstskatten oerhört viktig. Den har många olika nyanser och funktioner.

Så, vissa medborgare har rätt att undvika detta bidrag eller helt enkelt minska det. Dessutom är själva beräkningarna ibland väldigt förvirrande. Och de kommer att behöva hanteras, eftersom misstag kan ge många problem. Och ingen behöver det. Låt oss försöka förstå alla nyanser av denna fråga. Hur beräknar man inkomstskatt? Ett exempel, och mer än ett, hjälper dig att förstå detta.

Inkomstskatten är

Men vad har vi att göra med? Vad är inkomstskatt? Från vem debiteras det? Som du kanske kan gissa är detta bidrag till statskassan inget annat än en betalning från skattebetalaren för att generera inkomst. Det debiteras från alla som har det på Ryska federationens territorium. Det vill säga från både invånare och utlänningar. Det spelar ingen roll vem det är – bara en individ, juridisk person, organisation eller enskild företagare. Huvudsaken är att skattebetalaren har en inkomst.

Inkomstskatt är den mest kända och utbredda betalningen i Ryssland. Ingen kan gömma sig för honom. Såvida inte till medborgare som arbetar inofficiellt. Men de agerar på egen risk. Hur beräknar man inkomstskatten korrekt? Hur mycket ska jag betala i ett eller annat fall?

Individuals

Låt oss börja med de villkor som gäller för individer. De utgör trots allt majoriteten av skattebetalarna. Som vi redan har fått reda på är deras inkomst beskattad. Bara inte alltid. Och i olika volymer.

Faktum är att en individ måste betala detta bidrag i nästan alla fall. Ja, och till ett belopp av 13% av intäkterna. Alla försäljnings- och köptransaktioner, såväl som löner, är föremål för det. Vinster och skatter också. Det finns undantag, men inte för många.

Du behöver till exempel inte betala för inkomster du får i form av gåvor från nära släktingar. Eller om transaktionen gällde egendom som du har ägt i mer än tre år. I princip är detta alla de restriktioner som för närvarande gäller. Från uthyrning av fastigheter, från löner, från försäljning av något, måste en viss summa pengar tas bort och överföras till staten. Förresten, skatter och vinster beskattas med 35%.

Organisationer

Vad är nästa? Hur man beräknar inkomstskattorganisationer? Ett exempel kommer att ges lite senare. Istället är det tills vidare värt att ta reda på vilken takt du behöver beräkna.

Problemet är att det inte finns någon unikhet här. Istället erbjuder RF-skattesystemet många alternativa tillvägagångssätt och lösningar. Till exempel är standardsatsen för organisationer 20 %. I vissa fall kan du stöta på 30 %, 15 % och 9 %.

Dessutom är företag som har v alt vissa regimer som beskattning - säg det förenklade skattesystemet - befriade från inkomstskatt. Nej, de kommer att betala inkomstskatt, men bara under ett annat system. Mer om henne senare.

Kom ihåg: så snart det kommer till organisationer måste du ta hänsyn till att för att kunna svara korrekt på hur du beräknar inkomstskatt (ett exempel på "omsättning" och utan det kommer att anges nedan), du ska ta hänsyn till både inkomster och kostnader för skatteredovisningsperioden. I praktiken görs oftast alla beräkningar en gång i kvartalet.

För IP

Särskild uppmärksamhet ägnas åt enskilda entreprenörer. Varför? Faktum är att denna typ av verksamhet oftast väljs av medborgare som vill arbeta för sig själva. Och, som praxis visar, väljer de ett speciellt system för beskattning. Särskilt när det kommer till någon form av "frilans" eller "copywriting". Merparten av företagarnas verksamhet kan överföras till ett förenklat skattesystem. Då behöver du inte fundera hårt på hur du korrekt beräknar skatten påvinst. Exemplet nedan visar hur enkelt och enkelt allt är.

Varför händer detta? Med utseendet av det förenklade skattesystemet kan du lita på skatter i form av 6% av de mottagna vinsterna. Det vill säga att inga kostnader beaktas här. Faktum är att ett sådant system gör livet mycket lättare för enskilda företagare. Inget onödigt pappersarbete och rapportering, ingen plåga med beräkningar. Det räcker med att kunna matematik på mellan- eller gymnasienivå. Och det var allt.

För lön

Hur beräknar man inkomstskatt (ett exempel på konton som oroar och intresserar många)? En funktion relaterad till individer missades. För dem kan inkomstskatten sänkas med ett visst belopp om de anställda har minderåriga barn. Denna process kallas barnbidrag.

Så, om årsinkomsten inte överstiger 280 000 rubel, och även om medborgare har minderåriga barn (eller heltidsstudenter/kadetter/praktikanter/invånare upp till 24 år inklusive), kan man hoppas på en minskning i skatteunderlaget. Detta leder till lägre betalningar till skattemyndigheten.

1400 rubel avdrag för ett och två barn. För 3 eller fler, såväl som för funktionshindrade barn - 3000. I vissa fall är det 6 respektive 12 tusen, men sådana fenomen observeras nästan aldrig i Ryssland. Individer har också rätt till dubbelskatteavdrag om maken vägrade denna förmån.

Allmän princip

Hur beräknar man inkomstskatten för en separat division och inte bara? Hären enda formel som är förståelig även för en skolpojke kommer att hjälpa. Det vill säga, det räcker att ersätta alla nödvändiga värden i det för att få det belopp som ska betalas. Det gäller alla inkomstskatter. Det spelar ingen roll vem du har att göra med - med en individ, organisation eller enskild entreprenör.

Vad hjälper till att beräkna beloppen? En formel som bara består av 2 element. Den första är skattesatsen. Det, som vi redan har upptäckt tidigare, är etablerat i det här eller det fallet specifikt. Den andra är den så kallade basen. Om du multiplicerar dessa två komponenter tillsammans får du inkomstskatten.

Om basen

Många har frågor även här. Hur beräknar man inkomstskatt? Ett exempel kan inte ges och helt förstås förrän vi förstår vad skattebasen är. Om insatsen är en välkänd komponent är situationen med det andra elementet svårare.

Skatteunderlaget är inget annat än det belopp som är föremål för inkomstskatt. Från det kommer att behöva bygga på beräkningarna. Det kan minska i vissa fall. Felaktig definition leder till felaktiga beräkningar och problem med skattemyndigheten.

Skattebasen för individer är helt enkelt deras inkomst. När det kommer till företag och entreprenörskap kan vi säga att det består av deras vinster och utgifter. Det vill säga att basen i detta fall kommer att kallas det mottagna beloppet efter avdrag för förluster och kostnader. Också, på tal om individer, är det värt att notera - skattavdrag för barn i databasen kommer att beaktas utan att misslyckas. Nu när processens krångligheter är kända kan du fundera på hur du beräknar inkomstskatt för en månad, kvartal eller år i ett eller annat fall.

För privatpersoner

Låt oss börja med individer. De har minst problem. Till exempel arbetar du i ett företag, och din lön är 19 000. Samtidigt kommer din vinst att vara 228 000 rubel per år. Det finns tre barn - 5, 11 och 25 år gamla, och den andra föräldern fungerar inte.

I ett liknande scenario under en månad erhålls följande bild:

(19 000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Utan avdrag för barn, om det inte fanns några, skulle du bara behöva betala:

19 000 x 13 %=2 470.

Under året uppgår i båda fallen skattebeloppet till 25 275 respektive 29 640 rubel. Inget svårt, eller hur? Det är inga problem för tillfället.

Organisationer

Men med organisationer är allt mycket mer komplicerat. När allt kommer omkring måste du här veta exakt vilken data som kommer att beaktas i utgifter, inkomster, förluster, vinster och så vidare. Många blir rädda och får panik så fort de tänker på det. Så hur beräknar du inkomstskatt? Exemplet kommer att vara det enklaste.

Så, det finns ett företag som fick 4 200 000 rubel i vinst för kvartalet. 1 miljon spenderades på anställdas löner, moms, avskrivningar och råvaror, och under den senaste rapportperioden uppgick skattebortfallet till 200 000. Vi har att göra med en vanlig organisation i Ryssland, inte med en utländsk.

Då visar det sig att vår skattesats blir 20%. Vart ibasen definieras som:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000)=3 000 000 rubel.

Från detta belopp kommer vi att göra alla beräkningar. Nu återstår bara att multiplicera basen med insatsen. Det visar sig:

3 000 000 x 0, 2=600 000 rubel.

I detta belopp kommer organisationens inkomstskatt att beräknas.

För uttalandet

Att beräkna de nödvändiga betalningarna med dina egna händer är inte så svårt. Men att ange dem i balansräkningen är inte längre en så lätt uppgift. Det finns trots allt många olika koder och komponenter. Varje element speglar vissa inkomster, intäkter, förluster och utgifter. Vi måste ta hänsyn till dem och föreskriva dem.

Här bör du bara överväga de mest grundläggande koderna. Det här är:

• 90,01 – intäkter;
• 90,03 - moms;
• 91,01 – inkomster som inte är försäljningar;
• 90,02 – produktionskostnad.

I princip försöker medborgare oftast bara att noggrant läsa bokföringens korrespondens och jämföra dem med utgifter-inkomster. Allt är extremt enkelt när du vet vilken information du ska komma åt. Referenser i relevanta program för rapportering finns tillgängliga. Alla kommentarer anges mittemot kontona.

Entreprenörskap

Den sista punkten att tänka på är entreprenörsverksamhet. Hur beräknar man personlig inkomstskatt? Exemplet i detta fall kommer att vara ännu enklare än när det gäller individer. Det har redan sagts att företagare oftast arbetar med det förenklade skattesystemet. Så de kommer att ta en skattesats på 6%. Bestäm också basenextremt enkelt - allt du fick i det här fallet är beskattat.

Så du behöver bara ta årets inkomst och multiplicera den med 6%. Till exempel är den årliga vinsten 269 000 rubel. Då måste du betala skattemyndigheten i enlighet med detta:

269 000 x 0, 06=16 140 rubel.

Plus överför ett visst belopp av avgifter till pensionsfonden och sjukförsäkringen. Men det är en helt annan historia.

Som du kan se är det inget svårt i den här frågan. Det är på grund av dessa egenskaper hos skattesystemet i Ryssland som affärer under det förenklade skattesystemet blomstrar. Ingen onödig rapportering, enorma balansräkningar, många konton och så vidare.

I allmänhet kan inkomstskatt beräknas med hjälp av speciella onlineräknare. Det är inte det bästa alternativet, men det har sin plats. Det finns också tjänster som gör ett utlåtande för rapporten parallellt med dig. Du kan använda dem, men du behöver fortfarande inte missbruka dem.