Den verkliga ägaren är Identifiering av den verkliga ägaren

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

"Beneficial owner" är ett koncept som används för att samla in och lagra viss information om företag som interagerar med organisationer som anges i art. 5 i lag nr 115-FZ. Denna lista inkluderar institutioner som utför olika verksamheter relaterade till egendom och pengar. Vidare i artikeln kommer vi att uppehålla oss vid själva konceptet mer i detalj, förklara dess innebörd. Vi kommer också att bekanta oss med ett antal bestämmelser i den lagstiftning som den regleras av.

lagstiftningsram

I enlighet med etablerade normer kommer innovationen att gälla nästan alla organisationer som verkar på värdepappersmarknaden, betjänas av försäkringsbolag och har ett bankkonto. Enligt den federala lagen om genomförande av åtgärder mot genomförandet av legalisering (tvättning) av intäkter från brott och finansiering av terrorism är den verkliga ägaren en enhet som inte har en tydlig status.

All information som samlas in kommer att syfta till att skapa motverkan till olika finansiellatransaktioner som är förbjudna enligt lag. Företrädare för myndigheterna har dock upprepade gånger framfört information som strider mot lagen. Ett exempel på detta är budgetmeddelandet från Ryska federationens president "Om budgetpolitiken 2010-2012" daterat den 25 maj 2009 till den federala församlingen. Denna text innehåller vissa rekommendationer för att konsolidera handlingsmekanismen mot användningen av avtal för att sänka skatter och förhindra dubbelbeskattning i samband med transaktioner med utländska företag i händelse av att en icke-bosatt i det land med vilket avtalet ingicks är yttersta förmånstagaren.

Framtidens skattepolitik

Regeringens planer för de kommande åren innehåller vissa förändringar. Några av dem är specificerade i Ryska federationens skattelagstiftning. Kärnan i dessa förändringar är att skapa motverkan mot kränkningar när internationella skatteavtal används för illegala ändamål. På grundval av lagstiftningsakter bör organisationer också uppmuntras att överföra till Ryska federationens jurisdiktion från offshore-zoner i världen. Skatteförmåner och skatteförmåner, som specificeras i internationella överenskommelser med Ryska federationen, kommer inte att gälla om den slutliga verkliga ägaren är bosatt i landet.

Identifiering av den verkliga ägaren

Frågan om att avslöja den verkliga ägaren har redan tagits upp flera gånger i moderna ryska företag, men på grund av avsaknaden av en tydlig definition förblev den oövervägd. Ett exempel på dettaär statsministerns order. Enligt detta dokument skickade många företag, till största delen statligt ägda, ut till sina motparter en begäran om att lämna information om alla ägare och slutliga förmånstagare. Men på grund av bristen på en tydlig formulering av detta begrepp och den rättsliga regleringen av utlämnandeförfarandet var det nästan omöjligt att tillhandahålla nödvändig information. Men redan i juli 2013 började den verkliga ägaren till klienten identifieras av bankorganisationer.

Lista över nödvändiga personuppgifter

I enlighet med lagen måste juridiska personer som har ett bankkonto och är kunder till företag som utför transaktioner med medel avslöja information om förmånsägare. Den totala volymen, arten och processen för att skicka information måste följa det förfarande som godkänts av Ryska federationens regering. Men på grund av det faktum att idag de viktigaste bestämmelserna ännu inte har publicerats, kommer all information att överföras i enlighet med lag nr 115-FZ och förordningen som godkändes 2004, 19 augusti, av Rysslands centralbank. Den innehåller information om kreditföretagens identifiering av förmånstagare och klienter för att vidta åtgärder mot legalisering (tvätt) av intäkter från brott och finansiering av terrorism.

Baserat på lagen, för att implementera processen för att identifiera en individ, är det nödvändigt att fastställanästa:

• efternamn, förnamn, patronym;
• födelsedatum;
• faktisk adress för bostad eller tillfällig bostad;
• personligt skattenummer (om tillgängligt)
• medborgarskap;
• för utlänningar - detaljer från dokumentet som anger rätten att stanna på Ryska federationens territorium (migrationskort);
• Detaljer om ett identitetsdokument.

Tolkning av begreppet "bidragstagare"

I lag nr 115-FZ är den verkliga ägaren inte den enda nya definitionen. Tillsammans med det används begreppet "bidragstagare". Föreskrifterna anger förfarandet för identifiering av den senare. Det är en enhet till förmån för vilken vissa åtgärder utförs i samband med finansiella transaktioner. Varför är den lagstadgade verkliga ägaren grundaren? Låt oss ta reda på. Deltagare som bedriver sin verksamhet utifrån ett förmedlingsavtal, ett förmedlingsavtal och förtroendehantering är föremål för legitimation. Förmånstagaren kan vara en juridisk person eller en individ. Det är precis vad lagen säger. Men den verkliga ägaren är bara en individ. Vad betyder det? Med andra ord är den verkliga ägaren till en juridisk person företagets grundare.

Inställningsprocedur

I enlighet med lag måste bankinstitut kräva information för att avslöja förmånstagaren och verklig ägare. Detta kan i sin tur leda till vissasvårigheter. De hänger samman med att identifieringen av den verkliga ägaren är tydligare beskriven i lagen. Men förfarandet för att installera det är något förvirrande, eftersom det för detta måste erkännas som en person som anges i lagen som en verklig ägare. Lagstiftningen innehåller inga sådana krav. I detta avseende har banken inte rätt att begära från kunden uppgifter som inte anges i listan över identifiering av den verkliga ägaren.

Informationsinsamling

När de samlar in information om den verkliga ägaren, har bankinstitut rätt att använda alla dokument som tillhandahålls av kunden. Vad finns med på deras lista? Vanligtvis är detta ett frågeformulär från den verkliga ägaren, olika typer av ansökningar och brev till banken. Vad säger lagen om detta? Förordningen säger att om ägaren inte hittas vid identifiering av ägarna, erkänns användarens verkställande organ som ägare.

Denna innovation syftar till att identifiera endagsföretag. Troligtvis kommer det att tillämpas på företag där den verkliga ägaren inte kan identifieras. Dessa organisationer inkluderar följande:

1) ideella företag som inte har en ägare, men det finns förmånstagare;

2) fonder;

3) aktiebolag med flera ägare, som var och en inte uppfyller kriterierna för en verklig ägare.

4) företag som har medlemmar som äger tillgångar med hjälp av förtroendedesigns.

Separata (speciella) kategorier av företag

Kategorier av parter i relationer som inte är skyldiga att avslöja information om verkliga ägare inkluderar följande:

1) statliga myndigheter;

2) lokala myndigheter;

3) fonder utanför budgeten som ägs av staten;

4) organisationer eller företag i vilkas kapital mer än 50 % av aktierna ägs av Ryska federationen, dess ingående enheter och olika kommuner;

5) en främmande stat, en internationell organisation eller en administrativ-territoriell enhet i en främmande stat med oberoende rättskapacitet;

6) emittenter av värdepapper.

Godkända undantag

Som regel kräver behandlingen av personlig information om varje person, företag eller affärsenhet hans skriftliga samtycke. Men art. 6 i lag nr 152-FZ om personuppgifter föreskrivs omständigheter där samtycke till databehandling inte krävs. Dessa inkluderar:

1) omständigheter enligt internationella fördrag eller lagar som tillåter uppnåendet av fastställda mål;

2) vissa befogenheter eller funktionella skyldigheter som beviljas enligt Ryska federationens lagstiftning för att fungera operatörer.