Vad är ett individuellt investeringskonto? Hur öppnar man ett individuellt investeringskonto?

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Sedan 2015 har ett nytt system för investeringar börjat fungera i Ryssland, vars vinster är helt undantagna från beskattning. Mäklare stod inte åt sidan och är redo att erbjuda sina kunder ytterligare villkor för insättningar på ett individuellt investeringskonto. Vad det är får du lära dig av den här artikeln.

Definition

Ett individuellt investeringskonto (IIA) kan öppnas av alla personer som är bosatta i Ryska federationen i ett mäklarföretag. Ägaren bidrar med medel till det, som han kan använda för att göra transaktioner själv, eller överföra dem till förtroendeförv altning. Det finns en särskild beskattningsordning för sådana konton. Funktioner:

1. En invånare kan endast öppna ett enskilt investeringskonto.

2. Det maximala investeringsbeloppet är 400 000 rubel/år.

3. Tidsgränser: 3-5 år.

4. Det individuella investeringskontot kan fyllas på, partiella uttag tillhandahålls inte.

5. Om avtalet sägs upp i förtid (före 36 månaders utgång) förlorar kunden alla skatteförmåner.

6. Medel kan placeras i centralbanken,terminer.

7. Konton kan överföras mellan mäklare.

Skatte alternativ

Det finns två system för att få förmåner för IIS:

1. Skatteunderlaget minskas med det belopp som satts in på kontot för året. Detta alternativ kan vara av intresse för personer som får huvudinkomsten i form av lön. Ersättning sker i slutet av året i form av ett avdrag, efter inlämnande av 3-NDFL-deklarationen.

Exempel. Den beskattningsbara inkomsten för en anställd är 500 tusen rubel. Personlig inkomstskatt på 65 tusen rubel kommer att betalas från den. (13 %). Om en person under dessa 12 månader bidrar med samma belopp till IIS, kommer beskattningsunderlaget att omräknas för honom och återbetala personlig inkomstskatt. Det här alternativet fungerar även om investeringen gav en liten (upp till 13 %) förlust på ett år. Detta system är inte tillgängligt för enskilda företagare i det förenklade skattesystemet, pensionärer och arbetslösa.

Avdragsalgoritmen liknar den som används till exempel vid köp av lägenhet. Mannen köpte en bostad. Från och med nästa år börjar han samla in dokument för ett skatteavdrag, som beräknas på grundval av den lön som anges i 2-NDFL-certifikatet. Endast det skattebelopp som betalats under samma rapportperiod när lägenheten köptes är föremål för återbetalning.

Ett liknande system fungerar med IIS. Endast ett intyg behöver lämnas till mäklaren. Skattemyndigheten kommer att räkna om personens lön för föregående år. Om det inte överstiger 400 000 rubel, kommer 13% att returneras fråntotal inkomst (dvs. 52 tusen rubel). För att bekräfta dessa transaktioner måste du tillhandahålla ett intyg från arbetsplatsen, som tydligt anger hur mycket skatt som betalats för föregående rapporteringsperiod. Så för kunder som får "inofficiellt" är ett sådant system inte fördelaktigt.

2. Fullständig befrielse från att betala skatt på inkomst från IIS. Det här alternativet är lämpligt för aktiva investerare.

Exempel. En privat entreprenör bestämde sig för att investera 400 000 rubel i ett mäklarföretag. Avkastningen är 30 % av det investerade beloppet. I 3 år kommer han att få 360 tusen rubel. Från detta belopp måste han betala personlig inkomstskatt (13%) till ett belopp av 46 800 rubel. Om det var IIS skulle investeraren inte betala pengar till budgeten. Alla 360 tusen rubel. skulle ha varit hans nettovinst.

Arbetsschemat är ganska enkelt: öppna ett individuellt BCS-investeringskonto → investera medel → börja sin omsättning → få vinst på 36 månader, exklusive personlig inkomstskatt.

Exempel. Under 2015-2017 deponerade klienten belopp på 400 tusen rubel på IIS. Och så sålde och köpte han centralbanken för samma pengar. Efter tre år var saldot 200 000 rubel, och vinsten var 800 000. Efter 36 månader beslutade kunden att stänga det individuella investeringskontot. Eftersom det andra skattesystemet valdes kommer staten att befria honom från att betala personlig inkomstskatt till ett belopp av 800 x 0,13=104 tusen rubel. För att få en förmån måste du ge en mäklare ett intyg om att det inte gjorts några avdrag av den första typen under de föregående 36 månaderna.

Klienten kan självständigt välja schemaföre investeringen, men de kan inte kombineras under löptiden. För personer som inte har någon aning om börsens arbete är IIS ett förbättrat investerings alternativ. Ett överkomligt belopp, det finns inget behov av att utvecklas väl på marknaden, möjligheten att få inkomster som överstiger bankinsättningar, skattelättnader - alla dessa faktorer gör detta verktyg ganska attraktivt för befolkningen. För spekulanter är ett individuellt investeringskonto en extra möjlighet att optimera din investeringsportfölj.

Flaws

De är inte mindre än fördelar:

1. Ett individuellt investeringskonto är ett riskabelt investerings alternativ som inte täcks av statliga garantier.

2. Ett sådant verktyg är önskvärt att använda under perioder av ekonomisk tillväxt.

3. Gräns på 400 000 rubel. gör IIS inte särskilt attraktivt för stora investerare.

4. Det är inte möjligt att omedelbart välja "rätt" skatteavdrag.

5. Yield är ett förutsägbart värde som kan ändras från år till år. Företaget kommer, även om det får en stor vinst, endast deklarera en liten del av det. Det är omöjligt att spåra "rättvisa" i beräkningarna.

Den största nackdelen med ett sådant system är risken. På tre år kan centralbanken både stiga och sjunka i pris. Därför är det ibland bättre att vägra investeringar på ett individuellt investeringskonto. Även om Ryska federationens lag "På RZB" reglerar attityden hos aktörer på marknaden, men ett tydligt system för att lösa meningsskiljaktigheter omoperationer med ett nytt verktyg registreras inte i det.

Individuellt investeringskonto 2015: hur man öppnar

Du måste kontakta ett mäklarföretag som är en professionell deltagare på aktiemarknaden. Ägandeformen måste vara JSC eller LLC. Oftast är det AMC på stora banker. IIS används för att separera tillgångar placerade på aktiemarknaden. Detta system är lite som en IRA. Men om det senare ger möjlighet att ta ut pengar först när pensionsavkastningen uppnåtts, är tiden i IIS begränsad till 36 månader. Skyldigheten att innehålla skatt åläggs mäklaren. Intäkter från sådan verksamhet beräknas separat. Det vill säga, det är omöjligt att omregistrera ett löpande konto hos en mäklare för IIS.

Förmåner

I en instabil ekonomisk situation är det svårt att hitta ett lönsamt investerings alternativ för tillfälligt fria medel. Inflationsjusterat reduceras inkomsten från banktillgodohavanden till noll. Framväxten av IIS kan förbättra situationen.

Det här verktyget kan vara av intresse för kunder som vill ha mer inkomst än vad affärsbanker kan ge. Genom att investera ett belopp som inte överstiger 400 tusen rubel kan en person få en vinst (upp till 13%) eller en avkastning på personlig inkomstskatt, även om inga transaktioner gjordes på börsen. Men avkastningen blir bara om pengarna var i omlopp. Anställda på alla AMC kommer att rekommendera kampanjer och strategier för finansiering. Oavsett vilket IIS- alternativ som väljs kan investeraren handla med värdepappersderivat för att öka sin inkomst.

De som vill hantera sin ekonomi på egen hand kan öppna individuella investeringskonton 2014 och använda demo-simulatorn för att lära sig att handla aktier, studera plattformen och övervaka kursförändringar. Och när du får tillräckligt med erfarenhet och beloppet att investera kan du gå vidare till riktiga affärer.

Vad är fördelen med staten

Skeptiker kommer förmodligen att invända att regeringen inte bara kommer att donera 52 tusen rubel. i år. Vi kan säga att detta är statens betalning för att förbättra befolkningens ekonomiska läskunnighet. I Ryssland har många fortfarande fördomar mot aktiemarknaden. Genom att blanda ihop det med "Forex" investerar de i köp av fastigheter och inlåning. Detta hindrar kraftigt ekonomisk tillväxt. Det är kanske så här regeringen planerar att driva sin utveckling.

Vilket alternativ är bättre att välja

Det första du bör vara uppmärksam på är tillgången på inkomstkällor som är föremål för personlig inkomstskatt. Om det inte finns några, är det bättre att investera enligt det andra systemet. Därefter är det värt att beräkna den planerade inkomsten minus skatteavdrag. Mäklare erbjuder ytterligare vinstsystem:

1. Finam erhåller ytterligare 8 % per år per år på saldot av medel.

2. BCS erbjuder en av tre investeringsstrategier med en förväntad avkastning på 10-25%. Men sådana investeringar kommer att betala sig tidigast om 7-13 år.

Statistik visar att IIS är mer lönsamt för personer med en månadsinkomst som överstiger 35-40 tusen rubel. medlemmar av medelklassenmer ekonomiskt kunnig, har en aktiv livsställning. Långsiktiga investeringar har precis börjat utvecklas i Ryssland. Att återkalla licenser från "pålitliga" designbyråer saktar bara ner denna process. Därför är det möjligt att förbättra befolkningens ekonomiska kunskaper genom långsiktiga reformer. Ur denna synvinkel är IIA ett tillägg till pensionssparsystemet, och skatteincitament ökar bara investeringarnas attraktionskraft.

IIS vs NPF vs insättningar

Den största skillnaden är att det nya verktyget tillåter kontoinnehavare att självständigt välja investeringsobjekt. Arrangörer är skyldiga att förse sina kunder med tjänster, produkter och tjänster som gör det möjligt för dem att fatta välgrundade beslut och hantera risker. IIS är ett reellt alternativ till inlåning, vilket har en skadlig effekt på investeringar i centralbanken. Experter hoppas att pengarna som lockas av det nya instrumentet kommer att gå till aktiemarknaden. Enligt en studie av Sberbank-CIB äger utländska investerare cirka 70 % av ryska aktier som är i fritt flytande.

Världspraxis

Det individuella investeringskontot har länge funnits i utvecklade länder i en eller annan form: ISA i Storbritannien (50 % av befolkningen deltar), TFSA i Kanada, IRA i USA (39 %), etc. Sådana verktyg hjälper vanliga medborgare att öka sitt sparande genom att handla på aktiemarknaden. Den ryska analogen skapades för att öka attraktiviteten för investeringar i befolkningens ögon. Enligt de nya reglerna är investerare som har ägt andelar eller aktier i mer än tre år och sedan beslutar sig för att sälja dem undantagna frånbetalning av personlig inkomstskatt.

Enskildt investeringskonto: Sberbank

BKS-mäklare tillsammans med banken med samma namn organiserade en åtgärd. I slutet av villkoren för insättningen "Investeringskonto" med en avkastning på 9,5% kommer alla medel att överföras till IIS, som tidigare öppnats i AMC. I detta fall kommer kunden att få en extra bonus på 2,1 % per år. Sberbank gör det också möjligt för sina kunder att öppna IIS. Användarvillkor - standard. Det finns ingen möjlighet att öka kapitalet ytterligare.

CV

Sedan 2015-01-01 har ett nytt verktyg för att generera inkomst dykt upp i Ryssland - ett individuellt investeringskonto. Du kan öppna den i AMC under en period på minst 3 år. Valet av skatteförmåns alternativet bör närma sig mycket noggrant: det första låter dig få en garanterad inkomst till beloppet av personlig inkomstskatt som betalas för året. Den andra är lämplig för aktiva investerare som är säkra på lönsamheten för sina transaktioner. Valet måste göras innan överföringen av medel. Det är inte möjligt att ändra beslutet under avtalstiden. Det nya verktyget är ett bra alternativ till en insättning, eftersom det gör att du kan få en högre inkomst jämfört med vad banker kan erbjuda.