Förhandsrapport är Förhandsrapport: provfyllning

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Utgiftsrapport är ett dokument som bekräftar utgifterna för medel som utfärdats till ansvariga anställda. Den upprättas av mottagaren av pengarna och skickas till redovisningsavdelningen för verifiering. Därefter lämnas förhandsrapporten till chefen för godkännande. De utgifter som återspeglas i dokumentet är föremål för avskrivning på det sätt som fastställts av PBU. Låt oss ytterligare överväga funktionerna och exempel på att fylla i förhandsrapporten.

Utbetalningar

Mottagande av kontanter av en ansvarig anställd görs i företagets kassadisk. Grunden för detta är utgiftsordern. Det bör ange syftet med medlen.

Företagschefen utfärdar en order där han fixar listan över anställda som har rätt att få medel för hushållens behov. Samma lokala lag fastställer villkoren för vilka belopp kan utfärdas.

Inlämna en förhandsrapport

Detta dokument skickas till redovisningsavdelningen inom tre dagar från slutet av den period för vilken medlen utfärdades. Formuläret skickas in tillsammans med papper som bekräftar förbrukningen av pengar. Samtidigt beräknar den anställde kostnaderna ochsaldo.

Utgiftsrapportmall: framsida

Dokumentet tillhandahålls i ett exemplar.

Om du tar ett exempel på kostnadsrapport kan du se att den är ifylld på båda sidor. På framsidan av den ansvarige medarbetaren anger:

• Dokumentnummer.
• Datum för slutförande av utgiftsrapporten.
• F. I. O., befattning och avdelning där han arbetar.
• Personalnummer (om tillgängligt).
• Tilldelning av förskottet.

På vänster sida på samma sida måste du fylla i tabellen. Den listar det tidigare förskottet, medel som för närvarande erhållits, utgifter, överutgifter och saldo.

Baksidan

Den omvända delen av exemplet på utgiftsrapporten är avsedd att ange listan över dokument som bekräftar kostnaderna. De kan vara:

• Rese-ID.
• KKM-checkar.
• Kvitton.
• Råvara, fraktsedlar.
• Fakturor, etc.

Den ansvarig anställde anger också kostnadsbeloppet på dokument. Numreringen av de papper som bifogas rapporten utförs i den ordning de anges i formuläret.

Nuance

På framsidan finns rad 1a, och på baksidan - 6 och 8. I förskottsrapporten fylls dessa fält i om medlen har utfärdats till den ansvarige personen i utländsk valuta. Till exempel skickades en anställd på en affärsresa utomlands.

Rekommendationer för en revisor

Specialist fyller i förstframsidan av formuläret. Först av allt, i tabellen "Redovisning" är det nödvändigt att ange information om numren på motsvarande konton och beloppen.

Baksidan av formuläret återspeglar de utgifter som accepteras för redovisning. I förskottsredovisningen finns dessa uppgifter i kolumn 7 och 8. Dessutom anges de konton (underkonton), på vars debitering kostnaderna bokförs (kolumn 9).

Därefter upprättas stödjande dokument, formulärets riktighet och den riktade användningen av medel kontrolleras. Efter att ha genomfört alla procedurer sätter revisorn ett märke på rapporten. Det indikerar att dokumentet har kontrollerats och utgiftsbeloppet har godkänts (det är skrivet med siffror och ord).

På framsidan fylls även i ett kvitto som förs över till den ansvarig medarbetare.

Blanketten måste undertecknas av den anställde som kontrollerat dokumentet och kap. revisor med utskrifter.

Vid behov förs information om saldobeloppen eller överutgiften, uppgifter om de dokument (order) för vilka slutavräkningen kommer att genomföras in i rapportformuläret.

Godkännande av chef och avskrivning av belopp

En verifierad rapport skickas till organisationens chef. Han måste skriva under. För detta finns en motsvarande kolumn i den övre delen på framsidan av dokumentet. Blanketten kan undertecknas inte bara av chefen utan också av en annan anställd med behörighet. Efter godkännande accepteras rapporten för redovisning av debitering av medel.

Beloppet av förskottet krediteras företagets kassadisk.

Förbud

Om den ansvariga personenhar en skuld på tidigare lämnade förskott är emission av medel inte tillåten. Dessutom är det förbjudet att överföra pengar som tas emot av anställda till tredje part.

Hållbarhet

De är etablerade enligt lag. Olika dokument har sina egna lagringstider. Som regel väljer företag den maximala perioden.

Baserat på sub. 8 1 punkt 23 i artikel TC, skatte- och redovisningshandlingar och andra intyg ska bevaras i minst 4 år. Paragraf 4 283 i normen i koden föreskriver en 10-årsperiod för dokument som bekräftar förluster. Det är värt att säga att information om utgifter används av organisationer för att minska skattebasen.

FZ nr 402 fastställer att primär dokumentation måste lagras i minst 5 år från slutet av rapportperioden.

Arbeta i "1C"

Förhandsrapporten upprättas som regel på en dator. För att göra detta kan du använda programmet Excel eller "1C". Det senare används i de flesta företag. Betrakta kort designschemat i "1C".

För att arbeta måste du öppna dokumentet "Förhandsrapport". Den skapas från fliken "Produktion" eller "Kassadisk". Välj önskat objekt i menyn.

Detta öppnar dokumentationsloggen. Det är här all rapportdata lagras. För att skapa ett nytt dokument, klicka på knappen "Lägg till". Därefter måste du välja "Individuell".

Därefter väljs önskad dokumenttyp. Till exempel "Utfärdande av medel i kassan för avräkningar". Därefter öppnas orderloggen. Det önskade dokumentet väljs här.

Tabellavsnittet återspeglar information som finns i beställningar.

Därefter är den andra fliken fylld. Här måste du ange vilka produkter som köpts av den ansvarige medarbetaren. Det kan till exempel vara former. Genom att klicka på "+" kan du lägga till en ny position.

Om returemballage användes under köpet, måste denna information återspeglas i lämplig kolumn.

När du lägger upp material och varor med hjälp av kontot. 631 fliken "Betalning" används. Kolumnen "Övrigt" visar information om extra kostnader. Det kan till exempel vara kostnaden för bränsle och smörjmedel, internetanvändning etc.

För att skriva ut dokumentet på papper måste du klicka på knappen "Skriv ut".