Finansiella skulder: analys, struktur. Passiv är

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Skulder är operationer som utgör bankresurser. För varje kommersiell institution är de mycket viktiga. För det första är bankens tillförlitlighetsfaktorer resursernas stabilitet, deras struktur och storlek. För det andra påverkar priset på resurser också mängden vinst. För det tredje bestämmer kassabasen volymen av aktiva verksamheter som genererar intäkter för banken.

Begreppet skulder för en finansiell institution

Vad är det här? Passiva verksamheter spelar en mycket viktig social och ekonomisk roll: de samlar in tillfälligt gratis medel från befolkningen och företagen, vilket gör det möjligt att tillgodose ekonomins behov av rörelsekapital och fast kapital, investera pengar (besparingar) i investeringar och ge lån till befolkningen. Inkomster från inlåning och räntebärande värdepapper kan delvis täcka befolkningens förluster på grund av inflation. Bankens skulder är: överkurs, vinster, fonder, auktoriserat kapital. Detta inkluderar även andra grupper. Dessa är tilläggs- och reservkapit altillgångarinvesterare, behållna vinstmedel, hushållsinlåning.

Ansvarsstruktur

Låt oss nu gå vidare till en mer detaljerad övervägande av klassificeringen av finansiella institutioners fonder. Bankskulder är uppdelade i två grupper.

Den första är en finansiell institutions skyldigheter gentemot kreditgivare och insättare (den så kallade passiva utlåningsverksamheten). Allt är klart här. Enligt dessa operationer agerar banken som låntagare och kunderna agerar långivare.

Den andra gruppen inkluderar verksamheter som genererar sina egna resurser som inte kräver avkastning. Allt är lika enkelt här. Detta är med andra ord egna och lånade medel.

Analys av en finansiell institutions ansvar

Vad är dess syfte? De analyserar bankernas skulder för att bestämma deras plats i strukturen för statliga och icke-statliga institutioner. Finansiella skulder inkluderar jämförelse av prognostiserade indikatorer med deras beräknade egenskaper. I analysen skiljer man på bankens egna medel och attraherade "out-of-bank"-pengar. Deras förhållande måste vara större än ett. Om denna indikator är lägre finns det en risk att det kapital som investerarna investerat i denna bank inte återbetalas.

Institutionen för finansiell organisation, revision och intern statistik, samt ackrediterade statliga organ övervakar och analyserar ständigt bankinstitutens skulder. De attraherade medlen och deras belopp avgör hur stor andel av en viss finansiell institution som kommer att ockupera i landets banksystem. Tillden fungerade norm alt, denna andel bör inte överstiga 10-11%.

Aktieanalys

Vad är det och varför utförs det? Analysen av kapitalbasen kan försvåras av att bankmarknaden är instabil. Genom att regelbundet se över bankens skulder kan vissa risker förutses. Och utveckla ytterligare ett program för att minimera dem.

Vid analys av eget kapital utvärderas följande indikatorer: dynamik, struktur, sammansättning av skulder, jämförelse av eget kapital med hjälp av brutto- och nettoindikatorer, förändringar i tilläggs- och auktoriserat kapital. En sådan analys av skulder ger en uppfattning om typerna, specifikationerna och strukturen för bildandet av finansieringskällor. Och för detta måste du analysera ditt eget och lånade kapital. Detta är en kvalitativ och kvantitativ studie. Baserat på sådana data drar de slutsatser om förändringar i skuldstrukturen, bestämmer vad deras indikatorer är för en månad, ett år, flera år. På grund av detta är det möjligt att göra en prognos om möjliga framtida investeringar och fastställa företagets stabilitet.

Kräva insättningar på kortfristiga bankskulder

Kortfristiga skulder representerar kassatillgodohavanden i slutet av handelsdagen på kundkonton. Dessa saldon kan vara olika och variera från noll till maximala värden, eftersom befolkningens ekonomiska situation är annorlunda och ständigt förändras. Om vi antar att det plötsligt kommer att ske en återställning för alla konton, kommer bankens omsättningstillgångar också att gå in i negativt territorium. Faktiskt riskenförekomsten av denna situation är minimal, eftersom öppning och stängning av kunddepositioner är kaotisk. Kortfristiga skulder är alltså en uppsättning slumpmässiga och oberoende variabler i den totala massan av konton.

Omvandling av "korta" fonder till "långa" fonder

Detta sker genom att stödja den totala massan av "korta" fonder genom att fylla på pensionsresurser.

Som ett resultat skapas en okomprimerbar balans eller mängd av kortfristiga skulder, som banken måste upprätthålla under hela sin verksamhet. När allt kommer omkring kommer det bara i detta fall att vara möjligt att placera den i permanenta tillgångar med en vanlig resurs (nettokapital). Det är därför det är så viktigt att kontinuerligt fylla på löpande konton och deras konstanta ökning.

Höjer kortfristiga skulder

Om det sker en ökning av volymen av medel på kundkonton, betyder det att förtroendet för bankerna ökar, och därför finns det en anledning att utöka de typer av tjänster som tillhandahålls medborgarna. En betydande roll här spelas av "off-balance" avdelningar av finans- och kreditinstitut. Införandet av plastkort och olika betalningssystem till massorna skapar goda förutsättningar för att öka nivån på kortfristiga skulder.

Banker ägnar särskild uppmärksamhet åt att öka efterfrågan på medel för absolut alla kategorier av kunder (individer, juridiska personer). Förutom "kort"-projekt införs olika "lön", "pension" och andra. De utgör sammantaget en betydande del av kortfristiga skulder. En av egenskaperna hos sådant kapital är följande: detoch det finns en integrerad och billig del av resurserna som gör att banken kan bilda en betydande räntemarginal. Institutionens huvudsakliga "billiga" resurser är bara kortfristiga skulder, eftersom de bidrar till att sänka räntorna på lånetjänster.

Skillnader av skulder

Eftersom skulder också är företags skyldigheter (finansiella), bildas de på bekostnad av lån. I detta avseende finns det kortfristiga och långfristiga skulder, beroende på krediteringsperioden. Hur är de olika?

Kortfristiga skulder ger återbetalning av låneskulder inom ett år (till exempel checkräkningskredit, olika handelslån).

Långfristigt kan betalas tillbaka över flera år (leasingskuld och olika typer av lån).

Skulder i balansräkningen

Skulder är en integrerad del av balansräkningen. De återspeglar alla intäkter från bankens medel. Kortfristiga eller kortfristiga skulder visas högre upp i balansräkningen. De kan existera inom samma produktionscykel. Allt är enkelt här. Följaktligen uppfylls inte långsiktiga förpliktelser i en produktionscykel. Tillgångar och skulder i balansräkningen måste alltid vara i balans, och skillnaden mellan deras summa är kapitalet (eget) hos ägaren av företaget. Detta är en mycket viktig indikator. Det nämnda värdet kan återspegla saldot av ägarens kapital, omförsäljning av alla tillgångar, och intäkterna kommer att användas för att betala av skulder. Med andra ord, om tillgångar är ett slags egendom för företaget, är finansiella skulder det kapital från vilket denna egendom bildades. Alla tillgångar och skulder återspeglas i företagets balansräkning. Den sammanställs för varje given (viss) rapporteringsperiod.