Standard personliga inkomstskatteavdrag för barn

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Individuell inkomstskatt eller personlig inkomstskatt är en procentsats som tas ut på en anställds lön till förmån för staten. Det verkar som om andelen kvarhållande är fast. Det finns dock ett antal personer som kan få det så kallade skatteavdraget. Det tillhandahålls både för den anställde själv och för hans minderåriga barn. Det bör noteras att hänsyn tas till såväl egna barn som adoptivbarn. Naturligtvis när du tillhandahåller ett paket med dokument.

Vad är kärnan i detta avdrag? Anställda förmåner

Ett skatteavdrag är en förmån för vissa individer. Det vill säga att en anställd som har tillhandahållit alla nödvändiga dokument kan utöva rätten att få ett standardavdrag för personlig inkomstskatt.

Revisorn lägger in all data i 1C: Lön och personal-programmet, varefter den anställde betalar mindre skatt. Detta uppnås på grund av att beskattningsunderlaget är föremål för månatlig minskning med ett visst avdrag. Det vill säga att en del av inkomsten inte beskattas, och den anställde får ett visst belopp "i hand", och ger det inte till budgeten.

Också i vissa fall noteras att avdraget kanvara det belopp som återförs till medborgaren efter beskattningsperiodens utgång. För att göra detta måste du lämna in handlingar till skattekontoret, fylla i en deklaration. Allt detta kan nu göras på den officiella webbplatsen utan att lämna hemmet.

Sorter av avdrag. Var kan man få tag i?

Ett antal skatteavdrag kan övervägas vid det här laget. Dessa inkluderar:

• Standardavdrag. Traditionellt kan denna typ av avdrag erhållas direkt från arbetsgivaren genom att förse honom med ett paket med dokument.
• Soci alt. Dessa inkluderar möjligheten att få 13 procent av det belopp som betalas för behandling eller utbildning.
• Fastighetsavdrag. Med detta alternativ väljer medborgaren själv var exakt han vill få detta avdrag. Han kan vända sig till skatteverket med begäran om att få utfärda ett meddelande. Detta dokument tillåter dig att minska arbetsgivarens beskattningsbara underlag. Det är också möjligt att få avdragsbeloppet i slutet av skatteperioden, som i föregående stycke.

varianter av standardavdrag: tillräckligt för alla

Standardavdrag regleras av artikel 218 i skattelagen. Den anger vilka kategorier av personer som kan använda standardavdraget för personlig inkomstskatt, samt i vilket belopp det tillhandahålls. Artikeln beskriver också vilka typer av dokument som måste lämnas till arbetsgivaren.

Det finns två huvudtyper av vanliga personliga inkomstskatteavdrag:

• Privat.
• För barn.

Var och en av dem har ett antal egna egenskaper, till att börja medden som har rätt att använda avdraget, avslutas med nödvändiga handlingar. Personliga avdrag tillhandahålls främst till deltagare i fientligheter som har lämpligt certifikat, samt till funktionshindrade i den första och andra gruppen. Avdragsbeloppet kan variera från 500 till 3 000 rubel.

Vem kan få avdrag för barn

Standardavdrag för personlig inkomstskatt för barn kan tas emot av flera kategorier av personer:

• Att ha barn under 18.
• De vars barn studerar på högre eller gymnasieskolor. Endast heltidsutbildning beaktas dock, förutsatt att barnen är under 24 år.
• Förmyndare, adoptanter och förv altare. I det här fallet måste barnen också vara under myndiga ålder eller studera vid en högre läroanst alt eller få en gymnasieutbildning.

Det är värt att notera att om barnet redan är arton år, det vill säga har uppnått myndig ålder, så har hans förälder rätt till skatteavdrag fram till kalenderårets utgång, utan tillhandahålla ytterligare certifikat eller andra dokument. Det vill säga, om ett barn fyller arton i januari, har hans förälder eller vårdnadshavare rätt till vanliga personliga inkomstskatteavdrag till och med december.

Det är också värt att notera att en av föräldrarna kan vägra avdrag. Då har den andre rätt att använda dubbla avdraget.

Belopp för avdrag. Nyanser

Sedan 2012 har avdragsbeloppen ändrats. Den personliga som varje medborgare fick avskaffades, men mängden schablonavdrag för barn ökade. För innevarande 2017 var beloppen:

• 1 400 rubel för det första och andra barnet.
• Tre tusen rubel för det tredje barnet, såväl som för varje efterföljande barn.
• Sex tusen rubel till adoptivföräldrar eller vårdnadshavare till ett funktionshindrat barn.
• Tolv tusen rubel till föräldrar till ett handikappat barn.

Om ett barn fostras av en ensamstående mamma eller ensamstående pappa, samt en änkeman eller änka som fortfarande inte är gift, fördubblas avdragsbeloppet. Det är värt att notera att om föräldrarna till barnet är skilda betyder det inte att föräldern till barnet har rätt till dubbelt avdrag som ensamstående förälder.

Koder för vanliga personliga inkomstskatteavdrag

Varje standardavdrag har sin egen kod. Det återspeglas i redovisningsprogram och registreras i certifikat i formen 2-NDFL. Därför kommer anställda, liksom arbetsgivaren, inte att vara överflödiga att veta vilket avdrag som tilldelas vilket digit alt värde.

Från slutet av 2016 har avdragskoder ändrats. Detta var nödvändigt på grund av att avdragsbeloppen för vårdnadshavare och naturliga föräldrar till ett funktionshindrat barn började skilja sig åt. Därför delades en del av avdragen, till exempel för ett naturligt barn eller ett adoptivbarn, med koder.

I fallet ovan kommer koderna 126 och 130 att tilldelas respektive. För det andra barnet, naturligt och adopterat, tillämpas avdrag med koderna 127 och 131. Som för det tredje ochefterföljande barn, sedan koderna 128 för naturligt och 132 för adopterat gäller.

För funktionshindrade barn anges standardskatteavdragen för personlig inkomstskatt, vars koder har ändrats, enligt följande:

• 129 - avdrag ges till förälder;
• 133 – Ett målsmansavdrag tillhandahålls.

I 2-personskattebeviset anges standardavdrag med koder. Deras belopp kan ses längst ner på intyget, precis under tabellen med beloppen för den anställdes lön, men före beloppet för skatteunderlaget.

Dokument som ska lämnas till arbetsgivaren

För att få standardskatteavdrag måste en anställd ta med dokument till arbetsgivaren. Paketet med dokument kan variera något för olika kategorier av personer.

Om föräldern inte är den enda måste du:

• Personligt uttalande från arbetaren. Fylls i i valfri form eller i form av ett företag.
• Födelseattest, en kopia för varje barn. Om det äldre barnet inte utnyttjar avdraget på grund av ålder rekommenderas det ändå att tillhandahålla handlingar åt honom. Faktum är att avdragsbeloppet för det tredje barnet är högre än för det första och andra. Genom att lämna in handlingar för det första bekräftar arbetstagaren därför sin rätt att få ett förhöjt avdrag. Den här åtgärden är för tre eller fler barn.
• Intyg från universitetet om barnet är 18 år.
• Intyg i form 2-NDFL, som måste tas från den tidigare arbetsplatsen, om en person arbetat ikalenderår hos annan arbetsgivare. Om det fanns flera arbetsgivare för innevarande år måste du ta med intyg från var och en av dem.

Om en anställd vill få avdrag som ensamstående förälder måste du dessutom tillhandahålla:

• Certifikatformulär 25 - för ensamstående mammor.
• Dödsattest för den andra föräldern - för änkor.
• Kopia av pass med civilståndssida. Detta för att säkerställa att föräldern inte har gift om sig. I annat fall förlorar han rätten till förhöjt avdrag. En kopia tillhandahålls minst en gång om året.

En anställd som har ett barn med funktionsnedsättning tillhandahåller också ett relevant intyg. Vårdnadshavare, förv altare och adoptivföräldrar kompletterar paketet med lämpligt dokument från vårdnadshavaren.

Vad händer om standardavdraget inte erhölls?

Det finns situationer då en anställd inte har fått schablonavdrag från arbetsgivaren. Till exempel lämnade inte något dokument i tid. Det betyder inte att han förlorar möjligheten att få tillbaka det belopp han betalat för mycket i form av skatt.

För att få avdrag behöver han ansöka till skattemyndigheten på sin bostadsort. Det är nödvändigt att tillhandahålla ett paket med dokument, som inkluderar ett certifikat i formen 2-NDFL från arbetsgivaren, såväl som 3-NDFL. Standardavdraget för barn, om det verkligen inte tas emot, kommer att återbetalas.

Fyll i skattedeklarationen hjälper ett speciellt program som kan laddas ner från tjänstemannenskatteverkets hemsida. Att arbeta i det innebär inga komplicerade handlingar, men frågor kan uppstå.

Särskilt standardavdragen i 3-personskatten (så här heter deklarationen) finns i en separat flik. Här är det nödvändigt att ange vilka avdrag som lämnats, vilka av någon anledning inte tillämpats. Det är också värt att ange antalet barn, om det skett förändringar i deras antal under året. När du har fyllt i och skickat in kan du få standardskatteavdrag. 3-NDFL i detta fall kompletteras med ett intyg från arbetsgivaren, ett pass, födelsebevis för barn, samt intyg som borde ha lämnats till arbetsgivaren.

Självberäkning av skatter. Revisorcheck

Varje anställd kan självständigt beräkna hur mycket skatt han måste betala till budgeten. För detta behöver du:

• Ta din lön.
• Dra bort beloppet för avdraget från det.
• Multiplicera det resulterande talet med 13 procent eller med 0, 13.

Om en anställd får en lön på 20 000 rubel och samtidigt har tre barn, måste hon betala:

(20 000 - 1 400 - 1 400 - 3 000)13 %=1 846 rubel.

Det är värt att notera att om en anställd har ett barn kan han få mer månadsvis med 182 rubel. Det är med detta belopp som hans skatt minskas efter att avdraget för barnet har tillämpats.