Förhandsrapport: inlägg i 1C. Förhandsrapport: bokföringsposter

2025 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2025-01-24 13:25

I ett företags ekonomiska liv blir det ofta nödvändigt att ge kontanter till en anställd för att utföra vissa åtgärder i arbetsgivarens intresse och på uppdrag av arbetsgivaren, följt av en rapport. Oftast är anställda avancerade för följande syften:

1. Affärsresor.
2. Köper lager för kontanter.
3. Kontantavräkning enligt avtal för tillhandahållande av bet altjänster som ingåtts på uppdrag av arbetsgivaren.

Efter att ha slutfört uppgiften lämnar den anställde en förhandsrapport till revisorn, som gör de nödvändiga anteckningarna.

Hur man ger ut pengar till en anställd i en rapport

För att korrekt upprätta en kontantbetalning i en delrapport måste du strikt följa direktiv 3210-U från Bank of Russia "Om förfarandet för att utföra kontanttransaktioner." Du måste vara uppmärksam på följande punkter:

• Det står i punkt 6.3 att pengar ges till en anställd, vilket innebär att endast en person som är officiellt anställd på detta företag kan vara mottagare.
• Utfärdande görs på grundval av en ansökanförmånstagare eller instruktioner från ledningen, som har en uppgift om förskottsbeloppet och hur länge det utfärdas.
• Senast 3 arbetsdagar från utgången av den period som pengarna gavs för ska den anställde lämna en rapport till redovisningsavdelningen, tidpunkten för ytterligare verifiering och handläggning regleras av redovisningsprincipen.

Om utgången av den period som anges i ansökan eller föreläggandet inföll vid tidpunkten för arbetstagarens sjukdom eller frånvaro av annan giltig, dokumenterad orsak, räknas tredagarsperioden från dagen för tillträde till arbetet.

Förberedelse av förhandsrapporten

För utförande av utgiftsrapporten tillhandahålls formuläret AO-1, kod enligt OKUD 0302001.

• organisationsnamn;
• strukturell enhet;
• efternamn och initialer;
• yrke;
• förhandsbokning.

Då anger den vänstra tabellen saldot eller överskridandet på tidigare förskottsrapporter, beloppet som tagits emot från kassan, beloppet som spenderats på inköp av varor och material, och saldot eller överskridandet på den aktuella rapporten beräknas. Det bör noteras att det enligt det gamla förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner var förbjudet att ge ut pengar som konto till en anställd om det fanns saldo på tidigare utgivna förskott, men det finns inget sådant krav i det aktuella dokumentet.

I den högra tabellen i förskottsrapporten fyller redovisningsavdelningen i posterna som visar betalningen av pengar från kassan:

Debet	Credit	Note
71	50	Kontanter betalda till delrapport från kassadisk

På baksidan av rapporten fylls uppgifterna i alla dokument som bekräftar utgifter i:

• date;
• nummer;
• namn;
• belopp.

Den redovisningsskyldige fyller i beloppet enligt dokumentet, och revisorn måste fylla i det belopp som godkänts för redovisning.

Rapport om anskaffning av varor och material

Stöddokument för rapporten om anskaffning av varor och material är fakturor, fraktsedlar, kassakontroller, försäljningskvitton, kvitton för mottagningsbeställningen, strikta rapporteringshandlingar. På den andra sidan av förskottsrapporten kommer bokföringsposterna att finnas på krediten för konto 71, endast korrespondensen på debiteringen är undertecknad:

Debet	Credit	Operationsinnehåll
10.1	71	Inköp av råvaror och förnödenheter
10.3	71	Inköp av bränslen och smörjmedel
10.5	71	Köpa reservdelar
41	71	Köpa varor

Efter att ha fyllt i sin del undertecknar den redovisningsskyldige och skickar rapporten till revisorn, som ska fylla i ett kvitto längst ner på första sidan som anger hur många handlingar, på hur många ark och för vilket belopp han accepterade. Efter att ha undertecknat och klippt av kvittot lämnar revisorn det till den ansvarige personen.

Kontantbetalning enligt serviceavtal

När du utfärdar en utgiftsorder för att ta emot medel i en delrapport måste du komma ihåg att lagen inte föreskriver det maximala beloppet för beloppet som ska utfärdas, det finns fortfarande begränsningar. I instruktionerna "Om genomförandet av kontantavräkningar" nr 3073-U är det maximala beloppet för kontantavräkningar mellan juridiska personer under ett avtal 100 000 rubel. Om betalningen sker i delar, eller sträcks över en lång period, spelar det ingen roll. Över 100 000 rubel. kontanter kan inte betalas.

En annan nyans: om du för affärsresor, varor och material, servicekontrakt kan utfärda kontanter som erhålls i form av intäkter, måste du ta emot pengar från ett bankkonto för betalning enligt ett hyreskontrakt för lokaler, betalning och återbetalning av lån, transaktioner med värdepapper. Bekräftande dokument för betalning av kontrakt är utförda arbeten, kassakvitton, kvitton för en kreditnota. Utgiftsrapporten kommer att vara som följer:

Debet	Credit	Operationsinnehåll
60	71	Betalad till entreprenören för utförda tjänster

Hur man redogör för användningen av dagpengar på en affärsresa

Affärsresor är en integrerad del av affärsverksamheten. Avgångar från anställda för ingående av kontrakt, godtagande av varor, till separata avdelningar kräver korrekt registrering och reflektion i bokföringen. Tjänsteresor utfärdas på grundval av ett skriftligt beslut av chefen. Resetillstånd krävs inte.du kan bekräfta antalet dagars vistelse genom beställning, resebiljetter, uppehållsdokument.

Dagpenningen bestäms i "Regler om tjänsteresor", som är en bilaga till kollektivavtalet. Skattekoden begränsar inte den övre gränsen för dagliga ersättningar, men man måste komma ihåg att mängden dagliga traktamenten överstiger 700 rubel. på affärsresor i Ryssland och 2500 rubel. Utländska affärsresor är föremål för personlig inkomstskatt och från 2017 av försäkringspremier.

I förhandsrapporten om en affärsresa beror posterna på vilka mål den eftersträvade:

Debet	Credit	Operationsinnehåll
20	71	Resekostnader relaterade till kärnverksamheten
44	71	Resekostnader relaterade till en handelsanläggnings huvudverksamhet
28	71	Resekostnader i samband med hantering av defekta produkter

Rapportera om resor på en affärsresa

Resekostnader på en affärsresa bekräftas av resedokument för alla transportsätt: flyg, tåg, buss, fartyg eller båt, förutom taxi. Bokning och tillåten bagage ingår.

Det är också tillåtet att ersätta kostnaden för en anställd som åkt på tjänsteresa med personlig transport. I det här fallet kommer bekräftelsen av utgifterna att vara kontroller av bensinstationer, ett certifikat på förbrukningshastigheten för bränsle och smörjmedel, PTS, ett certifikatom avståndet till resans syfte och tillbaka. Om alla dokument godkänns och förhandsrapporten godkänns, liknar konteringarna de som ges för redovisning av dagtraktamenten.

Sammanställning av en rapport om boende på en affärsresa

Boende på en affärsresa kan betalas på två sätt: på faktiska kostnader och i ett fast belopp. Betalningssättet är fastställt i Reglerna för tjänsteresor, om det andra alternativet väljs bestäms beloppet för boende för en dag. I det första fallet måste du tillhandahålla hotellräkningar, kassacheckar eller intyg på att anläggningen driver utan kassaregister. Förhandsrapporter liknar dagliga ersättningar.

Formering av förhandsrapporter i 1С

I 1C-programmet i den senaste versionen finns det en mycket bekväm algoritm för att återspegla förhandsrapporten. Vid tidpunkten för utbetalning av pengar från kassan genererar räkenskapsföraren dokumentet "Förskottsrapport" genom att välja en anställd från listan över motparter och fylla i raden "Förskottsbetalningsuppdrag". I utgiftsnotan på konto 71 för debitering behöver du fylla i underkonto "Förskottsrapport", revisorn väljer det dokument som skapats för den anställde och fixar det i emissionsordern. I dokumentet "Utgiftsrapport" är funktionen "Förskottsbetalning" vald och en utgiftsnota bifogas.

Om materi altillgångar köptes, på basis av den tillhandahållna fakturan, skapas dokumentet "Materialmottagning på konto 71". Detta dokument är liknandeär kopplad till förskottsrapporten, och i den kan du i sektionen nedlagda utgifter välja detta varumottagande. Således är både mottagandet av pengar och bokföringen av köpta varor och material knutna till rapporten och det återspeglar, det återstår att skriva ut formuläret, som kommer att spegla boken. poster i utgiftsrapporter och all personaldata: efterskott eller överutgifter.

Genom att arbeta i 1C-programmet kan du generera en rapport från vilket datum som helst om anställdas skulder, utfärdade förskott, fördelning av resekostnader per strukturella enheter. Detta är viktigt för att fatta ledningsbeslut.