Kassagapet är Täcker kassagapet

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Det vanligaste problemet som många företag står inför är detta. Företaget arbetar i sitt vanliga läge, levererar beställningar, ådrar sig eventuella kostnader. Slutet av månaden kommer, du måste betala månatliga typer av utgifter (hyra, lön), men det finns inte tillräckligt med pengar. Denna situation kallas ett kassagap.

Företagens största problem

Kassagapet är en mellanliggande brist på medel. När det är dags att spendera pengarna, men det inte finns några kvitton som var planerade, finns det ett kassagap. Detta problem kan förekomma i alla företag, oavsett form av ägande. Dess förekomst indikerar inte alltid företagets analfabetpolicy.

Orsaker till brist på pengar

Avsaknaden av nödvändiga medel på kontona kan uppstå av olika anledningar. Till exempel:

• analfabetorganisation av företagsekonomi;
• betalningsförseningar;
• instabil marknadssituation;
• exportfaktorer.

När ett företag planerar kontantkvitton, bör tidpunkten för dessa kvitton från köpare och tidpunkten för deras överföringar till leverantörer beaktas. Mycket ofta är detta ett problem. Därför är en sådan organisation av företagets ekonomi en av anledningarna till bristen på medel på kontot.

Anledningen till bristen är också skrupelfria köpare som skjuter upp betalningarna. Det så kallade finansiella hålet kommer att yttra sig mycket starkt om köparen ber om anstånd med betalningen. Konsekvenserna av en sådan situation skulle kunna påverka företagets stabilitet negativt.

Det finns ett så kallat tillfälligt kassagap. Det kan förutsägas, till skillnad från en permanent lucka. För att minimera konsekvenserna av en sådan situation bör en specifik åtgärdsplan utarbetas.

Exempel på kassagap

I exemplet ser kassagapet ut så här. Det finns ett företag som tillverkar bageriprodukter. En gång i veckan köper hon råvaror från leverantörer och betalar för dem på leveransdagen, det vill säga i efterhand. Försäljning av färdiga produkter sker med anstånd med betalning i 5 arbetsdagar. Antag att på måndagen levererades varor till ett belopp av 1,5 miljoner rubel och samma dag leverans av råvaror till ett belopp av 1,0 miljoner rubel. Enligt villkoren i kontraktet ska företaget betala vid leverans av råvaror, vilket innebär att det omedelbart betalar för beställningen i sin helhet. Återstår på företagets konto 500 tusen rubel. På den sista betalningsdagen på fredag mottas pengar till ett belopp av 400 tusen rubel från kunden.rubel. Följande måndag köps råvaror igen för samma belopp (1,0 miljoner rubel). Men 900 tusen rubel kvarstår på företagets konto. Således fanns det ett kassagap i budgeten på 100 tusen rubel.

För företaget hotar detta med följande konsekvenser:

• böter för sen betalning;
• brist på råvaror, vilket är fyllt med en kränkning av produktionsteknik;
• företagets rykte kommer att äventyras.

Prognos för framtiden

Hur beräknar man kassagapet? Låt oss ta reda på det nu.

Kassagapet är ett problem som kan och bör förutsägas och beräknas. För att göra detta bör du upprätta en finansiell rapport över kassaflöden och identifiera typerna av utgifter. Om det i början av en ny driftsperiod har bildats ett negativt värde i produktionen har ett kassagap uppstått. Du bör också analysera de återstående råvarorna. Om deras kvantitet räcker till nästa köp är situationen på företaget ganska stabil.

Det finns en formel med vilken du kan beräkna ett sådant problem som ett kassagap.

Formel

DS+PD-PP=ODS, där:

DS - kontanter i början av dagen;

PD - mottagna betalningar;

PP - betalningar till leverantörer;

ODS - kontanter i slutet av dagen.

Om ODS-värdet är negativt, rekommenderas att arbeta med gäldenärer så att deras skuld kan täcka det negativa värdet.

Experter rekommenderar att du gör dettaberäkning varje dag

Rätta misstag

För att täcka kassagapet är det nödvändigt att upprätta en daglig detaljerad rapport enligt ovanstående formel. Det är nödvändigt att ta reda på vilken faktor som är orsaken till dess förekomst. Därefter kan ytterligare beslut fattas. Nedan finns möjliga sätt att slåss.

Dagligt arbete med fordringar. Du bör kontakta kunder varje dag, kommunicera, ta reda på orsaken till försenad betalning och hitta gemensamma lösningar. Om det är möjligt att tillhandahålla ett råvarulån bör flera faktorer komma ihåg: du måste ställa in adekvata lånegränser, sortera skulder och göra upp med gäldenärerna.

Du bör försöka använda lån så lite som möjligt.

Kompetent upprättande av bokslut, korrekt beräkning av kassaflöden är viktigt.

Hur man hanterar konsekvenserna

Ett kassagap är en situation som skadar ett företag. Det är värt att tänka på att mildra konsekvenserna för företaget. Detta kan göras på följande sätt:

• stoppa obligatoriska betalningar till organisationen - det är bättre att betala skatt en månad senare, eftersom straffavgiften blir mycket lägre än överbetalningen i form av ränta på ett banklån;
• investera medel från ägare;
• använd factoring-system - banker kan lösa in fordringar endast från verifierade motparter med stor rabatt (denna metodmer lämplig för stora organisationer);
• arbeta med motparter, kanske leverantörer kommer att kunna skjuta upp betalningen, eftersom de också är intresserade av detta (om företaget ständigt använder samma organisations tjänster under en längre tid kommer leverantören att mötas halvvägs);
• få ett lån från banken.

Kredit som ett sätt att bli av med kassagapet

Ett sätt att mildra effekterna av ett kassagap är att få ett lån från en bank. Utan borgensmän kanske lånebeloppet inte räcker för att täcka gapet. För att få ett lån till ett stort belopp bör du följa några regler:

• Ansök till flera banker samtidigt. Detta gör att du kan få en positiv kredithistorik i de flesta finansiella institutioner och fördela det totala behovet av kontanter. Nya kunder får vänta lite, men om du ansöker igen kan lånevillkoren komma att ändras till förmån för organisationen.
• När du ansöker till banken är det bättre att ansöka om ett belopp som är större än kassagapet. I det här fallet är det mer troligt att det erforderliga beloppet av medel kommer att tillhandahållas. I en sådan situation kommer en minskning av kassagapet att åtföljas av en ökning av kostnaden för att sköta lånet.
• Om det är möjligt att ställa egendom som säkerhet, ska endast det som inte kräver statlig registrering användas.
• Du bör kontakta banken i förväg. Till exempel, om det gamla avtalet löper ut om en månad, då är det dags att upprätta ett nytt avtal.på samma villkor. Nästa månad kommer det mesta av intäkterna att gå till att återbetala lånet, och nuvarande behov kommer att täckas av ett nytt lån.

Denna situation kan ses i detalj med ett exempel.

Organisationen fick sitt första lån i juli 2016 till ett belopp av 5 miljoner rubel med säkerhet i lokaler. Villkoren i avtalet föreskriver återbetalning av lånet i två omgångar: i augusti och oktober samma år, 2,5 miljoner rubel vardera. I oktober utfärdade organisationen ytterligare ett lån på samma villkor för 5 miljoner rubel. Kontraktet anger en begränsning att det totala lånebeloppet inte får överstiga 5 miljoner rubel. Behållningen som erhölls i augusti kommer att användas för att återbetala det första lånet. Alla företagsbetalningar kommer att stängas av det andra lånet. Ett sådant system hjälper till att bevara rörelsekapitalet.

att dra slutsatser

Ett kassagap är en brist på pengar som är lättare att förhindra än att eliminera konsekvenserna. Därför bör ett företag genomföra en grundlig och kompetent analys av alla finansiella flöden i organisationen, ständigt kontakta gäldenärer, försöka lösa problem tillsammans och vara på god fot med leverantörer. Detta är faktiskt den grundläggande principen för penninghantering.