Patentbeskattningssystem för enskilda företagare: aktiviteter, bidrag

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Att starta eget företag är ett mycket populärt och växande arbete. Många moderna medborgare, särskilt de som är egenföretagare, tänker förr eller senare på den officiella registreringen av ärendet. För att göra detta registrerar sig en individ hos skatteverket som enskild företagare. Men nyligen har ett patentsystem för beskattning dykt upp i Ryssland. För enskilda entreprenörer inom vissa verksamhetsområden är en sådan teknik en riktig gåva. Det gör livet och att driva ditt eget företag mycket enklare. Endast nyanserna i denna procedur är inte helt klara. Vad bör medborgarna veta om att öppna en IP med patent? När kan det tillämpas? Vilka är för- och nackdelarna med ett sådant tillvägagångssätt? Det är inte så svårt att svara på alla dessa frågor. Speciellt om du studerar ämnet från alla håll. Det finns mycket information om patent i Ryssland för enskilda företagare. Därför är det bäst att fokusera på nyckelpunkter. De kan klargöra situationen med patent i landet för företagare så mycket som möjligt.

Dokumentbeskrivning

Först och främst måste du förstå vilken typ av dokument vi pratar om. IP på patentsystemetbeskattning (2016 eller någon annan - det är inte så viktigt, principerna förblir desamma) gör livet mycket enklare.

Ett patent är inget annat än ett slags arbetstillstånd. Av detta följer att en medborgare helt enkelt köper sig "bra" för arbete som enskild företagare inom ett visst område. Dokumentet har ett antal fördelar. Det är på grund av dem som vissa försöker arbeta inte bara som en enskild företagare, utan att köpa patent.

Det bör noteras att du inte överallt kan bedriva aktiviteter med hjälp av den studerade uppsatsen. Patent utfärdas i Ryssland endast där det finns lagar om att upprätthålla enskilda entreprenörer med särskilda regimer. I praktiken kan du i nästan hela landet öppna ditt eget företag och välja en speciell typ av beskattning.

Vem har rätt

Det bör noteras att inte alla har rätt till patent. Och detta är utan att ta hänsyn till effekten i regionen av lagen på användningen av särskilda beskattningssystem. Som standard kommer situationer att övervägas där det är möjligt att öppna en IP med en specialitet i regionen. läge. Kom ihåg detta.

Huvudproblemet är att det inte finns något patentbeskattningssystem för storskalig IP. Enligt de etablerade reglerna är det bara små företag som kan arbeta med hjälp av PSN.

För att vara mer exakt, bara en företagare som arbetar antingen självständigt (utan anställda, för sig själv) eller med högst 15 anställda kan förvärva ett patent.

Oftast IPöppnas av medborgare som uteslutande arbetar för sig själva. Därför kommer ett patent i de inledande stadierna att avsevärt underlätta livet för en entreprenör. Det bör också noteras att den här funktionen inte är tillgänglig för alla typer av aktiviteter. Det finns ett antal begränsningar för detta.

Patentaktiviteter

Som redan nämnts ger inte alla typer av aktiviteter möjlighet att använda PSN i Ryssland. Därför är många företagare inte bekanta med denna rättighet. Det här är norm alt.

Idag förändras och expanderar IP:s verksamhet inom patentbeskattningssystemet. Som praxis visar upprättas ofta en komplett lista över verk på regional nivå. Men oftast överväger de hela listan över områden för vilka det är möjligt att köpa patent.

Det finns cirka 60-65 typer av arbete tillåtna i PSN. Till exempel är typerna av aktiviteter för enskilda företagare inom patentbeskattningssystemet följande:

• reparation, skräddarsydda;
• skapande, skoreparation;
• kosmetiker och frisörer;
• möbelreparation;
• foto- och videolabbtjänster;
• reparation av alla byggnader (bostäder ingår);
• transport av gods/passagerare med bil;
• sitter och tar hand om barn/handikappade/sjuka;
• handledning och samhällsutbildningstjänster;
• veterinär;
• hyra lokaler;
• tjänster av produktionstyp;
• reparation och tillverkning av smycken och bijouterier;
• tjänsterlagar mat hemma;
• översättarens aktiviteter;
• PC-reparation.

Detta är inte en uttömmande lista över verk som stöds av patent. Hittills är copywriters arbete också möjligt på liknande sätt. Detta nämns ofta i skattemyndigheten. Det rekommenderas att förtydliga den exakta listan över aktiviteter i varje enskild region.

Giltighetsperiod

En viktig punkt är den period för vilken ett patent utfärdas. Saken är den att enligt lagen har PSN vissa restriktioner. Minsta längd på den studerade uppsatsen är 1 månad. Under en kortare period gäller inte SIT.

Men den maximala varaktigheten för ett patent är ett år. Efter den angivna perioden förlänger en medborgare antingen detta skattesystems giltighet eller byter till en annan typ av skattesystem.

Vi pratar så klart om ett kalenderår. Som praxis visar tillämpas först PSN i en månad, sedan förlänger en medborgare det till ett år. Faktum är att detta alternativ för beskattning är bekvämt för många. I synnerhet egenföretagare. Patentsystemet är en riktig gåva till vissa människor!

Ersätter skatter

Vad mer ska man hålla utkik efter? En utmärkande fördel med det undersökta systemet är att när man använder PSN är företagaren befriad från att betala många skatter och avgifter. Faktum är att inga pengar behöver överföras under affären.

Patentsystemet för beskattning för enskilda företagare ersätterföljande skatter och avgifter:

1. NDFL. Det följer att du kan ta all vinst för dig själv. En del av inkomsten kommer inte att behöva ges till staten.
2. Fastighetsskatt. Om en företagare har någon form av egendom och använder den i affärsverksamhet, ska han inte betala årliga betalningar.
3. moms. Denna skatt tas endast ut i undantagsfall. Till exempel vid import av produkter till Ryska federationens territorium.

Det följer att patentet faktiskt ersätter alla befintliga skatteavgifter för företagaren. Det är väldigt bekvämt. Det är på grund av detta som vissa enskilda företagare försöker byta till patent.

Localization

Det finns en annan viktig nyans som du måste vara uppmärksam på. Vissa företagare tar inte hänsyn till det. Vad handlar det om?

Patentsystemet i Ryssland för enskilda entreprenörer verkar inom en viss region. Det vill säga var handlingen togs emot. Som regel kommer det utfärdade certifikatet att ange det område där tidningen är verksam.

Av detta följer att inte alla verksamheter drar nytta av användningen av ett patent. Om du planerar att arbeta i flera regioner är det att föredra att välja ett annat skattesystem. Då kan du enkelt driva ditt företag, oavsett plats.

kombination

Enskilda företagare som använder patentsystemet för beskattning blir fler och fler i Ryssland. Och detta trots det faktum att denna regim dök upp i landet relativt nyligen.

Lagen tillåter en kombination av flera skattesystem när man skaffar patent. Som praxis visar är detta mycketvanligt förekommande.

Vilka typer av beskattning kan tillämpas samtidigt med SIT? Det här är:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Därför väljer den sökande själv hur han ska agera. I praktiken är det förenklade skattesystemet och patentbeskattningssystemet för enskilda företagare mycket vanliga. I synnerhet bland egenföretagare som har bestämt sig för att ta sig ur "skuggan" och legalisera sina inkomster.

Byt till läge

Fler och fler människor funderar på hur och när de ska gå över till att använda ett patent. Det finns vissa regler att följa.

Hur kan en enskild företagare byta till patentbeskattningssystemet? För att göra detta måste du kontakta skattekontoret på den plats där företagaren är registrerad. Du behöver ta med dig ett antal handlingar. Mer om dem senare.

Så, det finns flera alternativ för implementering av patentet. Den första är övergången till detta system. Ansökan om den upprättade blanketten måste lämnas in 10 dagar innan patentansökan börjar.

Den andra anpassningen - öppningen av IP med PSN initi alt. Det här alternativet är att föredra för dem som initi alt vill prova sig inom affärsområdet. Ansökan lämnas in tillsammans med ett visst paket med dokument, vilket indikerar önskan att ansöka om patent.

Hur går jag tillväga? Detta är upp till var och en att bestämma. Det finns faktiskt inga svårigheter i denna process. Du måste ansöka till skattemyndigheten på den plats där medborgaren är registrerad.

Rapportering

En viktig punkt är rapporteringen av enskilda företagare. Många människor ställer denna fråga. Rapporteringen av enskilda företagare under patentbeskattningssystemet är av intresse för nästan alla som planerar att dra nytta av denna funktion.

Saken är att företagare i ett sådant fall blir befriade från onödigt pappersarbete. Det bör noteras att det inte finns några rapporter under patentet. Du behöver inte lämna in inkomstdeklarationer eller någon annan dokumentation. Och oavsett aktivitet. PSN tillhandahåller inte rapporter till staten. Många affärsmän är intresserade av denna fördel.

Det finns dock fortfarande undantag. Om vi pratar om tillhandahållande av vissa tjänster måste du fylla i BSO-formulär. Detta är den enda dokumentation som gäller.

Trading och PSN

IP på patentbeskattningssystemet (2016 eller något annat - inte så viktigt), som bedriver handel, har också vissa funktioner. Vilka?

De kan snarare kallas en fördel med det valda skattesystemet. Det noteras att företagare inte får använda kassaregister när de gör affärer. Men på begäran av köparen är det nödvändigt att tillhandahålla något bevis på köpet. Till exempel en beställning med kontantkvitto.

Därför kan du inte ens i fallet med handel tänka på att rapportera. Detta, som redan betonats, gör livet mycket lättare. Det enda seriösa pappersarbetet är den direkta registreringen av företagande. Inget annat speciellt i Ryssland för IP medInget PSN tillhandahålls.

kontoböcker

Ändå måste du föra ett litet register för säkerhets skull. Men som regel finns det inte med i rapporterna. Dokumentet i fråga är en bokföring. Enskilda företagare som tillämpar patentbeskattningssystemet, liksom andra företagare, uppmuntras att skriva ner alla sina utgifter och inkomster i en sådan bok. Varför?

I enlighet med etablerade lagar finns det en gräns för årsinkomst på ett patent. De får inte överstiga 60 000 000. Följaktligen behöver företagaren räkenskapsboken mer. Det hjälper till att indikera att den inställda gränsen inte har förbrukats.

Redobok över inkomster och utgifter presenteras endast på begäran av skattemyndigheten. Och ingen annan. Kanske är detta den enda seriösa dokumentationen som alla möter. I praktiken efterfrågas inte sådana papper ofta.

Försäkringspremier

Enskilda företagares försäkringsavgifter i patentbeskattningssystemet har sina egna egenskaper. Dokumentet som studeras var ursprungligen utformat för att underlätta bokföring och rapportering. Men ingen avbröt försäkringsbetalningarna. Vad betyder detta?

Lagen om tillämpning av IP-patentbeskattningssystem säger att en medborgare inte är befriad från försäkringspremier för ett patent. Detta innebär att entreprenören måste lämna lämpliga bidrag till Ryska federationens pensionsfond såväl som till FFOMS. Regeln gäller för enskilda företagare utan anställda, och för de som har anställda i sin underordning.

Hur mycket exakt måste du betala? Förståden här frågan är svår. När allt kommer omkring beror bidragen till Rysslands pensionsfond direkt på en medborgares inkomst. Dessutom finns minimistandardavdrag. De ändras årligen.

Situationen för 2016 bör övervägas. Så om inkomsten för en medborgare per år inte överstiger 300 tusen rubel, måste du bara betala 19 356 rubel 48 kopek. Om vinsten överstiger den angivna gränsen, måste du överföra endast 1 % av skillnaden mellan realinkomsten och den tidigare angivna gränsen.

FFOMS kommer också att behöva överföra pengar. Bara det är fixat, beror inte på entreprenörens vinst. Fastställs av staten årligen. Hittills uppgår bidragen till FFOMS till 3 796 rubel 85 kopek.

Sådana avdrag är relevanta, som redan nämnts, både för personer som arbetar "för sig själva" och för dem som anställer underordnade för vidare arbete. Således, 2016, betalar enskilda företagare 23 153 rubel 33 kopek i form av obligatoriska bidrag till de tidigare nämnda myndigheterna. Det finns inget svårt eller speciellt att förstå i processen.

Hur man öppnar IP

Hur kan jag få patent? Vad kommer att krävas för detta? Låt oss anta att patentsystemet för beskattning kommer att tillämpas i Moskva. I det här fallet måste en enskild företagare samla in en viss lista över dokument och lämna in dem till skattemyndigheten på platsen för hans registrering. Och oavsett bostadsregion. Du kan till exempel kontakta den federala skattetjänsten nr 10 i Moskva. Det ligger på Bolshaya Tulskaya gatan 15.

En medborgare måste ta med sig (vid den första öppningen av en enskild företagare med patent):

• identitetskort (pass);
• registreringsbevis (om ett civilt pass används behövs inget papper);
• ansökan av det etablerade formuläret för att öppna en IP;
• ansökan om överföring till PSN;
• SNILS;
• TIN;
• betalning som anger betalning av den statliga avgiften för att starta ett företag.

Detta avslutar alla papper som begärts av skattemyndigheten. Alla ovanstående dokument rekommenderas att skickas in tillsammans med kopior. De behöver inte vara certifierade.

Instruktioner för att erhålla patent för IP

Det sista som rekommenderas att uppmärksamma är steg-för-steg-instruktionerna för att få patent. Vissa entreprenörer eller framtida affärsmän har ibland vissa svårigheter med denna funktion. Trots allt tillhandahåller PSN betalning för det utfärdade dokumentet. Och när du öppnar ett företag med andra skatteberäkningssystem räcker det med att betala statens avgift för proceduren.

Följaktligen ger patentbeskattningssystemet för enskilda företagare följande algoritm för åtgärder:

1. Registrera IP. Det är inget svårt i processen. Det räcker att ta med de tidigare angivna dokumenten till MFC eller Federal Tax Service och få ett registreringsbevis.
2. Ta en färdig blankett för att erhålla ett patent. Det kan laddas ner från den officiella webbplatsen för Ryska federationens federala skattetjänst. Formulär 26.5-1 kommer att krävas.
3. Fyll i dokumentet. Om svårigheter uppstår kan du kontakta specialistenassistanstjänster för att öppna IP och erhålla patent.
4. Ta dokumenten som anges ovan, men bifoga det ifyllda formuläret 26.5-1 till dem, samt ett intyg om att öppna en IP.
5. Skicka in en ansökan av det fastställda formuläret till Federal Tax Service på den plats där företagaren är registrerad. I gengäld får medborgaren ett kvitto på nya dokument.
6. Om cirka 5 dagar kan du komma till skattemyndigheten och få patent. Detta kräver ett TIN, SNILS och ett medborgarpass.
7. Få detaljer och betala för det mottagna patentet. Beloppet kommer att beräknas beroende på dokumentets varaktighet, såväl som på medborgarens bostadsområde och entreprenörens typ av verksamhet.

Följande kan sägas om att betala för ett patent:

1. Skulden måste vara helt återbetald senast vid tidningens utgångsdatum. Regeln gäller för patent utfärdade för högst 6 månader.
2. 1/3 av kostnaden för patentet måste betalas senast 3 månader från datumet för starten av dokumentet, resten - till slutet av ansökan av PSN. Relevant för ett system som använts i mer än sex månader (inklusive).

Varje medborgare som planerar att öppna en enskild företagare och ansöka om patent i sin verksamhet bör komma ihåg allt detta. Som regel är det bättre att omedelbart betala av skulden. Detta kommer att rädda dig från onödiga problem och kontroller.

Så här sker IP-registrering. Patentsystemet för beskattning är det som gör livet mycket lättare för vissa företagare. Det är lätt att använda det. Övergång till ett liknande kalkylschemaskatter är frivilliga. Ingen har rätt att tvinga honom. Detta är ett fritt val för vissa entreprenörer.

Om värdet av patent

Och hur mycket kommer det eller det patentet att kosta? En annan fråga av intresse för en del av befolkningen. När allt kommer omkring är det alltid viktigt att förstå hur ändamålsenlig tillämpningen av ett visst skattesystem är.

Idag kan var och en själv räkna ut hur mycket ett patent kommer att kosta honom. För att inte fördjupa sig i alla finesser och funktioner i beräkningarna, rekommenderas det att använda en speciell tjänst som finns på webbplatsen för Federal Tax Service.

Du kan hitta patentkostnadskalkylatorn på sidan - patent.nalog.ru/info. Här måste du välja:

• år för patentets utfärdande;
• dokumentets varaktighet;
• region där en medborgare är bosatt (region, stad);
• aktivitetstyp;
• antal anställda.

När du har ställt in relevant data klickar du bara på knappen "Beräkna". En inskription med kostnaden för patentet kommer att dyka upp på skärmen, samt instruktioner om hur man betalar för dokumentet. Bekvämt, enkelt, snabbt. Varje medborgare kan på bara några minuter förstå hur mycket detta eller det patentet kommer att kosta honom, utan att fördjupa sig i nyanserna av att beräkna kostnaden för det.

Resultat och slutsatser

Vilka slutsatser kan dras? Medborgaren i det undersökta fallet behöver inte betala någon skatt. Patentsystemet för beskattning av IP ger initi alt endast betalning av dokumentet, såväl som genomförandetförsäkringspremie. Och inte mer. Denna teknik minskar bördan avsevärt för både skattemyndigheter och företagare.

Patentsystemet och lagen om egenföretagande, som antogs i Ryssland, hjälper till att "komma ut ur skuggorna" av befolkningen som gör affärer på egen hand och tjänar illeg alt inkomster. Det är trots allt ingen hemlighet för någon att enskilda företagare ofta har mycket pappersarbete, samt olika bidrag och skatter. Därför är det studerade skattesystemet idealiskt för många frilansare.

Registrering, som redan nämnts, tar inte mycket tid. Frånvaron av onödig dokumentation och behovet av att lämna in rapporteringsdokument gör att även en nybörjare kan prova sig själv inom ett visst verksamhetsområde. Vi kan säga att efter att ha betalat ett patent och gjort försäkringspremier har en medborgare all rätt att sova lugnt - han kommer inte längre att stå i skuld till staten och skattemyndigheterna. Att öppna en enskild företagare med ett patentbeskattningssystem är lättare än det verkar.