Betalningar med remburser: system, fördelar och nackdelar

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Betalningsformen för remburs fungerar som ett icke-kontantinstrument. Det är en skriftlig skyldighet för banken, vars kund är köparen (eller importören), att betala en viss säljare (eller exportör) ett specificerat belopp. Den kom också överens om datum och belopp för betalning i enlighet med villkoren.

Koncept och essens

Låt oss överväga kärnan i uppgörelser genom remburser och schemat för interaktion mellan deltagarna.

Letter of credit - en betalningsform i både utländska och inhemska bosättningar. Det används i transaktioner som innebär olika typer av ökad risk (till exempel entreprenör, kontraktsutförande, produktkvalitet, förseningar, utebliven betalning) eftersom det minskar dem.

Förlikningsfester

Låt oss överväga de viktigaste aspekterna av uppgörelser med remburser och samspelet mellan dem.

Bland de viktigaste aspekterna av bosättningar urskiljs följande typer.

Rektor (importör) - lämnar en order om att öppna en remburs i sin bank och pengar för att täcka betalningenexportör. Importören har rätt att kräva ersättning från sin bank för att täcka förluster till följd av vårdslöshet eller underlåtenhet från finansinstitutets sida. Importören måste stå för de belopp som betalats till exportören, samt eventuella kostnader och provisioner.

Importörens bank (öppningsbank) bildar en remburs i enlighet med importörens skriftliga order, i vilken han åtar sig att självständigt betala för de handlingar som lämnats in av mottagaren av rembursen, om dess villkor har uppfyllts. Banken analyserar inte transaktionsförloppet, utan fattar ett beslut om betalning eller avslag baserat på de inlämnade dokumenten.

Intermediär bank (konsultation, förhandling, bekräftelse), som, beroende på villkoren i rembursen, kan utföra funktionerna:

1. Meddelar bank - informerar mottagaren om öppnandet av ett remburs och fungerar som en mellanhand i korrespondensen mellan den öppnande banken och exportören. Han är inte skyldig att betala rembursen.
2. Bankförhandling: meddelar och kontrollerar att dokument följs, agerar på uppdragsgivarens vägnar, det vill säga är importörens bank.
3. En bank som bekräftar en remburs, som tar på sig en skyldighet gentemot mottagaren.

Exportören har inga skyldigheter, lämnar in dokument i enlighet med rembursen och betalar för dem.

Huvudtyper av remburser

Låt oss överväga uppgörelser med remburser, schemat och typerna av denna form av interaktion.

Letters of credit skiljer sig åtenligt olika kriterier. En del av artiklarna nedan används ofta i internationella transaktioner.

Separation av remburser när det gäller öppnande av bankåtaganden:

• Avklaga remburs: banken förbehåller sig rätten att avbryta eller ändra sina skyldigheter utan mottagarens samtycke tills den förmedlande bankens dokument har erkänts.
• Oåterkallelig remburs: den kan inte ändras eller annulleras utan samtycke från alla inblandade parter. Ändringen är ogiltig om någon av parterna inte håller med om den.

Separation av remburs med betalningsmetod:

• Kontant remburs: betalning sker omedelbart efter att exportören har skickat in dokument.
• Kreditbrev med uppskjuten betalning: banken åtar sig att göra betalning under en uppskjuten period (till exempel 30 dagar från avsändningsdatum) mot uppvisande av dokument i enlighet med villkoren i rembursen under dess giltighet.
• En remburs som hänför sig till ett förfallodatum som förbinder en bank att acceptera betalningar på icke-arbetsdagar. När rembursen har godkänts löper den ut och ersätts av en skuldebrevsförpliktelse.
• Förhandlingsbrev - den öppnande banken ger den förmedlande banken rätten att kontrollera att dokumenten överensstämmer med rembursen och betalningen till förmånstagaren.

Separation av rembursen på grund av rollen som förmedlande bank:

• Bekräftad remburs - en bekräftelsebank har lagts till i rembursen som öppnats av importörens bank.
• Okänd remburs – typ av remburs,vilket inte bekräftas av den förmedlande banken, och betalning för exportören görs endast av gäldenärens bank.

Andra arter

Andra remburser kan vara av följande typer:

• standby remburs (säkerhet) är en bankgaranti som ålägger en skyldighet att betala erforderligt belopp till förmånstagaren om betalaren inte har gjort förskott inom avtalad tid mellan parterna eller inte fullgör andra förpliktelser som säkerställs av rembursen;
• revolverande remburs gäller successiva återkommande leveranser av samma produkt under en lång tidsperiod;
• remburs i rad – köparen öppnar en remburs för import för en specifik förmånstagare, och intäkterna från exportrembursen säkerställer betalningar på importkrediten.

Förmåner

Låt oss överväga fördelarna med uppgörelser med remburser och systemet för interaktion mellan parterna.

Fördelar för säljaren eller exportören:

• minimera handelsrisken för transaktionen, det vill säga risken för vägran att acceptera varorna och utebliven betalning från importören;
• tillåten finansiering av transaktionen genom att överföra en remburs till leverantören;
• möjlighet att rabattera fordringar till förfallodatum och säker betalning på ett förutbestämt datum.

Fördelar för köpare eller importör:

• minimering av transportrisker;
• omöjlighet att bryta deadlines;
• skydd mot omotiverad betalningskuld.

Hur processen fungerar

Låt oss överväga de möjliga alternativen och essensen av uppgörelser med remburser. Schemat ser ut så här:

1. Att sluta en kontakt mellan importören och exportören och skapa en remburs som betalningsmetod för varorna.
2. Importören informerar banken om öppnandet av ett remburs till exportören och tillhandahåller ekonomisk täckning.
3. Importörens bank meddelar exportörens bank (förmedlande bank) om öppnandet av rembursen och instruerar den att meddela exportören.
4. Mellanbanken kontrollerar äktheten av rembursen som meddelats av den importerande banken och skickar den sedan vidare till exportören.
5. Exportören skickar varorna och upprättar dokument i enlighet med villkoren i rembursen.
6. Exportören skickar ett paket med dokument till banken i enlighet med villkoren i rembursen.
7. Exportörens bank kontrollerar dokumenten (nummer och typ) och skickar dem till importörens finansinstitut.
8. Importörens bank kontrollerar att dokumenten är korrekta, om de är i ordning skickar den betalningen till exportörens bank och dokumenten till importören.
9. Mottagen betalning krediteras exportören.

Huvudelementen i systemet för avveckling med en remburs

Beställningen för att öppna ett remburs måste innehålla följande poster:

• plats och datum för beställningen;
• bidragstagare;
• Kreditbelopp;
• datum och giltighetsort för rembursen;
• betalningsställe (öppningsbank eller avsändande bank);
• betalningstyp;
• delleveranser (tillåtet, förbjudet);
• Plats för lastning och destination;
• produktbeskrivning;
• quantity;
• pris och dess grund (enligt Incoterms);
• särskilda förlikningsvillkor;
• dokument som krävs för betalning;
• term för leverans av varor;
• dokumentinlämningstid;
• bankavgifter;
• typ av remburs;
• betalarens kontonummer;
• sigill och signaturer.

Avvecklingssystem ur en exportörs synvinkel

Låt oss överväga förfarandet för avveckling med remburs och systemet för interaktion från exportörens sida.

Letter of credit är den föredragna betalningsformen för exportören eftersom det är skyldigheten att betala banken, inte importören. Om exportören följer villkoren i rembursen kommer han att få betalning oavsett situationen och importörens ekonomiska situation. Exportören får betalning efter leverans och inlämnande av dokument till banken.

Kreditbrevet skyddar exportören från att dra sig ur affären eller vägra att acceptera varorna. Detta gör det möjligt för exportören att få ett lån för att finansiera produktionen av varor, vilket är säkrat genom en remburs.

Det är möjligt att använda forfaiting och förskottsbetalning vid uppskjuten betalning.

Letter of credit är en fördelaktig betalningsform för exportören när han uppfyller alla villkor. Om exportören lämnar in handlingar där motstridigadata eller brister hittas, till exempel avsaknaden av en uppsättning konossement, nödvändiga bekräftelser i de dokument som utfärdas på begäran, eller kontamineringen av konossementen, kommer betalningen till exportören att hållas inne. Andra misstag som exportören gör när han skickar in dokument inkluderar:

• felaktig märkning av dokument;
• felaktig markering av lastningsplats och destination;
• brott i efterlevnad av remburs;
• beskrivning av varor i dokument;
• inga ytterligare dokument visas i texten.

Letter of credit är en tidskrävande form av betalning, inte bara på grund av behovet av noggrann förberedelse av relevanta dokument, utan kräver också en detaljerad genomgång av villkoren i rembursen, kontraktet och konsekvensen mellan köparen och säljaren, samt kontrollera bestämmelserna vad gäller information och inkonsekvenser.

Betalningssystem ur importörens synvinkel

Låt oss överväga uppgörelser genom remburser och schemat för interaktion i förhållande till importören.

Med hjälp av en remburs kräver importören att exportören tillhandahåller relevanta dokument och uppfyller alla villkor i rembursen. Genom att välja rätt dokument och leveransvillkor för varor, reglerar importören transaktionens gång. Genom att fastställa villkoren för rembursen har importören en garanti för att avtalet fullgörs på rätt sätt, men det skyddar honom inte från att exportören drar tillbaka avtalet.

En remburs kräver ibland att importören tilldelar ekonomiska resurser innan ett avtal ingås - en förskottsbetalning. Detta är dock intevillkor betalningen till exportören. Importörens godkännande av en remburs som betalningsform sätter honom i en bättre position än vid en ovillkorlig överföring av betalning innan ordern verkställs. En ogynnsam aspekt av importörens användning av remburser som betalningsmetod är involveringen av dess egna ekonomiska resurser före leverans, i avsaknad av en kontraktsgaranti från exportören. Vissa banker kräver att importören betalar mer än det belopp som anges i rembursen för att säkerställa skillnader i växelkurser. Du kan betala din faktura med en kreditgräns, men banken måste acceptera denna betalningsmetod.

Dokumentär betalningsform: användningsområden

Låt oss överväga avvecklingsschemat för en dokumentär remburs.

Den inkluderar en villkorlig, oåterkallelig dokumentär betalningsform som säkerställer båda parters intressen i transaktionen. En remburs är en skyldighet för banken.

En remburs i utrikeshandeln är en skriftlig skyldighet för importörens bank att betala exportörens fordringar i utbyte mot att tillhandahålla dokument om leverans av varor. I sådana beräkningar är kunden en importör som gör en begäran till sin bank om att öppna ett remburs för exportören.

Fördelarna med det dokumentära rembursavvecklingssystemet är följande:

• Transparenta regler och en känsla av säkerhet. Genom att öppna en remburs på begäran av importören (köparen) förbinder sig banken attbetala mottagaren (exportören, säljaren) ett visst belopp. Förmånstagaren måste uppfylla alla villkor för rembursen, det vill säga vid den angivna tidpunkten, skicka varorna eller utföra tjänsten och förse banken med nödvändiga affärsdokument i enlighet med villkoren i rembursen. Skyldigheten för banken som öppnar rembursen förfaller till betalning den dag som följer av villkoren i dokumentet.
• Säkerställa säkerheten för transaktionen. Importören är säker på att betalning endast kommer att göras på grundval av dokument som bekräftar det korrekta utförandet av det kommersiella avtalet i enlighet med villkoren i rembursen.
• Riskminimering. Proceduren gör det möjligt att minimera risken som uppstår från köp- och försäljningstransaktioner.
• Flexibilitet. Du kan anpassa villkoren efter avtalets detaljer och möjligheten att göra ändringar under dess giltighetstid.
• Ett brett utbud av olika typer och former: vanliga remburser, standby-remburser, import- och exportremburser, remburser i inrikeshandeln.

Dokumentationsformulär rekommenderas för företag:

• specialiserade på inrikes- eller utrikeshandel;
• leverantörer (exportörer) och mottagare (betalare).

Denna form av avveckling används som villkor under en kommersiell transaktion.

En dokumentär kreditavvecklingsplan är en typ av betalningsavveckling som kan eliminera den operativa risken för båda parter i kontraktet. Detta faktum kan begränsa risken för indrivning och risken att betala exportören, eftersom han får medlen vid uppvisandehandlingar som motsvarar rembursen. Importören, å andra sidan, kan avsevärt minska sin produkt- och kvalitetsrisk genom att begära att dokumenten innehåller detaljerade specifikationer för de varor de köper. Om rembursen bekräftas av en lokal bank kan landsrisken också minskas.

Bland formerna för dokumentära remburser är:

• Återkallbart remburs. Avvecklingsschemat för det är som följer: dessa avräkningar kan ändras eller avbrytas av den öppnande banken när som helst utan föregående meddelande till förmånstagaren, ibland även mot dennes vilja, tills dokumenten har accepterats.
• Oåterkallelig remburs - bankens skyldighet att betala om exportören måste tillhandahålla nödvändiga dokument inom föreskriven tid. Ändringar av villkoren kan endast ske med samtycke från alla parter i transaktionen. Endast denna typ av remburs säkerställer exportörens intressen fullt ut.

Vilka dokument används i beräkningarna

Låt oss överväga vilket arbetsflöde som används. Avvecklingssystemet för remburs inkluderar:

• kommersiellt konto;
• försäkringsdokument;
• ursprungscertifikat;
• marin fraktsedel;
• kvitto;
• dubblett av järnvägskonossement;
• flygfraktsedel;
• bilfaktura.

Avräkningssystem med hänsyn till transportföretaget

Internationell handel är ständigt förknippad med olika typer av risker. Säljaren oroar sig för om kunden kommer att betala det som krävsbelopp är kunden orolig för om säljaren kommer att skicka varorna. Dessutom är ingen av dem villig att utsätta sitt eget företag för ytterligare risk.

Denna oenighet var förutsättningen för uppkomsten av ett instrument som garanterar båda parter fullgörandet av avtalsförpliktelser.

Transportföretaget spelar en betydande roll i uppgörelsen av en dokumentär remburs.

Kreditbrev används för import av alla typer av produkter vid användning av transportföretag.

Den främsta fördelen med en bankkredit är att den ger en garanti för leverans och betalning för varor. Detta kräver deltagande av en tredje part, som kommer att övervaka uppfyllandet av transaktionsvillkoren för både tillverkaren och kunden. Regeln är att borgensmannen är en internationell bankorganisation. Samtidigt attraherade bankstrukturer - banker i avsändar- och kundstaterna - används också i stor utsträckning i internationell praxis.

Slutsats

I enlighet med rembursen förstå bankens skriftliga skyldighet att betala ett visst belopp för dokument som lämnats in i rätt tid i enlighet med de överenskomna villkoren. Detta är den vanligaste formen av internationella och nationella uppgörelser, som säkerställer alla parters intressen.