Skatter från privatpersoner: typer, priser, betalningsvillkor

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Varje person måste betala olika typer av skatter. Samtliga är inskrivna i NK. Samtidigt beaktas att den eller den avgiften tas ut endast om det finns ett motsvarande beskattningsobjekt. Varje person bör förstå vilka skatter som tas ut på individer. Om kraven i skattelagstiftningen överträds, kommer betydande böter att debiteras. Om de inte återbetalas av en medborgare kommer kronofogden att hantera återkravet på grundval av ett domstolsbeslut.

Funktioner för avgifter

Enskilda personer beräknar nästan aldrig skatter på egen hand, eftersom denna process utförs av anställda på Federal Tax Service. Skatter i Ryssland presenteras i ett ganska stort belopp. Om en person inte vet exakt vilka avgifter som ska överföras till dem, blir detta inte en grund för att vägra ställa honom till svars.

De flesta avgifterna beräknas av skatteinspektörer, varefter de bildar färdiga kvitton som skickas till bostadsorten för den medborgare som är skattebetalaren. Medborgaren ska bara betala ett sådant kvitto. Förut möjligtberäkna skatten självständigt för att se till att beräkningarna av de anställda på Federal Tax Service är korrekta.

Om ett kvitto inte inkommer vid utsatt tid, då bör den skattskyldige själv fråga varför handlingen saknas. För att göra detta är det lämpligt att komma till kontoret för Federal Tax Service, visa ditt pass och begära en kopia av kvittot. Personskattesatserna är federala som standard, men för de flesta skatter kan kommunala myndigheter sänka denna skattesats.

Vem betalar skatt?

Alla medborgare är föremål för civilrätt. Om de har föremål för beskattning är de skyldiga att betala avgifter baserat på deras värde eller andra parametrar. Personskatter finns i många former, så folk måste förstå hur de beräknas, vilka skattesatser som används, vid vilket datum de måste betalas och vilka konsekvenserna av att inte betala är.

Betalda skatter:

• ryska medborgare;
• utlänningar som får inkomst i Ryssland;
• statslösa människor.

Avgifter betalas endast om det finns relevanta skatteobjekt, som kan representeras av inkomst, mark, hus eller fordon.

Typer av skatter

Alla människor bör vara väl medvetna om vilka avgifter de ska överföra till budgeten. Skatter i Ryssland, som tas ut på individer, presenteras i flera varianter:

• Individuell inkomstskatt, som innebär att en avgift tas ut på alla medborgares inkomster, även om det finns vissa undantag, eftersom det inte är skyldigt att betala skatt på medel som tas emot genom arv eller som gåva i ett litet belopp;
• transportskatt betalas av alla bilägare, men det finns även undantag här, eftersom ägare av lastbilar som väger upp till 12 ton inte betalar denna skatt och du inte heller behöver ta ut någon avgift för bilar för funktionshindrade, vars effekt inte överstiger 100 liter. sid.;
• fastighetsskatt baserad på befintlig fastighet;
• markskatten bestäms om medborgarna har tomter som ägs av dem;
• vattenavgift tas endast ut av användare av landets vattenresurser;
• dessutom tillkommer avgifter från jägare och fiskare;
• punktskatter som betalas av individer som under arbete eller fritid transporterar något gods över landets gräns.

Så det finns verkligen många typer av avgifter som medborgare kan betala. Men de beräknas och listas endast om det finns lämpliga skäl. Skatter som tas ut på individer beräknas vanligtvis av anställda vid Federal Tax Service, så medborgarna själva kanske inte oroar sig för att ta itu med beräkningar och överföra pengar, samt att sammanställa och skicka in olika deklarationer.

Nyanserna av att betala personlig inkomstskatt

Denna samling anses vara den mest betydelsefulla och populära bland ryska medborgare. Det är bet alt för allapersonens inkomst. På ett annat sätt kallas det för personlig inkomstskatt. Den beräknas av ett skatteombud som företräds av arbetsgivaren. Dessutom kan andra inkomster uppstå, så det är viktigt att veta exakt hur denna avgift tas ut från dem:

• Lön. Löneskatter betalas av det företag där medborgaren arbetar. Det är denna betalning som är den huvudsakliga inkomstkällan för de flesta ryssar. Skatt tas inte bara ut på lön, utan även på olika traktamenten och bonusar. För detta beräknas 13 % av kontantinkomsterna. Arbetsgivaren sköter självständigt beräkningen och överlåtelsen. Han upprättar också certifikat i form av 2-NDFL, skickade till Federal Tax Service. Därför bör medborgarna själva inte betala skatt på löner eller redogöra för de mottagna medlen. Dessutom samlas medel från lönen i pensionskassan eller försäkringskassan. Om en person arbetar i flera företag, är arbetsgivare i vart och ett av dem engagerade i beräkningar och överföringar.
• Fastighetsförsäljning. Om en medborgare säljer egendom som ägs av honom i mindre än tre år (om den ärvd eller som en gåva) eller fem år (köpt med egna medel), måste han självständigt beräkna och betala inkomstskatt från individer. För beräkningen används fastighetens värde och man kan även använda skatteavdrag. Skatt tas ut på skillnaden mellan köp- och försäljningsvärdet av fastigheten. Under sådana förhållanden måste medborgaren själv korrekt beräkna avgiften, betala den och upprätta en deklaration, som lämnas in före den 30 april nästa år. Jag självskatt ska betalas senast den 15 juli följande år.
• Skatt på utdelningar av individer. Om en medborgare har investerat sina fria medel i öppnandet eller utvecklingen av ett företag, på grundval av vilket han fick aktier, kan han räkna med periodisk utdelning. De ingår också i inkomsten, så personlig inkomstskatt tas ut på dem på allmänt sätt. Skatteombudet är företaget som överför medlen, så det bör vara företaget som ansvarar för beräkningen och utbetalningen av medel.

Det finns vissa kontantkvitton som är befriade från personlig skatt. Dessa inkluderar:

• statliga förmåner;
• kompensation för moralisk eller fysisk skada och skada;
• material assistans;
• betalning för yrkesutbildning eller omskolning av arbetare;
• gåvor, om deras värde inte överstiger 4 tusen rubel per år.

Fram till 2015 fanns det en särskild lag om skatter på individer nr N 2003-1, men den avbröts, så nu bör du bara fokusera på kapitel 32 i skattelagen.

Fastighetsskatt

Betalas av medborgare som äger någon egendom. Bor de i allmännytta betalar de endast den hyra som anges i det sociala hyresavtalet. Skatt på individer på fastigheter betalas inte av alla medborgare, eftersom vissa kategorier av medborgare anses vara förmånstagare. Dessa inkluderar:

• hjältar från Ryska federationen eller Sovjetunionen;
• funktionshindrade i de två första grupperna;
• inaktiverad medbarndom;
• militär med 20 års tjänst eller mer;
• militära familjemedlemmar som förlorade sin familjeförsörjare;
• strålningsoffer.

Dessutom erbjuds förmåner till pensionärer, kulturpersonligheter eller medborgare som äger olika byggnader där olika verkstäder eller ateljéer finns.

För att beräkna denna skatt har fastighetsvärdet på fastigheter beaktats sedan 2015. Standardräntan som används för bostadsfastigheter är 0,1 %, men den ökar för ägare av kommersiella fastigheter eller andra strukturer, så den kan nå 2 %.

Medborgarna använder skattesatsen, fastighetspriset och ett avdrag för att minska skatteunderlaget vid beräkning. Avdragen beror på den tillgängliga fastigheten:

• 50 kvm m. för hus;
• 20 kvm m. för lägenheter;
• 10 kvm m. för rum.

Därför ska först matrikelpriset minskas med avdragsbeloppet, varefter skatten beräknas utifrån taxan.

Fastighetsskatt betalas från individer årligen fram till den 15 december nästa år. Medel samlas in från olika typer av egendom, som inkluderar:

• hus och lägenheter;
• privata rum i sovsalar eller gemensamma lägenheter;
• garages;
• Platser för bilar utfärdade av medborgare i fastigheten;
• oavslutade byggobjekt som inte ingick i denna lista relativt nyligen;
• olika komplex som består av flera byggnader med ett enda syfte;
• övriga faciliteter.

Medborgare får färdiga kvitton för betalning av denna avgift från anställda på Federal Tax Service. Om de vägrar att frivilligt betala medlen, så tas skatter in från individer. För att göra detta går skattetjänsten till domstol, varefter det, genom domstolsbeslut, är kronofogden som kommer att använda olika metoder för att tvinga medborgaren att lämna tillbaka medlen. Bankkonton kan till och med spärras, varefter det förfallna beloppet, om något finns, dras från dem.

Landsavgift

Denna skatt måste betalas av alla medborgare som äger eller använder olika tomter. Därför tas markskatt ut av individer under följande villkor:

• medborgaren är den direkta ägaren till detta objekt, så han har ett certifikat om äganderätt för webbplatsen;
• en person äger ett föremål, eftersom han fick det från staten för permanent användning;
• marken erhölls under villkoren för livstids ärftlig besittning.

Medlen överförs till den lokala budgeten. Markskatter som tas ut på individer beräknas av anställda vid Federal Tax Service. För detta tas hänsyn till olika parametrar för webbplatsen:

• territory area;
• hennes fastighetsvärde;
• regionsgodkänd skattesats;
• typ av mark som kan användas för jordbruk, privata bostäder eller andra behov.

Betala medel som krävs senast den 15 december nästa år. Erbjuds även på denna avgiftolika typer av förmåner som medborgarna kan använda:

• WWII-veteraner;
• människor som är specialiserade på hantverk;
• när de organiserar sin gård är bönder befriade från att behöva betala denna avgift under de första fem åren;
• Personer som fått mark, som ska återställas till det normala genom restaurering och endast kan användas för jordbruksändamål i framtiden, betalar inte skatt på 10 år.

Taxan för denna avgift varierar från 0,025 % till 1,5 %, och det exakta beloppet beror på de kommunala myndigheternas beslut. Du kan ta reda på den exakta informationen direkt på den lokala webbplatsen för Federal Tax Service. Det finns ingen anledning att lämna in en skattedeklaration, och det finns ingen anledning att göra beräkningarna själv.

Transportskatt

Debiteras från alla medborgare som äger sin egen bil. Det betalas uteslutande av ägarna. Transportskatten från individer tas ut årligen, och Federal Tax Service är också inblandad i beräkningen. Aviseringar skickas tillsammans med kvitton som kan betalas på ett bankkontor, med hjälp av en bankomat, nätbank eller postkontor.

Många faktorer påverkar skattebeloppet:

• residensregion för ägaren av fordonet, eftersom varje stad har sina egna multiplikatorer och priser;
• antal hästkrafter, eftersom detta är värdet multiplicerat med hastigheten;
• kostnaden för bilen, för om bilen är värdmer än 3 miljoner rubel, då används multiplikationskoefficienter i beräkningen, på grund av vilket avgiftsbeloppet verkligen ökar avsevärt;
• typ av fordon, eftersom lastbilsägare är helt befriade från att betala denna avgift.

När man tar ut transportskatt på individer ges också betydande förmåner. De kan användas av pensionärer eller ägare av lastbilar vars vikt inte överstiger 12 ton. Förmånen ges på deklarativ basis, därför måste medborgarna först ta reda på på FTS-avdelningen om de kan räkna med lättnad, varefter de kommer med bevis som bekräftar rätten till förmånen. Ett utlåtande upprättas som sedan överförs till den anställde på anst alten. Först då skickas kvitton med reducerad skatt.

Accises

De betalas endast av individer som transporterar något gods över landets gräns. Men dessa varor måste vara punktskattepliktiga. Till dem enligt art. 179 NC gäller:

• alkohol och olika typer av alkoholh altiga produkter;
• tobak;
• bilar eller andra typer av fordon;
• bränsle, som kan vara bensin, diesel eller till och med kaminhushållsmaterial;
• motoroljor.

Alla grundläggande regler för uttag av punktskatter finns listade i art. 181 NK.

Vattenskatt

Denna avgift betalas om medborgare tar vatten från artesiska brunnar. Innan man borrar en brunn krävs en licens.

Om vattnet tas från grundare horisonter, och vattnet endast används för personligt bruk, tas ingen skatt ut.

Skattebetalarna måste själva beräkna och överföra denna avgift. För detta används en hastighet på 93 rubel. per 1000 m³, och om mätare inte är installerade, en extra multiplikationsfaktor lika med 1, 1.

Skattebasen är mängden vatten som pumpas ut ur brunnen under en viss tidsperiod. Det är nödvändigt att dessutom skicka in deklarationer för denna avgift kvartalsvis fram till 20 april, juni, oktober och januari.

Avgifter från jägare

Denna skatt är federal. Det betalas endast av individer som har tillstånd att jaga i flera territorier:

• public;
• tilldelad entreprenörer eller företag;
• representeras av naturområden med bra skydd.

För att beräkna storleken på denna avgift tas hänsyn till antalet dödade djur, därför uttrycks skatten i natura. Priset bestäms separat för varje djur, och alla priser anges i art. 333 NK. Avgiften betalas omedelbart vid utfärdandet av tillståndet. Det är inte nödvändigt att generera och skicka rapporter, vilket avsevärt förenklar jaktprocessen.

Samla för sportfiskare

Alla regler för överföring av denna avgift finns också i Art. 333 NK. Skatt ska endast betalas för vissa typer av biologiska marina arter. Innan processenfå ett fiskekort, och det utfärdas inte alltid, eftersom det finns många restriktioner.

För att beräkna avgiften, beaktas fångstbeloppet och den fastställda satsen för en viss typ av fisk. Betalning av sådan skatt sker i flera steg. Inledningsvis betalas 10 % av det totala beloppet, därefter betalas bidrag löpande under hela året. I det tredje skedet överförs den sista engångsbetalningen före den 20:e dagen i månaden efter den månad då det utfärdade tillståndets giltighetstid löper ut. Alla dessa punkter förklaras av de anställda på Federal Tax Service som håller på att skaffa ett fisketillstånd.

Avslutningsvis

Således, typerna av personliga skatter är många. De beräknas och betalas endast om det finns ett lämpligt beskattningsobjekt, representerat av olika typer av fastigheter, fordon, inkomster eller andra värden. I de flesta fall är det anställda vid Federal Tax Service som är involverade i beräkningen av skatter, och medborgarna får färdiga deklarationer. Intäkter är föremål för avgifter av skatteagenter.

Varje person bör vara väl insatt i hur skatter beräknas och när skatter överförs för att förhindra förseningar, eftersom han i det här fallet kan hållas administrativt eller straffrättsligt ansvarig. Straff kommer att tillämpas även i en situation där en person är dåligt insatt i skattelagstiftningen. Detta gäller särskilt jägare eller fiskare som försöker bevisa att de helt enkelt inte visste vad de skulle betalasamling. De är inblandade under artikeln för tjuvjakt och tvingas också överföra betydande belopp till staten.