Skatt på försäljning av en lägenhet: beräkningsfunktioner, krav och rekommendationer

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Skatten vid försäljning av en lägenhet betalas av säljaren av intäkterna från försäljningen av fastigheter. Skatteavgiften är tretton procent. För två år sedan betalades skatten vid försäljning av en lägenhet som ägts i mindre än tre år. Skatten var inte beroende av objektets matrikelvärde. Sedan dess har det skett mycket viktiga förändringar i lagstiftningen som påverkar nästan alla invånare i landet.

Den uppdaterade versionen av lagen sätter andra tidsramar än tidigare för personer som inte kan betala avgifter, och införde ändringar som avgör hur mycket en lägenhetsförsäljning beskattas. Den mest betydande förändring som ägde rum på området för beskattning av medel som erhållits vid försäljning av bostadsfastigheter är förknippad med utbytet av beräkningsunderlaget från inventarievärdet till fastighetsvärdet för den fasta egendomen.

Skattesatsen vid försäljning av lägenhet justeras inte, den ligger kvar på tretton procent. Den kortaste sikt kommer dock att förändrasanvändning av fast egendom, där det inte är nödvändigt att betala denna fiskala avgift. För två år sedan räckte det med att äga en fastighet under en period på tre år för att slippa betala skatt. Efter innovationerna ska du äga fastigheten i minst fem år, och då blir den enskilde befriad från att betala skatt. Ikraftträdandet av den nya lagen markerade inte bara rättsliga förändringar, utan också ekonomiska: storleken på skatten ökade avsevärt. Vi kommer att berätta allt om skatter på en lägenhet och andra ändringar i lagstiftningen nedan.

Den viktigaste innovationen

Genomförandet av förändringen i fråga började för tre år sedan. Det fortsätter till denna dag och kommer att fortsätta under lång tid framöver. Det finns ett problem på vägen för 100% fastställande av skatteberäkning baserad på fastighetsfastighetsvärdet, vilket består i en betydande skillnad mellan objektets inventarie och fastighetsvärde. Matrikelpriset sammanfaller praktiskt taget inte med marknadsvärderingen, det är mycket högt. Lagervärdet når knappt en bråkdel av fastighetens marknadsvärde.

Lagstiftaren försöker stoppa illegal verksamhet vid försäljning av fastigheter tack vare denna innovation. Spekulanter och kriminella kommer att förlora möjligheten att medvetet minska värdet på fastigheter, med tanke på hur mycket försäljningen av en lägenhet beskattas nu. När lagen byggde på lagervärde var det fullt möjligt och enkelt att göra det. Nu är förutsättningarna för försäljningen annorlunda. Skatteavgiftens storlek beräknas enlmarknadsvärde.

Innovationen som avgör vilken skatt som betalas vid försäljning av en lägenhet i en fastighet har dock orsakat andra problem:

• Svårigheter att sälja bostäder som kräver investeringar för reparationer.
• Problem med att sälja när fastighetsägare tvingas minska värdet på sin fastighet på grund av familjeproblem för att snabbt kunna sälja den för inkomst.

Full övergång till kostnaden, enligt fastighetsregistret, i alla regioner i landet bör ske om två år. Nu befinner sig processen i ett mellanstadium. Det antas att lagstiftande strukturer samtidigt med dess förlopp övervakar olika hinder för tillämpningen av innovationer och vidtar åtgärder för att förbättra dem. Mycket har redan gjorts under fyra år av lagändringar. Under denna tidsperiod kunde många regioner gå över till fastighetsvärdet på bostäder vad gäller vilken skatt som betalas vid försäljning av en lägenhet. Men många undersåtar i landet fortsätter att helt eller delvis beräkna skatten till kostnaden enligt inventeringen.

På grund av övergången till fastighetsvärdering:

• Reglade händelser relaterade till spekulativ (olaglig) återförsäljning av bostäder.
• Inflödet av finanser till statskassan ökar, eftersom fastighetsvärdet på bostäder är ett värde som nästan liknar det som verkar på fastighetsmarknaden. Å ena sidan kommer elimineringen av alla olagliga system för försäljning av bostäder att ha en mycket positiv effekt.inverkan på den allmänna situationen i landet.
• Välfärden för landets medborgare minskar, eftersom ägarna tvingas betala en stor summa medel till statskassan, vilket påverkar deras välfärd negativt.

Den önskade skatteuppbörden kräver en viss disciplin från landets medborgare, ägare av egendom

Efter försäljning av bostadsfastigheter får invånare i landet en anmälan från skatteverket med information om vilken skatt på försäljning av lägenhet i fastigheten som ska betalas. Om meddelandet inte tas emot av medborgaren måste han självständigt lösa frågan om att få information för betalning, eftersom frånvaron av ett brev från skattekontoret inte befriar skattebetalaren från ansvar för utebliven betalning och böter.

Vem betalar skatt när man säljer en lägenhet?

En av de mest spännande frågorna för medborgarna i vårt land har alltid varit problemen i samband med beskattning av skattebetalare med skatteavgifter till förmån för statsbudgeten. För att undvika att göra ekonomiska missräkningar vill folk förbättra sin finansiella kunskap och ta reda på vilka skatter de ska betala när de säljer/köper en lägenhet. De är särskilt bekymrade över skatteuppbörden i samband med försäljning av fastigheter, som nyligen har genomgått stora förändringar relaterade till ägandetiden, avräkningsunderlaget och andra insatser.

Inkomsten (vinsten) som erhålls efter försäljning av alla typer av bostadsfastigheter (lägenhet, hus, rum) beskattas. Säljaren betalar alltid avgiften. Medborgarna frågar ofta vadskatt tas från försäljning av en lägenhet eller något annat fast föremål? Priset är tretton procent av kostnaden. Det är värt att säga att avgiften inte läggs på fastighetens totala värde utan endast på den del som har ökat under ägandetiden. Ett exempel är följande:

• kostnaden för att köpa ett hus är åtta miljoner;
• försäljningspriset är tio miljoner;
• objektskatt - tretton procent av skillnaden mellan köpeskillingen och försäljningsbeloppet.

Hur sänker man skatten?

Skatter och utgifter vid köp och försäljning av fastigheter kan juridiskt sänkas genom att minska inkomsterna med faktiska utgifter:

• Kostnaden för det första köpet av en lägenhet. Detta belopp är tillåtet för att minska vinsten från försäljningen av objektet. Utgifter måste dokumenteras (utdrag om penningöverföringar gjorda via en affärsbank; kvitton från enskilda; kontroller som bekräftar kostnaderna för att reparera en bostadsanläggning (köp av byggmaterial, betalning för arbetartjänster).
• Kostnader förknippade med att bygga bostäder, köpa ett hus eller andel i fastigheter, mark.
• Betala ränta på ett lån eller lån som tagits för att köpa fastighet eller bygga ett objekt. Beloppet får inte överstiga två miljoner. Denna typ av avdrag ges till skattebetalaren en gång i livet.

Var och vilken skatt betalas vid försäljning av en lägenhet?

För att överföra skatteavgiften utför säljaren följande åtgärder:

• fyller i deklaration;
• tar henne till skattekontoretbesiktning personligen eller skickat med rekommenderat brev;
• får kvitto;
• betalar avgiften på ett affärsbankskontor.

Vilken skatt tas ut vid försäljning av en lägenhet om ägaren är ett barn? Föräldrar betalar för minderåriga.

Ingen skattedeklaration:

• När du genomför en donation eller bytestransaktion. Mottagaren betalar inte skatt. Vid donation ges en lägenhet gratis, och vid byte får ingen kontanta intäkter, eftersom bytet erkänns som likvärdigt.
• När en ägd lägenhet säljs för mer än den minimiperiod som krävs enligt lag.

Villkor för utebliven betalning av skatt

Rysk lagstiftning ger villkor som tillåter dig att inte betala skatt när du säljer fastigheter. De gäller ägandetiden av fastigheten fram till tidpunkten för försäljningen och andra överlåtelsesätt:

• En fastighetsförsäljares inkomst är befriad från tull när bostaden har ägts under minst den minsta lagstadgade tidsperioden. Med andra ord, från och med 2016, vid försäljning av en lägenhetsfastighet i mer än fem år, betalas avgiften inte till statskassan. Med andra ord, när en medborgare har en lägenhet, ett hus eller ett rum och har varit deras juridiska ägare i mer än fem år och samtidigt blivit dess officiella ägare efter det att nya regler för beräkning av den skattemässiga avgiften vid försäljning av real dödsbo, då betalar han inte inkomstskatt från försäljningen.
• Om fastigheten köptesgenom att betala avgifter. Vilken skatt betalar jag vid försäljning av en lägenhet? En mycket vanlig fråga om medborgare som äger aktier. I detta fall är det möjligt att undvika att betala den skattemässiga avgiften efter utgången av minimiperioden för ägande från det ögonblick då äganderätten etablerades. Fem år måste gå efter att alla registreringshandlingar är i händerna på ägaren av bostadsanläggningen.

Antal år	Fastighetsförvärvsperiod i förhållande till 2016
	till	after
Three	Skatten betalas
Tre till fem	Befrielse från skattetull	Skatten betalas
Fler än fem	Befrielse från betalning av avgift för försäljning av fastighet

Medborgare kan utöva rätten att sälja utan att betala skatt på grund av gränsen för den kortaste ägandeperioden för fastigheter under vissa förutsättningar. En av dem måste följas:

• Property dök upp efter privatiseringen.
• Lägenheten (huset) ärvdes eller fick som gåva från en nära släkting (föräldrar, barn, bröder och systrar med fullblod).
• Fastighet levererad enligt överenskommelse med beroende för livsunderhåll.
• Minsta varaktighet för en skattebefriad fastighet för en säljare är fem år.

Så skatten på försäljning av en lägenhet regleras av skattelagstiftningen. Det kan undvikas enligt följande:

• Väntamandatperiod på fem år.
• Sälj fastighet till inköpspris.
• Sälj en lägenhet till en kostnad av högst en miljon rubel. Förutsatt att försäljningsbeloppet kommer att vara minst sjuttio procent av matrikelns värde. I övrigt utjämnas inkomsten med matrikelvärdet men med en korrektionsfaktor. Denna indikator gör det omöjligt att undvika att betala skatteavgifter genom att väsentligt underskatta värdet av fastigheter i dokumentet mellan säljaren och köparen. En miljon rubel idag dras från det totala beloppet enligt köpekontraktet. Om en person plötsligt säljer fastigheter för en miljon rubel, behöver han inte betala en skatteavgift till skattekontoret.

Fastigheter

Att ta emot (acceptera) ett arv är en ganska komplicerad process ur juridisk synvinkel, som pågår i minst sex månader. Många medborgare i vårt land är intresserade av frågan, vilken skatt på försäljning av en lägenhet genom arv måste betalas till statskassan? Svaret kommer inte att glädja dem som hoppas kunna sälja sin ärvda egendom (lägenhet, hus eller mark) snabbt, lönsamt och utan onödiga ekonomiska utgifter. Vid försäljning av en bostadsfastighet, ärvd eller donerad, beskattas även den. Befrielse från betalning av skatt på intäkter från försäljning av fastigheter kommer först efter fem års ägande av en lägenhet eller annat objekt. Det finns ett antal andra juridiska begränsningar:

• bestämma priset på en ärvd bostadsfastighet beräknasfokusera på dess värde enligt inventeringen;
• det finns en gräns för standardavdraget på en miljon rubel.

Dessa försäljningsvillkor skapar problem för människor som vill sälja sin ärvda egendom snabbt och enkelt och sparar på skatteavgifter. Om köparen köper en annan lägenhet för att ersätta den befintliga, är det nödvändigt att noggrant beräkna transaktionens lönsamhet när den minsta tillåtna ägandeperioden ännu inte har löpt ut, eftersom du måste betala tretton procent av det totala beloppet, och inte på skillnaden mellan köp- och försäljningspriser. Att besluta sig för att sälja en fastighet och gå vidare till att köpa en annan fastighet kan resultera i betydande ekonomisk förlust.

Det är värt att komma ihåg att minimiperioden för ägande av ärvd egendom börjar från det ögonblick som arvet öppnas, det vill säga från datumet för den tidigare ägarens död, och inte från det ögonblick då arvet öppnas av arvet (registrering av fastigheter i statliga organ).

I det här fallet, när den släpps, tas en period på tre år. Enligt den nya lagen, som trädde i kraft 2016, debiteras tretton procent av försäljningen. Pensionärer och funktionshindrade betalar inte denna skatteavgift. De tillhör den förmånliga kategorin skattebetalare.

affärer mellan släktingar

Vid transaktioner mellan närstående förlorar köparen (begåvad) rätten att få skatteavdrag. Fast egendom som erhållits som gåva från nära släktingar är lagligen befriad från skatteuppbörd.

Skatteavdrag från försäljning

Skatten vid köp av lägenhet och skatteavdrag beskrivs i RF-skattelagen. Medborgare i landet som är skyldiga att betala skatt på förvärvsinkomst kan göra anspråk på rätt till avdrag vid försäljning av bostadsfastighet. Att få en fastighetsförmån bidrar till att avsevärt minska underlaget för beräkning av skatteavgiften och ibland rädda en medborgare från att betala skatt. Tänk på:

• hur mycket skattebetalare kan få när de säljer fastigheter;
• vilka särskilda villkor anges i lag för att bekräfta en medborgares rätt till fastighetsavdrag.

Avdraget kan användas av alla medborgare som säljer en fastighet som inte tillhör den privilegierade kategorin skattebefriade medborgare. Villkoren för befrielse från avgiften, från behovet av att göra anspråk på rätt till skatteförmån, ändrades avsevärt för två år sedan:

• För föremål som köpts före innovationerna är förutsättningarna annorlunda. Vid försäljning av en lägenhet är fastigheten mindre än 3 år gammal och ingen skatt betalas (det finns inget behov av att ens lämna in en skattedeklaration till IFTS).
• Tre års eget bruk av en fastighet som förvärvats före lagstiftningsnyheter ger rätt att inte betala en skatteavgift på inkomst från försäljningen, om bostaden mottagits kostnadsfritt, enligt ett hyresavtal eller i färd med att privatisering.
• Fem år från dagen för registrering av rätten till ett föremål som förvärvats efter lagändringar befriar från att betala skatt på försäljningsinkomster.

Om fastigheten har ägts i mindre än tre eller fem år, kräver lagenberäkning och betalning av skatt på vinst vid försäljning med en skattesats av tretton procent. I sådana ekonomiska situationer krävs det att ansöka om skatteavdrag, eftersom det gör det möjligt för medborgarna att få ekonomiska fördelar genom att sänka avgiften till noll. Förvärvsinkomst för en medborgare från försäljning av fastigheter beskattas enligt allmänna regler med en skattesats på tretton procent. Inkomst ska förstås som skillnaden mellan priset för att förvärva och sälja ett objekt eller priset på ett objekt som förvärvats genom icke-monetära transaktioner (arv, donation, byte).

Om försäljningspriset är lägre än eller lika med inköpspriset är avgiften noll. Skatteinspektörer kan dock kontrollera giltigheten av det värde som anges i försäljningsdokumentet för att upptäcka olagliga fall av avsiktlig underskattning av värdet. För att beräkna sanningsh alten i priset används en indikator på värdet av fastigheter enligt fastighetsregistret. Om vinsten från försäljningen inte överstiger sjuttio procent av det angivna beloppet kommer inspektörerna att kräva att marknadspriset används istället för kontraktspriset.

Du kan få avdrag vid försäljning av lägenhet året efter försäljningsdatumet. För att göra detta måste du lämna in en deklaration och självständigt beräkna skatteavgiften, med hänsyn till avdragsbeloppet.

Om fastighetsägaren säljer fastigheten innan de tidsfrister som beskrivs ovan måste han betala den avgift som anges i hans deklaration. För att kontrollera efterlevnaden av de angivna tidsfristerna används datumet för registrering av köp- och försäljningstransaktioner. Nödvändig information finns i handlingarna om registrering av fastigheter och rättighetsregistretför fastigheter. Om ägaren till fastigheten som säljs behöver rapportera inkomst till skattekontoret och betala skatt, måste detaljerna för att tillhandahålla en skatteförmån beaktas:

• Behörighet till avdrag är frivillig (ansökan från skattebetalarna krävs). För att göra detta måste du ange rätten till förmån i arbetsinkomstdeklarationen.
• Kynen i skatteförmånen är att minska den skattepliktiga inkomsten med det belopp som anges i lagstiftningen. I år är fastighetssäljare begränsade till ett skatteavdrag på högst en miljon rubel. Utöver att sälja lägenheter gäller samma maxgräns för transaktioner som rör rum, hus och tomter. På frågan om vilken skatt på försäljning av andel i lägenhet är svaret detsamma: som för rum, hus osv. För ett antal andra objekt kommer största möjliga avdragsbelopp att vara tvåhundrafemtiotusen rubel. Förfarandet för att tillämpa skattelättnaden med erforderligt belopp är som följer. Arbetsinkomst minskas med en miljon rubel, och skatt beräknas från balansen. Om priset på såld fastighet inte överstiger en miljon, lämna uppgifter till besiktningen, du behöver inte betala skatt. Fastighetsavdragets storlek gäller alla bostadsförsäljningsaffärer som görs inom ett år. Vid försäljning av två eller flera fastigheter kan du bara använda schablonavdraget på en miljon en gång. Om den används för den första transaktionen kommer beräkningen av skatteavgiftens belopp för den andra och nästa lägenheten (huset) att varagenomförs utan förmåner. Om bostadsfastigheten var i delad ägo har var och en av aktieägarna rätt till en förmån för sig om de sålt sin andel enligt ett särskilt upprättat köpeavtal. Beviljandet av avdraget kommer att ske per aktieägare, dvs två eller flera skattedeklarationer kommer att lämnas in.
• Istället för att få skatteavdrag kan du minska beloppet av förvärvsinkomster från försäljningen av ett fastighetsobjekt med de bevisade kostnaderna för att förvärva eller bygga en fastighet. Skattebetalaren måste beräkna det lämpligaste tillvägagångssättet.

Skattebetalarnas steg

Vi svarade på frågan om vilken skatt som betalas vid försäljning av en lägenhet. Därefter beskriver vi hur man gör anspråk på rätt till avdrag. För att utnyttja rätten till avdrag vid förvärv av fastighet och betalning av skatt vid försäljning av lägenhet, vilka handlingar behövs:

• Det är nödvändigt att lämna in en deklaration till inspektionen på registreringsplatsen i slutet av kalenderåret.
• Det är nödvändigt att förbereda stödjande dokument om transaktionen (köp- och försäljningskontrakt, godkännande och överföring av en bostadsanläggning, utdrag ur registret över fastighetsrättigheter).
• Samla in dokument vid mottagande av inkomst från försäljning av en bostadsfastighet.
• Det är nödvändigt att utarbeta handlingar om kostnaderna för förvärv eller uppförande av en bostadsfastighet för att minska avgiften (försäljningsdokument, kvitto eller order om överföring av medel, registerutdrag, ägandebevis).
• Tillhandahåll alla angivna dokumentför inspektion senast den 30 april.
• Senast den tjugofemte juli, betala det skattbelopp som beräknats med hänsyn till avdraget.

Mängden pengar som erhålls från köparen måste vara lika med priset på lägenheten (huset) i kontraktet.

Det avgörande för att få avdrag och för att beräkna vilka skatter som ska betalas vid försäljning av en bostad är riktigheten i tillhandahållandet av anmälningsblanketter och handlingar. Om det finns oöverstigliga svårigheter att beräkna avdraget eller skatteavgiften är det vettigt att konsultera en finansspecialist, sök hjälp från skatteinspektionen. Det slutliga paketet med dokument bör innehålla följande rapporteringsformulär:

• Skattedeklaration.
• Försäljningsavtal, acceptbevis.
• Bekräftande dokument som bekräftar mottagandet av medel enligt avtalet (utdrag, betalningsuppdrag).
• Pass för en medborgare i landet.

Till skillnad från ett skatteavdrag vid köp av en fastighet, är deklaration av inkomst från försäljning av fastighet inte relaterad till avkastningen av skatt på inkomst för en individ från budgeten. I detta avseende är det inte nödvändigt att bifoga kontouppgifter för återlämnande av betald inkomst från statskassan. Så här ansöker du:

• personligt inspektionsbesök;
• överklaga genom en representant;
• skicka dokument via post med beskrivning av bilagan;
• fylla i rapporteringsformuläret på inspektionswebbplatsen genom en speciell programvara.

Skatteinspektörer har rätt att genomföra en skrivbordsrevision om de har några tviveli enlighet med priset på den fastighet som säljs, dess matrikelvärde. De kontrollerar hur mycket inkomstskatt som faktiskt skulle betalas vid försäljningen av lägenheten.

Säljaren kan bli tillfrågad om ytterligare dokument som motiverar beräkningen av kostnaden för att sälja fastigheter. Om inspektionen inte har några tvivel om de inlämnade uppgifterna och det beräknade avdragsbeloppet skickas den skattskyldige en anmälan med de uppgifter som krävs. Det återstår för en person att till budgeten betala det skattebelopp som beräknats i skattedeklarationen, med hänsyn tagen till det avdrag som ges.

Ansvar för skatteflykt

Så det är mycket viktigt att förstå vilken skatt säljaren och köparen betalar när de köper och säljer fastigheter. För utebliven betalning av den skattemässiga avgiften utgår ansvar i enlighet med civil- och straffrättslig lagstiftning. Överträdelsen behandlas som falskt vittnesmål och skatteflykt. Straffets storlek och stränghet är tungt vägande.

Gärningsmannen hotas med böter på upp till etthundratusen rubel eller frihetsinskränkning (fängelse) i upp till tre år. Det spelar ingen roll om den skattskyldige förstått eller inte förstått vem som ska betala skatt vid försäljning av fastighet. Det är enklare och säkrare att lämna in en skattedeklaration till besiktningen och betala det förfallna skattebeloppet. Om den skattskyldige missar tidsfristen för att fullgöra sina förpliktelser börjar påföljder för sena betalningar att tillkomma.

Om skattespecialister misslyckas med att lösa problemet med betalningen direkt med skattebetalaren kommer de att ansökaen stämningsansökan och ska dokumentera hur mycket försäljningen av lägenheten beskattas från.