Inkommande och utgående kontantbeställningar: registreringsförfarande, fyllningsregler och prov

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Inkommande och utgående kontantbeställningar fungerar som primära dokument. De bekräftar finansiella transaktioner relaterade till emission och mottagande av medel. Registrering av inkommande och utgående kontantbeställningar sker enligt vissa regler. Tänk på de grundläggande recepten.

Kontanter för utgifter och inkomster: blank

När kassan tar emot kontanter anger kassan relevant information i KO-1-formuläret och vid utfärdandet - KO-2. Att fylla i kvitto- och utgiftsbeställningarna utförs på ett sådant sätt att de specialister som kontrollerar dokumenten tydligt kan förstå deras innehåll. Alla nödvändiga uppgifter finns med i pappersarbetet. Grunden på vilka de är upprättade förs in i kvitto- och utgiftsteckningsoptionerna. De tillhandahåller också en lista över bifogade (medföljande) dokument.

Nyanser

Inkommande och utgående kontantbeställningar undertecknas av ansvarig tjänsteman omedelbart eftermotsvarande operation. Dokumenten som bifogas dem måste makuleras med en stämpel eller märket "Bet alt". Samtidigt måste datumet sättas ner för att undvika återanvändning av papper. Enligt gällande regler får inga korrigeringar göras av inkommande och utgående kontantbeställningar, även om de är stipulerade.

Form KO-1

Du måste fylla i kvittoordern i ett exemplar. Formuläret har 2 avsnitt. Den första är en direkt kvittoorder och den andra är ett avrivningsark - ett kvitto. Den senare utges till den som tillskjutit medlen. Raden "Bas" indikerar innehållet i den utförda operationen. Det kan till exempel vara "betalning av faktura nr 321 daterad 1 februari 2017". I fältet "Inklusive" anges momsbeloppet. Beloppet anges i siffror. Om skatten inte anges ska du skriva "Utan moms". Fältet "Ansökan" listar de dokument som medföljer beställningen. Moträkningskontot sätts beroende på källan till medel. Indelningskoden anges av operatörerna av företagets separata strukturavdelningar. Cellen "Debet" måste innehålla kontantkontot i enlighet med planen. Numreringen av dokument är från början till slut, fastställd för ett år. Formuläret får inte innehålla oordningsnummer eller dubblerade koder. OKPO anses vara ett obligatoriskt krav. Uppgifter anges i enlighet med intyg som utfärdats av den statliga statistikmyndigheten. Organisationens namn anges i samma form som det finns i grunddokumentet. Om enföretaget har godkända analyskoder, de måste anges i beställningen. Det finns en "Syfte"-ruta på dokumentet. Den ska endast fyllas i av ideella organisationer med kvalificerad finansiering.

Features of assurance

Kvittoordern påtecknas i ekonomiavdelningen. Om det inte finns några specialister som är behöriga att godkänna dokumentet, görs detta av företagets chef. Organisationens direktör kan genom sin order överlåta skyldigheten att underteckna order till en annan anställd. Samtidigt måste hans kandidatur komma överens av chefen med chefsrevisorn. Om direktören för företaget självständigt genomför finansiella transaktioner, sammanställs och undertecknas kredit-, utgiftsbeställningar, kassabok.

Stämpling

Trycket ska placeras på den del av formuläret som är märkt "M. P." och ta kvittot. Lagstiftningen ger inga särskilda regler för stämpling. I praktiken är det vanligt att ha 60 % på huvuddelen och 40 % på kvittot. Vissa rekommendationer ges i resolutionen från den statliga statistikkommittén nr 88 av den 18 augusti 1998. Lagstiftningen fastställer inte heller en specifik förteckning över detaljer som ska placeras på rösträknarens stämpel. Det är lämpligt att inkludera i stämpeln information som tidigare ansågs obligatorisk:

1. Företagsnamn (fullständigt och på ryska), juridisk typ.
2. Location.
3. Registreringsnummer.

Dokument för utbetalning av medel

Utgiftsorder utfärdas också i ett exemplar. Vid utgivande av medel till en anställd för rapportering bör blanketten upprättas i enlighet med dennes skriftliga utlåtande. Det kan vara i fri form. Ansökan ska vara undertecknad av företagets chef. Det står:

1. Belopp som ska utfärdas.
2. Deadline.
3. Date.

Dokumentinnehåll

Fältet "Reason" indikerar den utförda operationen. Det kan till exempel vara "återbetalning av överuttag enligt rapport nr 123 av 2017-02-03". I fältet "Ansökan" anges primära och andra dokument. Deras nummer och datum för sammanställningen anges. Ansökningar kan vara ansökningar om utfärdande av medel, fakturor och så vidare. Regler för registrering f. KO-2 föreskrivs i de metodrekommendationer som godkänts genom förordning av statens statistikkommitté nr 88. Det är inte tillåtet att göra några korrigeringar i utgiftsförordningen. Handlingen är även undertecknad av chefsrevisor, chef eller annan av honom befullmäktigad person. Entreprenörer som bokför kostnader och inkomster eller fysiska indikatorer, enligt skattelagstiftningen, får inte utfärda utgiftsordrar.

Tränarens handlingar

När man betalar ut pengar på utgiftsbeställningar måste kassörskan kontrollera:

1. Närvaro av obligatoriska signaturer och deras överensstämmelse med prover.
2. Jämlikhetbelopp i ord och siffror.
3. Tillgänglighet för dokument som ges i formuläret.
4. Matchande fullständigt namn i garantin till informationen från mottagaren.

Därefter förbereder kassan det nödvändiga beloppet, överför betalningsdokumentet till den som tar emot dem. I beställningen måste mottagaren ange antalet rubel (i ord) och kopek (i siffror). Personen sätter också sin signatur och datum. Operatören måste räkna de förberedda pengarna. I det här fallet måste mottagaren se hur kassan gör. Den enhet som accepterade medlen räknar dem också under övervakning av kassan. Om detta inte görs kan mottagaren därefter inte framställa krav på det utgivna beloppet till kassan. Därefter måste operatören underteckna betalningsdokumentet.

Viktiga poäng

Kassören utfärdar pengar exklusivt till den person vars uppgifter anges i beställningen. Den senare visar upp en handling som bekräftar sin identitet. Om utfärdandet sker genom fullmakt är det nödvändigt att kontrollera att det fullständiga namnet överensstämmer. mottagare, som ges i beslutet, information om den företrädda personen. Ett dokument som bekräftar den faktiska mottagarens auktoritet bifogas betalningsformuläret. Om flera betalningar kommer att göras genom ombud eller i olika organisationer, bifogas en kopia till beställningen. Originalet måste finnas kvar hos operatören som gjorde det senaste numret.

Redovisning för inkommande, utgående kontantbeställningar

På de företag som utgör dokumenten som diskuterats ovan,kontroll över kontanttransaktioner. För att göra detta behöver du föra en journal över kassakvitton och debetorder. Den innehåller information om betalningsformulär innan de överförs till operatören. På utlåtande utfärdade förelägganden för utgivande av lön och andra liknande belopp förs in i boken sedan medlen tillförts mottagarna. Motsvarande regel är inskriven i de instruktioner som godkänts av dekretet av statens statistikkommitté nr 88.

I praktiken uppstår ofta frågan: under vilken period är det nödvändigt att öppna ett register över kvitto- och utgiftsbeställningar? Det bör noteras att lagstiftningen inte föreskriver några tidsgränser. I detta avseende frågor relaterade till tidskriftens användningstid bestämmer revisorn självständigt. Du kan öppna boken i ett år, månad, kvartal. Antalet operationer bör beaktas när lämpligt beslut fattas.

Ansvar för att bryta mot reglerna

För företag som inte uppfyller kraven för att genomföra kontanttransaktioner tillämpas de åtgärder som föreskrivs i lag. Ansvaret fastställs av olika bestämmelser. Bland dem finns presidentdekret nr 840 av den 25 juli 2003. Kapitel 15 i lagen om administrativa brott föreskriver artikel 15.1. Den fastställer åtgärderna för ansvar för brott mot reglerna för att arbeta med kontanter och förfarandet för att utföra kontanttransaktioner. Vid överskridande av beloppen avsedda för avveckling med motparter, utebliven mottagande (delvis eller fullständig) av de mottagna medlen, bristande efterlevnad av lagringskravgratis pengar utöver gränserna, en administrativ böter ges: 40-50 minimilöner - för tjänstemän, 400-500 minimilöner - för organisationer.

Slutsats

Orderutförande är en mycket ansvarsfull uppgift. Som nämnts ovan är korrigeringar, fel och blottar inte tillåtna i dokumenten. Den operatör som ansvarar för sammanställningen måste komma ihåg att beställningen är en form av strikt ansvarsskyldighet. Skador på dokument bör därför inte tillåtas. I avsaknad av någon av de nödvändiga uppgifterna kommer den slutförda beställningen att anses ogiltig.