Finansiell återhämtning: beskrivning av förfarandet

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Kris i företaget innebär uppkomsten av risken för konkurs, vilket är en specifik manifestation mot bakgrund av marknadsutrymmet och återspeglar omstruktureringen av den ekonomiska strukturen. Under villkoren för modern finansiell instabilitet uppstår alltmer problem som ekonomisk återhämtning hjälper till att lösa. Den finansiella situationen för ett företag, en bank eller ett företag fastställs genom att analysera och diagnostisera en konkurrensposition på marknaden och ekonomisk instabilitet i en situation med omfördelning av kapital. Sådana studier identifierar de första perioderna av konkurs och avgör tillämpningen av krisprogrammet.

Ett företags olönsamhet eller lönsamhet i praktiken kännetecknas av ett karakteristiskt drag i balansräkningens struktur. Symboliska medel återspeglas i kassan och löpande konton, medan betydande belopp placeras i posterna för kundfordringar och leverantörsskulder. Om leverantörsskulderna överstiger fordringarna, går företaget med förlust och vice versa.

Skiljedomstolen utfärdar ett beslut om att inleda observationsförfarandet. Efter examen, den förstaborgenärsmöte, genom vilket beslut bestäms ett effektivt förfarande för att förbättra den ekonomiska situationen i företaget:

• finansiell återhämtning;
• organisation av ledningen utifrån;
• produktion under konkurrenskraftiga förhållanden.

Under ovanstående stadier kan fullständiga eller partiella förlikningsavtal upprättas mellan deltagarna i försöket.

Kärnan i ekonomisk återhämtning

Återhämtning av företagets finansiella sektor är att ge en möjlighet att etablera skakad ekonomisk stabilitet. Men det kommer inte alltid till hela förfarandet. Ibland initierar en tillverkning eller ett annat företag en process utan att skapa ett system av observatörer. För att göra detta går representanter till domstol.

Om beloppet av företagets skuld för betalningar är mindre än värdet av företagets tillgångar, behövs ingen bankgaranti. En organisation som har skulder till ett belopp som överstiger marknadsvärdet på den egna fastigheten kräver bankgarantier endast för skillnaden i medel. Och domstolen accepterar inte ansökningar under sådana förhållanden, därför tillhandahålls en femårig avbetalningsplan för återbetalning av skulder, som endast avtalas med en fjärdedel av borgenärerna.

Avbetalning vid återbetalning av förpliktelser gör det möjligt för skrupelfria gäldenärer att gradvis dra tillbaka tillgångar. De bedriver fortfarande produktion eller affärsverksamhet, vilket skapar nya skulder. Rättsliga restriktioner är maktlösa mot ett företag som inte vill avstå från egendom på begäran av borgenärer. Finansiella återhämtningsåtgärder är utformade för att återställagäldenärens solvens och återbetalningsförpliktelser i enlighet med godkänd tidsplan.

Enligt skiljedomstolens beslut, baserat på slutsatserna från borgenärsmötet, införs ett återkravsförfarande. Dokument som bifogas beslutet:

• hälsoplan;
• diagram med specifika skulder;
• minuter av mötet;
• lista över grundare av gäldenären som sökte till mötet med förslag om att införa korrigerande åtgärder;
• data om förväntad återbetalning av skulder i enlighet med den föreslagna tidsplanen.

En framställning om fullgörande av skyldigheter görs ibland av tredje part. Betalning av skulder enligt schemat utförs när de är säkrade genom en inteckning, en bank- eller statlig garanti, en borgen för en juridisk person. Perioden för ekonomisk rehabilitering utses för en period av högst två år och förfarandet genomförs av en administrativ observatör.

Administrativ observatör - chef

Tjänstemannen utför en uppsättning åtgärder för ett öppet genomförande av det hälsoförbättrande förfarandet. Se till att föra en lista över borgenärer och fordringar. Observatörens uppgifter inkluderar att organisera ett borgenärsmöte. I ett mellanskede granskar handläggaren gäldenärens rapporter om betalning av skulder enligt schemat och överför uppgifterna till berörda borgenärer.

Observatören kontrollerar återhämtningen, finansiella förändringar i solvensläget och betalningarnas aktualitet. Administrativ chefkräver chefen för snabb återbetalning av skulder och tillhandahållande av information om dessa transaktioner. Om gäldenären gör en inventering av egendom, måste observatören vara närvarande.

Kontrollerar gäldenärens genomförande av transaktioner, ger information om denna fråga till andra borgenärer. Om gäldenärens chef inte fullgör sina skyldigheter, vänder sig förv altningschefen till skiljedomstolen med begäran om att byta chef för företaget. Observatören avlägsnas från sin position av skiljedomstolen efter framställning från organisationen av skiljedomschefer, i vilken han är medlem.

Förbättring och rehabilitering av banken

Finansiell återhämtning av banken består av omfattande åtgärder för att lösa problemet med konkurs. Riktade åtgärder återställer institutionen till ett norm alt liv. Statliga verkställande kommittéer, institutioner i andra banker, olika kommersiella och advokatbyråer deltar i förfarandet.

Refinansieringsförfarandet är utfärdandet av ett lån för att stabilisera gäldenärsinstitutionen med säkerhet i banktillgångar. Lånet beviljas på förmånsbasis. Förutsättningen för att använda de mottagna medlen är att de används för att göra förfallna betalningar och upprätthålla ekonomisk stabilitet. Det är inte tillåtet att använda beloppen för utlåning till andra personer.

För att återställa bankens funktionalitet genomförs en fullständig omstrukturering av förfallna skulder. Banken arbetar med kunder, och bristen på medel för betalningarindivider och juridiska personer lönar sig genom att betalningar på kreditförpliktelser är inställda och utförs med en fördröjning enligt det utvecklade schemat. Detta förhindrar utflödet av insättare från banken och skapandet av en ohälsosam hype.

En personalminskningsplan och eliminering av avdelningar i organisationens struktur används. Ersättningen för bankanställdas arbete sänks. Ibland slås divisioner samman. Personalens missnöje beaktas naturligtvis, men påtvingade ekonomiska återhämtningsåtgärder minskar kostnadsposten avsevärt.

Åtgärder för att eliminera företagets insolvens

Föra företaget till solvens genomförs genom operativa åtgärder, som är icke-standardiserade ur den vanliga situationens synvinkel. Den största skillnaden mellan att leda ett krisföretag är den rättmätiga kompensationen för eventuella förluster och utelämnanden av förmåner nu och i framtiden, om detta återställer företagets solvens idag.

En brist på pengar blir uppenbar när utgifterna överstiger intäkterna. Vid det här laget uppstår problem med bolagets befintliga borgenärer. Den ekonomiska återhämtningen av en organisation består i fördelningen av finansiella flöden för att minska skillnaden mellan mängden utgifter och kvitton.

Manövrering är användningen av befintliga pengar, tillgångar och de som kommer att uppstå i framtiden om företaget klarar krisen. Policyn att maximera intäkterna och minimera utgiftsposten håller på att implementeras:

• skapa en ny betalningskalender eller förbättra ett gamm alt schema;
• användning av låglikvida tillgångar i företaget för försäljning för att erhålla medel eller återbetalning med deras överlåtelse av företagets kortfristiga skulder;
• omstrukturering av kortfristiga skulder till långfristiga betalningar.

Återställning av företaget

Förfarandet för ekonomisk återhämtning utförs i enlighet med ett standardschema som godkänts av order från ministeriet för handel och ekonomiutveckling i Ryska federationen. En titelsida upprättas, en sammanfattning bifogas. Dokumentet börjar med en innehållsförteckning. Detta följs av dess typiska stycken.

Allmänna egenskaper och beskrivning av företaget

Avsnittet belyser typen av huvudverksamhet, namnet på regeringsformen. Aktiefördelningen av paket mellan stora aktieägare anges, statens ägande bestäms i procent. Antalet och namnet på företagets strukturavdelningar, antalet anställda, lönefonden fastställs.

Produktionens sammansättning, typer av produkter och produktionsvolymer anges. Årets intäktsbelopp från försäljning av varor i monetära och andra likvärdiga termer bestäms. Exportens massa beräknas i den totala andelen av produktionen i monetära termer.

Finansiell återhämtning i beskrivningsförfarandet innebär en räkning av anläggningstillgångar, pågående konstruktion, andelen färdigställda volymer. Sociala anläggningar passar på företagets balansräkning, årliga underhålls- och servicekostnader,kostnaderna för att upprätthålla statlig kapacitet och mobiliseringsreserver beaktas.

Data om affärsläge och försäljning av säljbara produkter

Typer av produkter ordineras, data om årsproduktion för tidigare perioder och prognosperioder tillhandahålls. Varje produkttyps andel av den totala försäljningsvolymen anges och intäkterna per produkttyp beräknas. Den ekonomiska återhämtningen av ett företag innebär inlämnande av planerade indikatorer för varje produkt, beräkning av produktionskapacitetsutnyttjande, en jämförande analys av utnyttjandet under en kris och under ett år av effektivt arbete.

Leverantörer beskrivs med data om det levererade basmaterialet, ordningen för avräkningar med dem anges, inköpspriser jämförs. Separat sammanställs listor över konsumenter, försäljningspriserna är uppdelade på inhemska och utländska marknader, data tillhandahålls om betalningsmetoderna för varor.

Analys av företagets ekonomi

Det här avsnittet är viktigt för att fastställa orsakerna till att en konkurs inträffar. Finansiell återhämtning är omöjlig utan en analys av ekonomiska indikatorer. Dokumentet presenterar en beräkning av likviditet, affärsaktivitet, företagets ekonomiska stabilitet, anger de totala kostnaderna för varje produkt och de finansiella indikatorer som erhållits.

Ger data om andelen eget kapital i rörelsekapitalet, tillhandahåller data om den totala massan av rörelsekapital och lånade pengar. Fondernas struktur och uppdelningen i de som är i produktion och beräknade indikatorer bestäms. Anger förmågan att täcka strömutgifter från rörelsekapital och genomsnittliga villkor för uppgörelser med organisationer för fraktade varor.

Finansiell återhämtning kommer att kräva företagsdata om möjligheten till betalningar för alla nuvarande åtaganden, den strukturella tillståndet för lånade medel, och i uppdelningen i skulder till banker och direkta fordringsägare till skattetjänster och interna åtaganden. En beräkning görs och dess struktur ges för att sammanställa produktionskostnaden, data jämförs under ett stabilt år och för samma krisperiod.

Nyckelvinstparametrar beräknas, för detta ändamål anges uppgifter om vinster och förluster från försäljning, beskattning, ordinarie verksamhet, nödsituationer, nettovinstindikatorn för den senaste perioden beräknas.

Marknadsundersökning

Marknadsföringskomponenten i dokumentet ingår nödvändigtvis i den ekonomiska återhämtningen, eftersom den innehåller de viktigaste åtgärderna för försäljning och snabb försäljning av varorna. Avsnittet består av en kort beskrivning av branschorganisationer och företagets plats i den allmänna massan. Företagets fördelar och nackdelar i jämförelse med konkurrenter anges. En objektiv beskrivning av marknadsrelationerna inom detta område, konsumenternas målgrupper och andelen varor i implementeringsprocessen ges. Dynamiken i ökande och minskande efterfrågan på produkter beroende på olika faktorer beskrivs, rekommendationer ges för att förbättra försäljningen.

En effektiv marknadsföringsstrategi utvecklas, en handlingsplan tas fram för att mätta marknaden med företagets produkter,kanaler för distribution av produktflöden, reklamrörelser och påverkan på köparen för att öka efterfrågan beskrivs. Baserat på inhämtade data föreslås det att utveckla en ny eller förbättrad typ av produkt och åtgärder för att marknadsföra produkten på den utländska marknaden.

Återställningsaktiviteter

I avsnittet presenteras specifika åtgärder för vilka den ekonomiska rehabiliteringen av gäldenären genomförs. Specifika åtgärder vidtas för att förändra verksamheten i företaget. Som ett resultat av effektiva aktiviteter erhålls följande resultat:

• det finns en monetär ökning av organisationens intäkter;
• kostnader och utgifter av alla slag i företaget minskar;
• optimerar och rationaliserar företagets kassaflödeshantering;
• förutsättningar skapas för snabb avveckling av förpliktelser.

Produktionsplan

Det här avsnittet definierar rollen för tillverkningsförändringar i ett företags finansiella verksamhet. Produktionsprogrammet, kombinerat med försäljningsplanen, kostnaden för tillverkning av varor och försäljningspriser, täcks punkt för punkt. Behovet av anläggningstillgångar, personal och resurser beräknas, lönefonden specificeras. Den indikerar också de positiva eller negativa effekterna av externa orsaker på produktionen, och möjliga risker diskuteras.

Finansieringsplan

Avsnittet kännetecknas av objektiva bevis på effektiviteten av den valda vägen för ekonomisk återhämtning. Beräknad fördelning görsfinansiella flöden och kommande betalningar på förpliktelser, med hänsyn till företagets materiella och tekniska behov. Var noga med att ta hänsyn till bytestransaktioner, ömsesidiga kvittningar för varor och kontanter.

Den faktiska prognosen för företagets finansiella resultat efter att förfarandet med ekonomiska reformer har gjorts, vilket resulterar i en prognostiserad balansräkning för företaget, som tydligt visar en förbättring av det finansiella läget och ekonomiska indikatorer.

Sammanfattningsvis bör det noteras att det finns många sätt att förbättra den ekonomiska situationen i ett krisföretag, men för deras framgångsrika lösning genomförs en omedelbar analys av ekonomisk aktivitet, med hänsyn till allt ovanstående indikatorer. Om detta inte görs i tid kommer produktionsnedgången och den förvärrade insolvensen att ha en mycket skadlig effekt på företagets finansiella ställning och leda till dess oundvikliga kollaps.