Vad är leasing i enkla termer?

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

I dagsläget har många främmande ord kommit in i vårt dagliga tal: leasing, marknadsföring, coaching och många andra. Och det är okej. Vad är leasing (härlett från det engelska ordet lease, som översätts som "hyra") i enkla ord? Vi ska försöka förklara för dem som är intresserade av denna fråga. Leasing är kort och gott uthyrning av bostäder, utrustning eller fordon med möjlighet att återköpa det i framtiden. Det vill säga, det är ett sådant finansiellt instrument som perfekt kombinerar två möjligheter - långsiktig leasing och köp. Läs mer om alla aspekter av detta nummer i artikeln.

Essence

Vet du inte vad leasing är? Allt är väldigt enkelt. Leasingbolaget, efter att ha förvärvat viss egendom från säljaren (till exempel fastigheter, utrustning eller fordon), överför den under en lång tid till konsumentens användning (det vill säga till en tredje part i denna kedja).

Viktigt! Det är kunden (det vill säga konsumenten av den finansiella tjänsten) som väljer säljaren.

Under hela leasingavtalets löptidklienten (eller hyrestagaren) gör ständigt och systematiskt betalningar, i inget fall saknar dem (annars kan han lämnas utan varor). Om konsumenten vid slutet av avtalet betalar hela kostnaden för vad han hyr; samt ett visst belopp (som är föreskrivet tidigare och antecknat i dokumentet) av leasingbolaget för möjligheten att driva det, då blir egendomen leasetagarens egendom lagligen.

Ett sådant finansiellt instrument är extremt fördelaktigt för små företag. Vid leasing är den initiala betalningen för möjligheten att använda den hyrda fastigheten cirka 20-30% av dess totala värde. Dessutom tar den organisation som är involverad i leasing en del av kostnaderna för sig själv. Efter 5 år (det är för en sådan period som kontrakt oftast ingås) blir detta lilla företag ensam och fullvärdig ägare till fastigheten som det hyrt.

Hur skiljer sig leasing från ett enkelt leasingavtal

Vad är hyra? Du använder tillfälligt viss egendom som tillhör hyresvärden för ett visst belopp som anges i kontraktet. Gör inbetalningar varje månad, men är undantagna från handpenningen. I slutet av leasingperioden lämnar du helt enkelt tillbaka det leasade föremålet till dess ägare och det är det.

Vad är leasing då? Detta är också ett slags hyreskontrakt, endast med rätt att köpa ut fastighet eller förvärva den i etapper i full äganderätt.

Viktigt! För det första är leasing utan handpenning omöjligt. I-för det andra kan hyrestagaren bli full ägare till den hyrda egendomen först efter dess fulla inlösen.

Hur skiljer sig leasing från ett lån

Både i fallet med leasing och i fallet med ett lån, för att få egendom för användning, måste konsumenten göra regelbundna betalningar som tidigare avtalats och antecknats i dokumentet, vilket så småningom kommer att täcka hela kostnaden för föremål för kontraktet. Det är detta som förenar dem. Men det finns också skillnader:

• Genom att köpa den eller den egendomen på kredit blir låntagaren omedelbart ägare över en natt. Vid leasing förblir objektet under hela avtalets löptid uthyrarens egendom och kan byta ägare först efter en viss tid.
• I fallet med en leasingtransaktion krävs ingen säkerhet. Kredit kan inte skryta med detta. Dessutom minskar en lång avbetalningsplan för leasing mängden betalningar avsevärt och gör det därmed möjligt för konsumenten att förv alta sitt företags tillgångar på bästa möjliga sätt.

• En kreditorganisation ger pengar till en låntagare för att köpa viss egendom. Uthyraren, å andra sidan, förvärvar föremålet för leasing och överlåter det till konsumentens bruk med rätt till efterföljande inlösen.
• Kostnaden för service och underhåll av låneobjektet bärs helt av låntagaren. Vid leasing kan all sådan verksamhet tas på "sina axlar" av uthyraren. Eller kanske inte ta det - det är så du håller med.
• Paket med dokument för att få ett lån avsevärtstörre än vid leasing. Ja, och handpenningen är mycket högre.
• Räntan på lånet och den slutliga kostnaden för fastigheten (jämfört med det verkliga priset) är mycket högre än vid en leasingtransaktion.

Obs! Den totala kostnaden för den leasade tillgången är summan av det verkliga priset och kostnaden för underhåll.

varianter av leasing

Beroende på vilka åtgärder leasingtransaktionen slutar med, finns det två typer av den:

• Finansiellt. Kärnan i denna typ ligger i det faktum att konsumenten åtar sig att vid slutet av leasingperioden lösa in den leasade tillgången till ett visst pris som anges i avtalet. Det vill säga att bli dess fulla och ensam ägare. Fastigheten kostar i regel arrendatorn med restvärdet, vilket erhålls genom att dra av redan betalda hyresbetalningar från den totala kostnaden.
• Operativt. I detta fall är det underförstått att leasetagaren inte betalar för den leasade tillgången själv, utan endast för dess leasing. I slutet av avtalet återlämnas fastigheten till uthyraren.

Det finns tre typer av finansiell leasing:

• Delvis. I det här fallet är det hyrestagaren som betalar alla kostnader i samband med service av den hyrda fastigheten.
• Full. I det här fallet står hyresvärden för alla kostnader som är förknippade med service av det hyrda objektet.
• Internationellt (avtalet ingås av företag från Ryssland och andra länder) eller inhemska (parterna i leasingtransaktionen är endastryska företag).

För privatpersoner

Vad är leasing för privatpersoner? I korthet är detta ett finansiellt leasingavtal, där en individ kan utöva antingen rätten att köpa ut eller gradvis förvärva ett objekt till ägande. Och om det är mer detaljerat, så ser det ut så här:

• .
• Förfrågan från en individ övervägs av företaget och ett avtal ingås med denne. Enligt villkoren i avtalet förvärvar uthyraren den egendom som hyresgästen angett och överför sedan föremålet till medborgarens bruk för en viss avgift och för en viss period.
• I slutet av transaktionen kan en individ antingen köpa ut den leasade tillgången till restvärdet eller lämna tillbaka den till uthyraren.

Allt är väldigt enkelt och prisvärt. Det vill säga, det visar sig att leasing för privatpersoner innebär att alla medborgare i Ryssland (om han så önskar) träder in i leasingrättsliga förhållanden, förutsatt att han följer alla villkoren i kontraktet.

Dokument som krävs för att ansöka om leasing för privatpersoner

Lista över obligatoriska dokument:

• En identifikationshandling, det vill säga ett civilt pass och dess kopia (alla sidor utan undantag).
• Frågeformulär ifyllt utan fel.
• Andra dokument som styrker identitet och har ett foto tillgängligt (till exempel ett pass).
• Certifikat som anger inkomstkällor (till exempel ett anställningsavtal eller en kopia av en arbetsbok).
• Ett dokument som anger det totala inkomstbeloppet för en viss period (till exempel ett intyg om 2 personlig inkomstskatt).

Obs! För det första: i leasingrättsliga relationer spelar klientens ålder ingen roll. För det andra, i fallet med en sådan transaktion, reduceras riskerna för leasegivaren till noll, eftersom hyrestagaren i händelse av utebliven betalning helt enkelt nekas hyra, och fastigheten förblir i tjänsteleverantörens egendom i alla fall.

Leasing för en juridisk person

Leasing för juridiska personer är inget annat än ett rättsligt förhållande mellan ett företag och en leasingorganisation som tillhandahåller utrustning, fordon och föremål på ett långsiktigt leasingavtal med rätt att köpa dem i framtiden.

Detta är ett mycket bekvämt finansiellt instrument som låter dig snabbt, utan att avleda det huvudsakliga rörelsekapitalet, förvärva viss egendom och därigenom minska skattebördan. Det är denna faktor som avgör när du väljer banklån eller leasing.

Obligatoriska dokument för upprättande av avtal för en juridisk person

Vid upprättande av ett leasingavtal innehåller dokumentpaketet kopior av balansräkningen för de senaste fem redovisningsperioderna (för att vara mer exakt, kvartalen) med en obligatorisk markering av Skatteinspektionen, ett utdrag ur registretaktieägare (om det är ett aktiebolag), samt kopior av följande dokument:

• certifikat med exakt indikation på företagets öppna konton;
• intyg om registrering hos skattemyndigheten;
• civila pass för chefer, revisorer och alla som har rätt att underteckna dokument;
• statliga registreringsbevis.

Fördelar med leasing för juridiska personer

När man sluter ett avtal med ett leasingbolag har juridiska personer många fördelar:

• Det kräver inga stora ekonomiska utgifter åt gången.
• Mycket ofta erbjuder tjänsteleverantörer bra rabatter för leasing.
• Produktionskapaciteten uppgraderas snabbt.
• Du kan räkna med hjälp av tjänsteleverantörer när det gäller tullklarering av leasade maskiner eller utrustning, samt deras registrering.
• Ett ganska flexibelt system med överenskomna betalningar som tar hänsyn till många affärsegenskaper (till exempel dess säsongsvariationer).
• Skattebördan optimeras genom att minska beskattningsunderlaget.
• Tjänsteleverantören tillhandahåller garantiservice för en bil på leasing, utrustning eller maskiner på leasing.
• Efter avtalets utgång kan leasetagaren antingen lämna tillbaka fastigheten till tjänsteleverantören, eller lösa in det hyrda objektet för leasing, eller byta ut det mot ett liknande, men endast nytt. Det vill säga att konsumenten har tre alternativ för hur han ska hantera objektet.

Vad är ett kontrakt

Varje kontrakt fastställer de viktigaste punkterna för interaktion mellan parterna (i vårt fall är dessa uthyraren och hyrestagaren). Detta dokument måste innehålla följande:

• Uppgifter om parterna i transaktionen och kontaktnummer.
• Fullständig beskrivning av föremålet för transaktionen.
• Laktighet för ett finansiellt leasingavtal med exakta datum.
• Procedur för att göra betalningar och betalningsbelopp.
• Parternas skyldigheter, det vill säga hyresvärden och hyrestagaren.

• På vilka villkor kommer egendomen att återlämnas eller lösas in i slutet av transaktionen.
• I vilket fall är det möjligt att säga upp avtalet.
• Ytterligare villkor som beror på exakt vad som är föremål för leasing.
• Straffar.
• Datum för undertecknande av kontraktet och undertecknande (med en utskrift) för var och en av deltagarna.

Viktigt! Det undertecknade leasingavtalet måste registreras hos Rosreestr.

Finanser av fordonsregistrering

När du leasar en bil är följande punkter grundläggande:

Initial (förskotts)avgift. Den ska betalas i hyresvärdens namn redan innan fastigheten överlåts till hyrestagaren. Detta bör fastställas i kontraktet. Beloppet kan vara cirka 50 % av värdet på den leasade tillgången. Om konsumenten betalar ett stort belopp kan skattemyndigheten återkvalificera leasingavtalet för köpeavtal (med avbetalning förbetalningar) med alla efterföljande konsekvenser

Viktigt! Erbjudandet med noll förskottsbetalning bör varna dig. Detta är extremt sällsynt.

• Finansiell leasingperiod. Det kan ta 1–5 år.
• Proceduren (det vill säga schemat) för att göra månatliga betalningar. Deras storlek är som regel cirka 5-6 % av fordonets totala pris.
• Bestämning av fastighetens restvärde. Det kan vara 70-80 % av bilens pris.
• Driftskostnader (det vill säga för transportskatt, pågående fordonsreparationer, dess tekniska besiktning, samt trafikpolisens böter). Allt detta kan hyrestagaren stå för. Om dessa kostnader betalas av uthyraren, kommer underhållskostnaden att läggas till den totala kostnaden för fordon.
• Begränsningar förknippade med vissa åtgärder i förhållande till föremålet för leasing. Detta avser förbud mot avresa eller export av fordon utomlands utan föregående godkännande och registrering av fordonet som arv eller pant.
• Återkallande av föremålet för leasing. Detta kan ske när som helst (naturligtvis under leasingavtalets period) om avtalsvillkoren bryts i någon mån. Bara på detta sätt och inget annat. Ja, billeasing är en kompromisslös verksamhet.

Obs! Vid återkallelse kommer det inte att ske några förfaranden. Vänta inte ens. Fordonet tas helt enkelt bort. Dessutom tillhandahålls inte återbetalning av redan inbetalda belopp.

Möjliga straff. Dom ärkan följa vid skada på uthyrarens egendom. Och det med rätta

Billeasing som ett finansiellt instrument har varit känt sedan länge. Men konstigt nog användes de främst av juridiska personer. Enligt många specialister på bilmarknaden är det nu tid då individer börjar ingå juridiska leasingförhållanden. Varför inte? Dessutom har billeasing för privatpersoner många fördelar.

Finanser av registrering av fastigheter i leasing

Denna tjänst har precis börjat bli populär. Även om tidigare lagen inte förbjöd användning av fastigheter som föremål för leasing (till exempel en stuga utanför staden, en lägenhet eller till och med lokaler för icke-bostäder). Dessutom kan kostnaden för objektet nå upp till 50 miljoner rubel, och kontraktets löptid kan vara tio år. För närvarande är relevansen av att hyra fastigheter förknippad med det faktum att den har blivit tillgänglig för privatpersoner. Livet står inte stilla.

Bankerna började erbjuda människor att hyra bostäder, vars registreringsförfarande inte skiljer sig mycket från ett standardkontrakt. För att förstå vad fastighetsleasing är, låt oss titta på algoritmen för åtgärder i sådana juridiska relationer:

• Konsumenten hittar lämplig egendom.
• Banken, baserat på ansökan från kunden, köper bostad för egna medel och överför den till hyrestagaren på ett finansiellt leasingavtal.
• Efter att avtalet löper ut köper konsumenten fastigheten till resterande delkostnad.

Viktigt! Återlämnande av egendom kan endast göras i händelse av finansiell insolvens hos hyrestagaren. I sådana situationer ingås initi alt två kontrakt med kunden: ett för köp av bostad med uppskjuten betalning och det andra, som ger en långsiktig uthyrning av fastigheter och med dess köp i framtiden.

Avslutningsvis

Leasing av utrustning, fordon eller fastigheter, till skillnad från banklån, är ett ganska effektivt finansiellt instrument som låter dig utveckla ditt företag. Med den kan du utöka produktionskapaciteten och introducera ny teknik i produktionen. Naturligtvis finns det i sådana rättsförhållanden en viss särart för bokföringsleasingposter, som helt beror på villkoren i kontraktet.