Skatterisk: typer, faktorer, konsekvenser, analys och optimering

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

När de gör affärer möter entreprenörer ofta alla möjliga risker, som ofta beror på framgång i affärer. En sådan strategi kan mycket väl vara motiverad, eftersom villkoren för hård konkurrens kräver ett snabbt införande av nya idéer och tekniker. När en företagare bestämmer sig för att ta ett sådant steg måste en adekvat bedöma graden av risk och kunna hantera den.

Riskens natur

Ett begrepp som skatterisk kan ses från två positioner: en företagare och en skatteinspektion. Å ena sidan kan handlarna hamna i en svår situation orsakad av en höjning av skattesatsen eller sänkning av vissa förmåner, och å andra sidan riskerar tillsynsmyndigheter att inte få det nödvändiga beloppet till budgeten på grund av en skärpning av regimen och en förändring av skattepolitiken.

Många skatteriskfaktorer som affärsmän har lärt sig att fastställa i förväg. Rörandeoförutsedda situationer uppstår i de flesta fall på grund av osäkerhet eller otillräcklig kunskap om lagen. Förmågan att korrekt beräkna situationen många steg framåt mildrar konsekvenserna avsevärt och gör att du kan skydda dig själv från problem i förväg.

Första steget mot riskhantering

Rysska köpmän uppmärksammar ofta inte skattesystemet vederbörligen, vilket resulterar i att den planerade affärstaktiken visar sig vara olönsam på grund av alltför stora skatteavdrag. Det är särskilt nedslående att hitta en sådan olägenhet efter transaktionen, och skattemyndigheterna kan själva rapportera negativa konsekvenser.

Naturligtvis börjar de i en sådan situation leta efter vem som är skyldig till den rådande situationen, och funderar på hur man nu ska rätta till konsekvenserna av skatterisker. Svaret i denna situation är uppenbart. Istället för att skylla på en revisor, ekonomidirektör eller skattekonsult för felräkningar eller hoppas att konsekvenserna inte blir så betydande, vore det bästa att göra att lära sig hantera risker. Men för detta måste du korrekt förstå arten av uppkomsten av en kritisk situation, såväl som dess omfattning.

Hur missar du inte ögonblicket då skatterisk inträffar

Konstigt nog är det nödvändigt att leta efter orsaken till problemet inte i det ögonblick då skatterisken ledde till uppkomsten av betalningseftersläpningar, utan mycket tidigare, när affären var under utveckling. När du använder högerskatteplanering i 90 % av fallen kan undvika negativa konsekvenser. En aggressiv affärspolitik som bygger på att konkurrensen på något sätt elimineras är oförenlig med en rationell minskning av skattetrycket.

Den moderna affärsstrukturen är utformad på ett sådant sätt att vissa skapar risker i den finansiella aktivitetsprocessen, medan andra förutser dem. Företag som precis har börjat utveckla sin verksamhet bör mest aktivt kontakta skatteansvariga. I praktiken föredrar dock sådana partier att stanna kvar på olika poler. Till exempel är situationer inte ovanliga när en revisor får reda på en genomförd transaktion ganska sent, och det går inte att ändra någonting. I samband med denna situation skapar många välrenommerade företag särskilda strukturella divisioner som krävs för att beräkna alla möjligheter för skatterisk.

Typer av skatterisker och deras orsaker

Om vi tar hänsyn till de negativa konsekvenserna när det gäller deras förekomst, kan riskerna delas in i separata grupper.

Rysk lagstiftning har ganska ofta en tvetydig tolkning, som används av vissa affärsmän. I jakten på vinst försöker företagsledare luta kärnan i det kontroversiella regleringsdokumentet till deras fördel, och därför hamnar de automatiskt i riskzonen, när de försöker minska skattetrycket. I en sådan situation krävs extrem försiktighet och god kunskap om regelverket.

Det är ganska pinsamt när skatterisken kommer frånpå grund av inkonsekvens i förv altningen. Bokföringsstrukturen och cheferna har inte möjlighet att diskutera den planerade transaktionen i förväg, vilket gör att hela verksamheten lider.

Tvetydig tolkning av lagen och dokumentära kränkningar

Risken för negativa skattekonsekvenser är mest sannolikt när man ingår ovanliga avtalsförhållanden, vars ekonomiska mekanism inte är helt genomtänkt.

Finansiella skatterisker uppstår ofta på grund av dokumentation av dålig kvalitet eller att den saknas. Enligt statistiken dök huvuddelen av ytterligare skattebetalningar upp på grund av bristen på pappersbekräftelse av transaktionen. Detta beror på det faktum att ledarna, efter att ha fått pengarna, inte fäster vederbörlig vikt vid utformningen av deras utseende.

Portfölj och externa risker

De så kallade portföljriskerna medför en dold fara, särskilt om företaget har ett stort nätverk av filialer eller dotterbolag. Situationen kan bli hotfull när enskilda risker kombineras till en. Vid en första anblick kan den negativa situation som utvecklats i en enskild gren tyckas ringa, men när sådana problem börjar bli utbredda blir det ganska svårt för företaget att neutralisera konsekvenserna.

Förändringar i skattelagar, rättstvister, byte av ledarskap – alla dessa fakta är relaterade till externa risker. Regionala särdrag av beskattning kan förvärra situationen, eftersom i vårt landvissa skattesatser fastställs lok alt. Och om företaget bedriver utrikeshandel är det i det här fallet ännu mer komplicerat att redovisa skatter.

Vem ska hantera risk

Det råder ingen tvekan om att risker kan och bör hanteras. För att hitta rätt lösningar och vägar ut ur krisen i modernt företag skapas professionella konsultföretag. För att hantera skatterisk finns det ett antal tekniker och metoder som gör att du kan förutsäga sannolikheten för en oönskad händelse.

Ekonomisk verksamhet inom riskhanteringsområdet är ganska specifik och kräver djup kunskap om skatte-, civil- och straffrätt från professionella. Huvudmålet för att lösa skatteproblem är att hitta den optimala kombinationen av intäkter och eventuell risk. Denna formel är särskilt viktig när man genomför mycket lönsamma projekt, eftersom det är känt att ju högre inkomst desto större risk.

Gyllene riskregler

Som på alla andra områden är riskhanteringen föremål för vissa regler, vars efterlevnad leder till ett positivt resultat:

• Du kan inte riskera mycket för en relativt liten vinst.
• Var alltid tydlig med konsekvenserna av dina handlingar.
• I affärer bör du aldrig satsa mer än du har.

Dessa ekonomiska konstanter är tillräckliga för att hålla verksamheten inom acceptabla riskgränser. Efterlevnad av sådana principer ger upphov till de viktigaste metoderna för att förhindra riskabla situationer. Med andra ord kan risker undvikas, accepteras eller minskas.

Riskundvikande är den föredragna tekniken. Den bygger på en fullständig vägran att genomföra en transaktion vid negativa konsekvenser. Men att överge den planerade affärsmodellen innebär också att förlora vinster. Så, exklusive skatterisken, måste du stå i proportion till andra förluster. Dessutom kan vägran av en riskabel verksamhet leda till en kedja av andra negativa konsekvenser.

Acceptansen av skattekonsekvenser kan vara helt eller delvis. I detta fall är affärsmannen skyldig att svara med sina egna tillgångar för alla konsekvenser som uppstår till följd av genomförandet av en viss operation.

Att minska skatteriskerna är det mest tidskrävande och samtidigt effektiva sättet att lösa svåra ekonomiska situationer.

Skatteflykt

I vårt land är skatteflykt en olaglig handling, för vilken olika påföljder föreskrivs. Konsekvenserna av medvetet skatteflykt kan delas in i kriminella och icke-kriminella.

Brott mot skatte- och juridiska lagar, felaktig redovisning, underskattning av varans verkliga värde, räknefel som görs vid beräkning av skatter, är icke-kriminella handlingar beroende på brottets storlek.

metoder för skatteundvikande,leder till katastrofala resultat

Ledare bland alla system för olagligt skatteflykt är dold implementering.

Detta är den enklaste, och samtidigt brottsliga metoden, baserad på att en del av intäkterna inte bokförs och skattekonton. Döljande av inkomster kan utföras genom att bryta mot användningssättet för kassaregister, opålitlig återspegling av avtalsenliga betalningar och överskrida gränsen för ömsesidiga kontantavräkningar mellan juridiska personer. Vid användning av dessa metoder utförs skatteredovisningen med dubbel bokföring, där medvetet falska uppgifter förs in.

I enlighet med strafflagstiftningen är sådan "optimering" av skatter, beroende på mängden skada som orsakats, bestraffad genom att frånta möjligheten att bedriva en viss kommersiell verksamhet. Dessutom kan förövare gripas i upp till sex månader och fängelse i upp till tre år.

Juridisk skatteoptimering

Juridisk optimering av beskattning bygger på vissa principer som iakttas i förhållandet mellan handlare och tillsynsmyndigheter:

• Skatter måste betalas i enlighet med etablerade lagar.
• Upplupna pengar måste betalas senast sista dagen på förfallodagen.
• Organisationen har rätt att ta ut minimiskatter utan att bryta mot lagen.

Juridisk optimering av skattebetalningar måste skiljas från medvetet skatteflykt. För att inte gå över denna gräns måste företaget haorganiserad professionell planering och kontroll. Skatteriskerna i ett avtal som slutits med en partner måste bedömas och optimeras i tid. Varje ledare bör vara väl medveten om graden av ansvar som kommer att tilldelas honom i händelse av brott mot lagen.