Skatt på inlåning av individer: beräkningsförfarande, ränta

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

De flesta insättare tänker inte på skatten på individers insättningar. Efter att ha öppnat en insättning, förväntar sig kunden att få det belopp som beräknats av honom baserat på löptiden, räntan på insättningen. Och det kommer ofta som en överraskning för honom att skatt måste betalas på vinsten som tas emot.

Inte alla känner till skyldigheten att betala

När de öppnar en insättning misstänker insättare för det mesta inte att de kommer att behöva betala skatt på vinsten (ränta från insättningen). Detta beror på flera skäl:

• Bankinstitut rapporterar själva om inkomsten som insättaren erhåller, betalar skatt. Bankanställdas huvudsakliga uppgift är att locka kunder, så de nämner mycket sällan detta för vanliga insättare. Som ett resultat får insättaren reda på behovet av att betala inkomstskatt på inlåning först när den stängs och får ränta.
• De flesta av de medel som placerats av privatpersoner är inte föremål för beskattning.

Det är viktigt att förstå att alla inkomster som tas emot i detta land är föremål förbeskattning. Inkomst på inlåning i form av upplupen ränta är också den vinst som insättaren erhåller. Detta är en statligt tillhandahållen inkomstmöjlighetsavgift.

Skatteavdrag är en hedervärd plikt för en medborgare. De flesta sparare är dock omedvetna om att ränta på inlåning är skattepliktig som passiv inkomst.

Vad lagen säger

Skyldigheten att betala inkomstskatt på insättningar uppstår i flera fall:

• om en inlåning öppnas i rubel och räntan på den är 5 % högre än refinansieringsräntan (sedan 2016 har denna ränta likställts med styrräntan, som är 11 %);
• när du öppnar en insättning i utländsk valuta kommer behovet av att betala skatt på insättningar från individer att dyka upp om kursen på den överstiger 9 % per år.

Impact timing

Om inlåningstiden inte är längre än tre år, ingår den kurs som anges vid ingående av inlåningsavtalet i beräkningen. Och vissa banker erbjuder rörliga räntor som ökar när vissa villkor är uppfyllda.

Det är viktigt att veta att bankinlåningsskatten måste betalas vid betalning av upplupen ränta, och inte vid slutet av insättningsperioden. Det vill säga, om villkoren för insättningen föreskriver betalning av upplupen ränta varje månad, kommer skatten också att överföras till budgeten var 30:e/31:e dag.

Banken är i den överväldigande majoriteten av fallen en skatteagent och själv beräknar och överför skatter på insättningen åt insättaren. Dessutom han självlämnar skattedeklarationer (inkomstdeklarationer). Därför kan du be banken om ett skatteintyg för tre personer, vilket kommer att vara användbart i framtiden för att få skatteavdrag.

Vad är bra, för att hålla hemligheten bakom bidraget, dess storlek anges inte i certifikatet. Den innehåller bara det betalda räntebeloppet som var inblandat i beräkningen av skatter och själva betalningarna.

Vilka är alternativen

Den enklaste insättningen innebär intjänande och betalning av ränta vid slutet av insättningen till den kurs som anges i avtalet. Här kommer inkomstskatten på insättningar att beräknas och betalas vid slutet av insättningsperioden.

Låt oss ta ett exempel. Kunden placerade en deposition på 500 tusen rubel i sex månader. Inlåningsräntan är 21 % per år. Insättningen är enkel, utan kapitalisering, utan möjlighet till bidrag, betalning av ränta vid löptidens slut. Beräkna skattebeloppet.

Fastställ skattesatsen med vilken skatten ska beräknas:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35 %=4339 rubel

Detta belopp kommer att dras från det inkomstbelopp som insättaren kommer att få vid slutet av löptiden.

Observera att beräkningen görs enligt de nya reglerna. Eller rättare sagt, enligt de gamla, som från början av 2016 började fungera igen. 2014 antogs en lag som fastställde en ny inkomstnivå på inlåning, som inte beskattades. Han antog en höjning av refinansieringsräntan med 10 procentenheter. istället för 5 p.p. Det vill säga, skatten på insättningar betalades endast över 18,25 % per år.

Dettalagen var i kraft från slutet av 2014 till 31 december 2015

Skatten på insättningar i banker i utländsk valuta beräknas till den kurs som gäller på dagen för betalning av upplupen ränta.

Räntan kan ändras under insättningsperioden. Då debiteras inte skatten endast när kursen inte var högre än 16 % (11 + 5) om depositionen är i rubelmotsvarande, eller 9 % i fallet med en insättning i utländsk valuta.

Det är lite svårare att beräkna skatten på inlåning från individer om det ger kapitalisering. Det finns även spel alternativ som beror på beloppet. Dessutom kommer varje period att ha sin egen skattebas, eftersom ränta kommer att läggas till insättningsbeloppet.

Om insättningen avslutas tidigt

Inlåningsavtalet föreskriver tidig uppsägning, där räntan räknas om i riktning mot dess sänkning, och är mycket påtaglig. Sedan räknar kreditinstitutet om räntebeloppet för hela insättningsperioden.

I detta avseende försvinner inkomsten som är föremål för beskattning. Och det finns ett behov av att returnera det upplupna och betalda beloppet för personlig inkomstskatt. Konst. 231 i Ryska federationens skattelag anger att skattebetalaren kan återbetala det överbetalda skattebeloppet genom att kontakta skattekontoret på bosättningsorten med en skriftlig ansökan.

Vad är viktigt att veta och förstå

Om insättningen görs i upp till tre år kan du inte följa refinansieringsräntan (det vill säga styrräntan) för Ryska federationens centralbank. Det är viktigt först vid undertecknandet av depositionsavtalet. Om alla är uppfylldavillkor behöver du inte betala skatt på insättningar i banker. Ett undantag här är ökningen av själva inlåningsräntan: om den överstiger tröskelvärdena måste du betala skatt till statskassan.

Om en insättare gör en insättning i ädelmetaller kommer alla inkomster som insättaren tar emot att beskattas. Avvecklingen kommer dock att genomföras med en takt på 13%.

Insättningar i Sberbank

En av de mest populära bankerna i landet erbjuder också ett brett utbud av insättningar. De har alla sina egna egenskaper:

• Insättningens varaktighet. Det finns tidsbundna insättningar från tre månader. Det är långa upp till tre år.
• Insättningsbelopp.
• Sätt in valuta (idag kan du göra en insättning i tre valutor: rubel, euro eller US-dollar).
• Kapitalisering. Räntan beror på om det finns stora bokstäver eller inte.
• Möjlighet till påfyllning.
• Förmågan att hantera insättningen själv.

Sberbank-insättare har möjlighet att öppna en deposition i ädelmetaller, vilket har följande fördelar:

• intäkter bestäms av värdet av dessa metaller på marknaden;
• inga avgifter för att öppna och underhålla ett konto;
• du behöver inte betala moms;
• tjänstens hastighet är cirka 10 minuter.

Det bästa alternativet för idag är ett sparbevis, vars ränta är 11,5 % per år. Den är dock inte föremål för obligatorisk försäkring.

En annan produkt att titta på är"Fortsätt" att ha 9,07%. Kan öppnas upp till tre år, ger ingen påfyllning.

Vi drar slutsatsen: det finns ingen anledning att betala skatt på insättningar i Sberbank. Satsningar på dem överskrider inte de tillåtna gränserna. Glöm dock inte att detta inte gäller fyndigheter med ädelmetaller: det betalas av alla inkomster.

Vad finns i Ukraina

För inte så länge sedan infördes en enda skatt på inlåning i Ukraina, vilket avbröt den tidigare, som var progressiv.

Nu är skatten på insättningar i Ukraina 15 %, och den betalas av alla insättare oavsett vad som helst. Tidigare var kursen progressiv, och skatten betalades om mängden insättningar översteg 20 000 UAH. Med ökningen av beloppet växte också kursen (25 % måste betalas från inkomster på insättningar över 1 miljon UAH).

Troligtvis görs detta för att förhindra fragmentering av mängden besparingar i små delar för flykt.

En bank agerar som skatteombud, som i Ryska federationen. Han beräknar självständigt skattebeloppet från insättarens insättning, gör nödvändiga överföringar till statskassan. Banken utför dessa åtgärder vid tidpunkten för periodisering och betalning av ränta. För att bevara sekretessen för insättningar anger inte institutionen i skattedeklarationen insättarens uppgifter, insättningsbeloppet, upplupen ränta.

Observera att dessa innovationer inte kommer att påverka kort- och löpande konton, löneprojekt.

att dra slutsatser

Låt oss formulera de viktigaste slutsatserna som nämnts tidigare:

Inlåningsräntan sätts av kreditinstitutet och föreskrivs iavtal. Insättaren väljer själv räntan utifrån sina önskemål, möjligheter och erbjudanden för insättningar

• Refinansieringsräntan bestäms av Ryska federationens centralbank. Det bestämmer räntan till vilken han lånar ut till affärsbanker. Med dess hjälp påverkar de också inflationen.
• Skatten på insättningar från individer fastställs av staten. Skattelagstiftningen anger beräkningsförfarandet. Skattebeloppet för invånare i landet beräknas baserat på 35 %, icke-bosatta (medborgare i ett annat land) betalar 30 %.

Inlåning är inte föremål för beskattning om räntesatserna vid tidpunkten för undertecknandet eller förlängningen av avtalet inte översteg Ryska federationens centralbanks refinansieringsränta + fem p.p. Det finns dock en reservation för att räntan på depositionen inte har ökat under vinstperioden. Och om från det datum då inlåningsräntan blev högre än refinansieringsräntan ökat med 5 procentenheter, har det gått högst tre år.