Grundläggande former av kontantlösa betalningar: koncept, typer, klassificering och dokumentation

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Vilka är de viktigaste formerna för kontantlös betalning känner du till? Visst, din kunskap sprids inte så långt? Samtidigt är åtminstone att ha en uppfattning om detta nödvändigt, så att säga, för den allmänna utvecklingen. I artikeln kommer vi inte bara att överväga de huvudsakliga formerna av kontantlösa betalningar, utan också principerna för deras användning.

Koncept

Innan du förstår problemet måste du förstå vad det är. Banktransaktioner kallas kontantlösa betalningar, vars kärna är överföringen av villkorade monetära former från ett konto till ett annat. Det finns med andra ord ingen direkt penningväxling.

Icke-kontanta betalningar görs på konton genom Rysslands centralbank eller kreditinstitut. Grunden för att öppna ett konto är ett bankkontoavtal eller ett korrespondentkontoavtal, om inte annat föreskrivs i lag eller annan betalningsform används.

I regel sker icke-kontanta betalningar mellan företag för belopp som inte är mindre änsextio tusen. Endast ett löpande konto kan öppnas för varje organisation. Det öppnas av hela organisationen, och ägarformen är inte viktig, eftersom byteskontot har status som en juridisk person och fungerar på kommersiell basis. Ägaren av ett sådant konto hanterar sina egna medel och fungerar som en oberoende betalare för betalningar till budgeten. Kontoinnehavaren kan ingå andra avtal med banken.

Aktuellt konto öppnas av en institution som inte är engagerad i kommersiell verksamhet. Som regel använder olika offentliga organisationer ett sådant konto. Det är anmärkningsvärt att ägaren av ett sådant konto endast kan använda medel från det i enlighet med moderorganisationens uppskattning.

Villkor för kontantlösa betalningar

Innan du analyserar de viktigaste formerna av kontantlösa betalningar är det värt att nämna villkoren under vilka de utförs:

1. Har ett konto hos en bankorganisation. Detta är det viktigaste villkoret av alla. För att fritt kunna utföra icke-kontanta betalningar är det nödvändigt att öppna ett löpande konto. För att göra detta måste du kontakta banken, där de kommer att förklara vilka dokument som krävs.
2. Se till att utföra alla transaktioner via banken och ha pengar på kontona hos samma bank.
3. Betalning kan endast göras om det finns pengar på kontot och ägaren kan ta ett lån.
4. Kräver att alla betalningar görs enligt överenskommelse.
5. Betalaren måste underrättas om alla transaktioner som sker på hans konto.
6. lagstiftningen i vårt land ger flerade huvudsakliga formerna för kontantlösa betalningar och typer av betalningar, vilket innebär att ett annat villkor blir valfrihet. Enkelt uttryckt kan banken inte sätta begränsningar för valet av avvecklingsformer, bara motpartsorganisationer kan göra detta.
7. Standardisering av betalningsdokument. Detta beror på att alla beräkningar görs på basis av betalningsunderlag, som i sin tur är upprättade enligt allmänna regler och standarder. Alla förlikningshandlingar måste upprättas på blanketter av en enda blankett och innehålla vissa detaljer.

Uppgifter om förlikningsdokument

Vi har redan sagt att det finns flera grundläggande former av kontantlösa betalningar i Ryska federationen, det är också skrivet ovan om detaljerna för eventuell förlikningsdokumentation. Men i det föregående kapitlet finns det inga detaljer, men under tiden måste du känna till detaljerna.

Så, dokumenten bör vara:

1. Namn på förlikningsdokument.
2. Betalningstyp.
3. Betalningsdokumentnummer och utfärdandedatum.
4. Betalarens namn, hans skatteidentifikationsnummer, kontonummer, namn och adress till betalarens bank. Bankens identifieringskod, underkonto eller korrespondentkontonummer måste också anges här.
5. Det är nödvändigt att ange mottagaren av pengar, dennes TIN, kontonummer, adress och namn på mottagarens bank-, BIC-, underkonto- eller korrespondentkontonummer.
6. Du måste också skriva syftet med betalningen.
7. När det gäller betalningsbeloppet måste det anges både med siffror och i ord.
8. Betalningsprioritet.
9. Vid vissa tillfällenunderskrift och sigill av behöriga personer krävs.

Det är viktigt att komma ihåg att ingenting kan korrigeras i förlikningshandlingar. Du kan skicka in förlikningsdokumentation inom tio dagar, utfärdandedatum ingår inte i perioden.

Ett stort urval av de viktigaste formerna av icke-kontantbetalningar i Ryska federationen och i världen beror på det faktum att informationstekniken ständigt utvecklas. Detta gör att du kan använda elektroniska pengar och sparar tid.

Käran i beräkningar

Verksamheten på organisationens bytesbalans visar förändringar i skuldförpliktelser och fordringar, och inom organisationen återspeglar omfördelningen och fördelningen av bruttonationalprodukten och nationalinkomsten.

Om banker fungerar bra, bidrar icke-kontantkonton:

1. För att påskynda omsättningen av medel.
2. Minska kontanter som behövs för cirkulation.
3. Snabbare betalningar.
4. Minskar merkostnaden för att lagra, skriva ut och transportera ett stort antal sedlar som behövs för kontantbetalningar.

Baserat på detta kan man se att formerna för att organisera kontantlösa betalningar för länge sedan har ersatt kontanttransaktioner.

Den nuvarande lagstiftningen säger att icke-kontanta transaktioner mellan företag inte bara kan göras av banker utan även av icke-bankkreditinstitut. När det gäller banker interagerar de med varandra genom korrespondentkonton som öppnats hos motpartsbanker.

Principles

Innan du går vidare till organisationsformerkontantlösa betalningar är det värt att prata om principerna för just dessa beräkningar. Efterlevnad av dem gör att du kan säkerställa efterlevnad av kraven och själva beräkningarna. Kraven inkluderar tillförlitlighet, aktualitet och effektivitet.

Det finns bara sju principer för olika former av bankbetalningar som inte är kontanter, och alla är värda att prata om:

1. Juridiska regler för att göra betalningar och avvecklingar. Allt måste med andra ord följa regelverket. Denna princip förutsätter att det finns flera regleringsdokument, enligt vilka beräkningen utförs. De huvudsakliga lagstiftningskällorna är civillagen, skiljedomslagen och civilprocesslagen.
2. Utför avräkningar huvudsakligen på bankkonton. Vad betyder det? De huvudsakliga formerna av icke-kontantbetalningar i Ryssland, både mellan juridiska personer och mellan individer, utförs genom banken där kontot öppnas. För service tecknas ett bankkontoavtal mellan kunden och banken.
3. Upprätthålla likviditet. Vi pratar om nivån när betalningar sker smidigt. Tack vare denna princip uppfylls alla skyldigheter ovillkorligt och tydligt. Detta beror på det faktum att betalare behöver veta den exakta tidpunkten för mottagandet av pengar för att kunna planera betalningarna korrekt.
4. Betalaren måste godkänna betalningen. Implementeringen av denna princip uppnås genom användning av ett betalningsinstrument, till exempel en betalningsorder eller en check, eller en särskild dokumentär acceptans, som utfärdas av mottagaren av medel. Förresten, lagenföreskriver uttag av medel som inte kräver samtycke. Detta kan inkludera underskott i skatter eller andra obligatoriska betalningar.
5. Brådskande betalning. Medel ska löpande användas inom den tidsram som anges i kontrakten. Om tidsfristerna inte hålls, störs cirkulationen av medel, vilket förr eller senare leder till en betalningskris. För övrigt kan skyndsamhetsprincipen också hänföras till uppfyllandet av bankåtaganden i samband med avvecklingstransaktioner.
6. Kontroll över korrektheten i beräkningarna. Tillsyn är uppdelad i flera typer, men alla av dem omfattas av den federala lagen "On Accounting", det vill säga att det måste finnas finansiella rapporter som är offentliga.
7. Egendomsansvar för bristande efterlevnad av villkoren i kontraktet. Brott mot avtalet av någon part leder till civilrättsligt ansvar, vilket uttrycks i betalning av vite och skadestånd.

Forminnehåll

Innan vi delar upp kontantlösa betalningar, deras organisation och grundläggande formulär, låt oss ta en titt på vad varje formulär innehåller.

Så, delarna i betalningsformuläret är:

1. Typ av förlikningsdokument.
2. Metod för att överföra information.
3. Dokumentflöde.

Betalningsformulär

Så vi kom till huvudpunkten. Så de huvudsakliga formerna av kontantlösa betalningar är:

1. Betalningsuppdrag.
2. Checkar.
3. Letter of credit.
4. Bosättningar för indrivning.
5. Andra betalningar som föreskrivs i lag ochanvänds i bankverksamhet.

Eftersom dessa metoder är de huvudsakliga formerna för kontantlösa betalningar måste de ha gemensamma egenskaper. Och de är:

1. Ansvaret för otillbörligt fullgörande eller icke-uppfyllelse av skyldigheter för genomförandet av bankverksamhet ligger direkt på bankorganisationen.
2. Nödvändigheter, form, innehåll, samt förfarandet för utförande av olika avvecklingsmetoder regleras inte bara av lag utan även av bankregler.

Förresten, egenskaperna hos de huvudsakliga formerna av icke-kontanta betalningar är mycket lika principerna för just dessa beräkningar, så vi kommer inte att dröja i detalj. Det är bättre att berätta om var och en av metoderna för kontantlös betalning.

Betalningsorder

Detta är namnet på förlikningsdokumentet, som utfärdas på en blankett av en viss form. Den innehåller ägarens instruktion till den utfärdande banken att överföra något belopp till mottagarens konto. Den senare kan förresten ha ett konto öppnat både i denna och i en annan bank.

Oftast utfärdas en betalningsorder i fyra exemplar. En av dem tas emot av betalaren, dokumentet stämplas av banken, vilket innebär att beställningen motsvarar ett kvitto på mottagandet av avräkningshandlingen.

Om beräkningen sker enligt detta formulär, åtar sig banken att för kontohavarens räkning överföra pengar till mottagaren på angivna uppgifter inom den tid som föreskrivs i lag eller avtal. Den emitterande bankens skyldigheter framgår efter ingåendet av ett bankinlånings- eller bankkontoavtal. Av denna anledning måste institutionen följabetalningsorder i alla fall. Det finns bara två undantag enligt lag:

1. Inga pengar på ägarens konto.
2. Formen och innehållet i betalningsordern överensstämmer inte med reglerna och juridiska krav.

Finansinstitutet måste överföra pengar till förmånstagarens konto i vilken bank som helst. Vid överföring av medel utför organisationen två skyldigheter samtidigt:

1. Debiterar pengar från ägarens konto.
2. Tillhandahåller överföring av pengar till mottagarens uppgifter.

Det är anmärkningsvärt att skyldigheten uppfylls endast om pengarna har krediterats mottagarens konto. Detta beror på det faktum att banken inte bara är ansvarig för sina egna handlingar utan också för handlingar från de enheter som den har involverat i att göra avräkningar.

Vilka är nu de viktigaste formerna för kontantlösa betalningar? Och det första som kommer att tänka på är en betalningsorder. Allt på grund av populariteten för denna betalningsform, eftersom den kan användas för att betala både individer och juridiska personer.

Letter of credit

Bland formerna för icke-kontanta betalningar i Ryssland är avveckling med remburs ganska populärt. Artikel 867 i civillagen fastställer att en bank som agerar på uppdrag av ägaren för att öppna en remburs åtar sig:

1. Gör en inbetalning till mottagaren av pengarna.
2. Ge fullmakt till en annan bank att göra betalningar till förmånstagaren eller acceptera, betala eller rabattera en växel.
3. Utfärda, betala eller acceptera en växel.

Viktigtkom ihåg att den utfärdande banken lyder under reglerna för den verkställande banken med alla rättigheter och skyldigheter.

Betalning med remburs är inte lika utbredd som den brukade vara, men är fortfarande den mest garanterade betalningsmetoden och den mest acceptabla betalningsformen.

Letter of credit-relationer är ganska komplexa till sin struktur, eftersom den emitterande banken har flera juridiska relationer med olika enheter. Det här är:

1. Betalare.
2. Den attraherade banken.
3. Executing bank.
4. Förmånstagare eller mottagare.

De inblandade bankerna är de som var inblandade av den utfärdande banken för uppgörelser. En sådan institution kan vara den organisation där betalarens konto öppnas, även om det i vissa fall inte finns. Det visar sig att bankkontoavtalet i detta fall inte anses ligga till grund för uppkomsten av en rembursförpliktelse.

Collection

Om de säger, beskriv de viktigaste formerna av kontantlösa betalningar, glöm inte en sådan metod för att överföra pengar som insamling. Vad det är? Denna betalningsmetod ger förpliktelser från bankens sida när det gäller genomförandet av betalningskvittot på mottagarens initiativ.

Förfarandet för inkassoavräkningar styrs av lagstiftning som inte strider mot bankregler. Indrivningsverksamheten är annorlunda genom att mottagaren av medlen, och inte betalaren, vänder sig till banken. Av denna anledning antogs det internationella namnet "debetöverföring". När beräkningar gällergenom samling? Endast i två fall: när det är överenskommet mellan mottagaren och betalaren, och om en sådan beräkning föreskrivs i lag.

Den huvudsakliga formen för icke-kontantbetalningar i banken är följande: mottagaren ansöker till finansinstitutet med en instruktion att skicka en begäran om betalning i föreskriven form till betalaren. Formen på fordran påverkas av det valda förlikningsdokumentet.

Följande dokument gäller för indrivning:

1. Betalningsförfrågan utan godkännande.
2. Betalningsförfrågan med godkännande.
3. Insamlingsorder.

Check

Bland de 23 huvudsakliga formerna av icke-kontantbetalningar i Ryska federationen sticker checkar ut. Detta är namnet på värdepapper som innehåller checkutdragarens order till banken att utfärda ett visst belopp till innehavaren av checken. Denna säkerhet utfärdas vanligtvis som betalning för varor eller tjänster. Det är viktigt att komma ihåg att utfärdandet av en check inte upphäver den monetära förpliktelsen i förhållande till vilken den utfärdades.

Endast en bank där lådan har pengar kan betala en check. Det är nödvändigt att ägaren av pengarna fritt kan förfoga över dem. Du kan inte återkalla en check om tidsfristen för att visa upp den har löpt ut. Utöver detta ögonblick reglerar lagstiftningen förfarandet, liksom villkoren för användning av kontroller. Allt är skrivet i civillagen i vårt land.

För att kunna betala med check måste ett avtal ingås mellan de två parterna eller så skrivs motsvarande villkor i avtalet med finansinstitutet. På grundval av ett sådant dokument får ägaren ett checkhäfte, somgörs enligt bankens krav och lagstiftningen om detaljerna i checken. Du kan öppna ett separat konto, från vilket medel kommer att debiteras vid uppvisande av en begäran i lämpligt format.

Endast det kreditinstitut som har utfärdat den har rätt att betala checken, och detta sker på ägarens bekostnad. Som regel används det för interbankavveckling om det finns ett korrespondentavtal.

Betalaren av checken måste med alla medel kontrollera att checken är original och även utgivarens behörighet att hantera kontot. Om betalaren har förluster på grund av att han betalat med en förfalskad eller stulen check, så ska den som orsakat besväret ersätta dem.

Den som betalat checken har rätt att kräva att den överlämnas till honom tillsammans med ett kvitto på att betalningen har tagits emot. Detta dokument kan inte bara ge ökade betalningsgarantier, det finns andra fördelar. Bland dem:

1. Oåterkallelig.
2. Lika möjligheter med säkerhet.
3. Presenta och beställa checkar kan överföras från innehavaren av checken till andra personer.
4. Innehavaren av checken kan överlämna checken till banken för indrivning.
5. Garanti för betalning delvis eller i sin helhet.
6. Innehavaren av checken kan kräva betalning av pengar till honom vid vägran.

Som du kan se kan redovisning inte läras på en halvtimme, men det är värt att spendera mer. Glöm inte att ju mer en person utvecklas, desto mer är han av värde, först och främstkö, för sig själv.