Factoring-schema: beskrivning, typer, operationer

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Factoring börjar redan idag bli oumbärlig inom den kommersiella sfären. Ofta står leverantörer av varor och tjänster inför ett svårt val: arbeta med kontantkort eller ge sina kunder rätt att skjuta upp betalningen? Det första alternativet kan minska antalet potentiella kunder till företaget. Den andra - skapar vissa risker som kan äventyra hela affärsverksamheten. Den gyllene medelvägen här är användningen av vissa factoring-system. Den här artikeln kommer att ägnas åt dem.

Vad är det här?

Innan vi tar itu med factoring-system, låt oss presentera för läsaren definitionen av huvudkonceptet.

Factoring är finansieringen av en viss penningfordran mot ett uppdrag. Detta är en viss form av råvarulån, där rättigheterna till fordringsägarnas skulder överförs till en tredje part (i detta fall en faktor). I detta fall erhåller leverantören av varor/tjänster betalningen till honom tidigare än vad som överenskommits i avtalet med köparen/konsumenten.

Denna term är av engelskt ursprung. Här är factoring medling.

Vem kanfungera som en faktor? I de flesta fall är det specialiserade företag. Factoring-avdelningar på affärsbanker är vanligare i Ryska federationen.

Funktioner

Förstå factoring-scheman hjälper till att känna till dess definierande funktioner:

• Leverantörsfinansiering. Nämligen den snabba påfyllningen av hans kapital.
• Inkasso. I denna aspekt är detta en ledningsfunktion.
• Försäkring mot risk för utebliven betalning (vid behov).

Deltagande

Vilket factoringsystem vi än anser kommer dessa tre parter definitivt att delta i det:

• Faktor. Detta är antingen ett separat factoringföretag eller en bankavdelning med samma namn.
• Leverantör av varor, tjänster. Han agerar som kund respektive borgenär.
• Kund. I denna situation, gäldenären.

Factoring: hur det fungerar

Låt oss gå vidare till en direkt förklaring. Schemat för factoring är lättast att föreställa sig i följande algoritm:

1. Leverantören skickar produkter till köparen. Tidigare har de kommit överens om en anståndsbetalning för det. Som regel är detta från en vecka till 4 månader.
2. Leverantören ingår ett avtal med ett factoringföretag, överför alla fakturor för denna transaktion till det.
3. Factor betalar förfallna fakturor till leverantörens konto. I de flesta fall är detta 90 % av den totala kostnaden enligt dessa dokument. Resterande 10% skickas till säljarens kontoefter att köparen fått sina varor, kontrollera det. Factoringtjänster tillhandahålls naturligtvis inte gratis - företaget får en viss provision från det totala transaktionsbeloppet.
4. Köp betalar för den mottagna produkten/specificerade tjänst efter den angivna tiden till faktorn.

Så här ser standardsystemet för upphandlingsfaktorer ut i allmänna termer. Låt oss gå vidare till beskrivningen av de viktiga punkterna i processen.

Aktivitetssteg

Vi bekantade oss med factoringsystemet med en förklaring. Nu kommer vi att presentera en mer detaljerad beskrivning av stadierna i detta arbete.

Preliminär aktivitet. Innan ett avtal ingås med en kund utvärderar och analyserar factoringföretagets specialister den potentiella kundens (köparen i det här fallet) ekonomiska förmåga och rykte.

När det gäller leverantören är han skyldig att tillhandahålla nödvändig tillförlitlig information om köparen. Han informerar också om betalnings- och leveransvillkoren för varorna, är skyldig att informera factoringföretaget om hur samvetsgrann köparen var under tidigare samarbete.

Dokumentation. En viktig punkt i arbetsschemat vid inköp av factoring är ingåendet av ett avtal mellan kunden och faktorn. Följande måste skrivas i kontraktet:

• Ämne för avtalet.
• Rättigheter och skyldigheter för alla intressenter.
• Beskrivning av kundfinansieringsförfarande.
• lånegränser.
• Beskrivning av förfarandet, villkor för överföring av rättigheter tillfactoringföretagets skuld.
• Kostnaden för factoringspecialisternas arbete, beräkningsmetoden med en faktor.
• Om nödvändigt, en klausul om försäkring vid överträdelse av gäldenären av sina förpliktelser.
• avtalsvillkor.
• Andra villkor som är viktiga för parterna.

Kontroll. Agentur factoring-systemet inkluderar alltid denna viktiga punkt. Inkluderar följande:

• Kontroll av deltagarnas uppfyllelse av de skyldigheter som tilldelats dem genom kontraktet. Vid överträdelse kommer ett krav att upprättas i enlighet med detta.
• Kontrollerar att de inblandade tillgångarna matchar de dokumenterade kraven från factoringföretaget.
• Analyse av bedömningen: ska den ändras av kunden (säljaren) eller kunden (köparen, gäldenären).

När behövs det?

Vi började artikeln med att factoring blir oumbärlig i de rådande förhållandena för världshandeln. När allt kommer omkring finns det en situation att intervallen mellan leveransen av varor och mottagandet av betalningen för det blir längre och längre. Vi bör inte glömma de olika force majeure-förhållanden under vilka denna tjänst blir viktig.

I artikeln presenterade vi factoringsystem med och utan regress. Men i vilka fall är användningen nödvändig i en affärssituation? Här är de viktigaste arbetsfallen:

• Behovet av en akut ökning av rörelsekapitalet. Factoringtjänster här är mer lönsamma än att ta kortsiktigalån. Detta skäl är mest relevant för små företag. För vilket, det måste sägas, det inte finns några tillgängliga och ömsesidigt fördelaktiga villkor för kortfristiga lån i Ryssland ännu.
• Attara en kund. För att inte missa en lönsam kund vill säljaren erbjuda honom de mest förmånliga samarbetsvillkoren. Men samtidigt är han inte redo att vänta på delbetalning.
• Arbeta med nya kunder. Som regel åtföljs det ofta av instabil betalning. Factoring gör att du kan få garanterade betalningar efter leverans av produkter.
• Leveranser från små företag och företag till jätteföretag. De senare kännetecknas ofta av oflexibla arbetsmönster med fasta betalningsvillkor.

När är factoring inte möjligt?

Nu vet du hur factoringsystemet fungerar. Nedan listar vi de fall där det inte är möjligt att kontakta factoringföretag:

• När ett företag samtidigt har ett stort antal köpare med utestående skulder.
• Refererar till speci altillverkare.
• Företag vars affärsrutiner är följande: fakturor utfärdas inte direkt efter leverans, utan efter att visst arbete har slutförts.
• Företag som ingår avtal med underleverantörer.
• Leverantörer som tillhandahåller kundservice efter försäljning.

Vi noterar också följande situationer där tillhandahållandet av factoringtjänster är omöjligt:

• Konstverkuppgörelser mellan filialer till samma företag, företag.
• Återbetalning av skuldförpliktelser, inte för juridiska personer, utan för enskilda. Göra uppgörelser mellan budgetinstitutioner.

Nyckelfunktioner i factoring

Vi presenterar system för factoring för köparen. Men vi kommer också att demonstrera nyckelfunktionerna hos denna tjänst för att visa dess avgörande skillnader från ett lån i nästa underrubrik:

• Avser kortsiktiga tjänster. Det kan bli betalningsförsening från köparen endast några dagar. Den maximala löptiden är ett år.
• Tjänsten tillhandahålls utan insättning.
• Är finansieringen av ett företags eller företags redan utvecklade, etablerade nuvarande verksamhet.
• Beloppet beror endast på kund-leverantörens försäljningsvolym.
• Från det belopp som betalas till kunden dras nödvändigtvis provisionen för tillhandahållandet av tjänster från factoringföretaget. Det finns också system där skuldbeloppet återbetalas i omgångar. Till exempel, ena hälften - före uppgörelser med gäldenären, den andra - efter dem.
• Minsta pappersarbete (jämfört med samma lån). Faktum är att allt du behöver är en faktura, fakturor och ett kontrakt. Det senare kan vara permanent. Det vill säga, när den har avslutats kommer kunden att få finansiering från factoringföretaget efter uppvisande av faktura och fraktsedlar.
• Skuld som returneras av en tredje part. Det vill säga, det betalas av betalaren-köparen inte till säljarens konto, utan till faktorns konto.

Nyckellånefunktioner

Factoringtjänster, även om de på vissa ställen liknar utlåning, visar sig ofta vara samma bankorganisationer, och skiljer sig i många avseenden från det. Låt oss presentera nyckelegenskaperna hos ett lån för att visa denna skillnad:

• I kärnan är utlåningen långsiktig.
• Lån utfärdas i de flesta fall endast mot säkerhet.
• Lånebeloppet är klart, överenskommet i förväg i kontraktet.
• Ett lån utfärdas i vissa fall för att bygga upp ett företag, dess utveckling från början eller låga startpositioner.
• Vid utlåning utfärdas hela lånebeloppet på en gång.
• För att få ett kommersiellt lån måste du samla in ett imponerande paket med dokumentation. Att få ett lån från en bank betyder samtidigt inte alls att nästa kommer att ges till den krediterade. Ett separat avtal ingås för varje lån.
• Skulden för en bankorganisation betalas av den juridiska person eller individ för vilken lånet utfärdades.

varianter av factoring

Vi demonstrerade factoringsystem med och utan regress. Låt oss nu titta på vad factoringtjänster är i allmänhet - låt oss bekanta oss med deras klassificeringar.

Beroende på skuldsituationen:

• Riktigt. Factoringavtalet ingås efter att skuldförpliktelserna uppstår.
• Samtal. Skuldförbindelser här tilldelas i förväg.

Efter deltagarnas hemvist:

• Inrikes. Alla deltagare är i sammadelstat.
• Extern. Internationell factoring.

Genom själva antalet faktorer:

• Rak. Det finns en faktor.
• Ömsesidigt. Det finns två faktorer inblandade i affären.

Efter utbud av tjänster:

• Bred (eller konventionell). Det finns inte bara finansiering och ytterligare indrivning av skulder, utan även redovisning, försäkringar och andra relaterade kundtjänster.
• Smal (begränsad). Utbudet av tjänster för ett factoringföretag är minim alt - kundfinansiering och inkasso.

Efter typ av arbetsflöde:

• Traditionell.
• Elektroniskt.

Betydande fördelar

Låt oss definiera de mest övertygande fördelarna med factoring:

• Ingen insättning krävs.
• Kraven på leverantörens solvens är ganska milda.
• Garanterat oavbrutet kassaflöde, påskyndar denna process.
• Organisation av indrivning av köparens skuld inte av leverantören, utan av factoringföretaget.
• Ingående av ett factoringavtal är i själva verket en försäkring mot utebliven betalning.
• Besparingar på inkomstskatt, som dras av vid leverans av varor.
• En sådan finansiering framstår inte som ett lån, varför den inte bryter mot företagets balansräkning.
• Förmågan att locka köpare med ett flexibelt betalningssystem.

Betydande brister

Låt oss titta på hur factoring är dåligt jämfört med traditionell utlåning:

• Hög provision. Upp till 30 % per år eller upp till 10 % av skuldenköpare.
• Måste ange information om köpare.
• I praktiken förblir factoring i allmänhet endast tillämplig på icke-kontanta betalningar.

Factoring är en ganska attraktiv tjänst för både små och medelstora företag. Idag kan du välja vilket arbetsschema som helst som är bekvämt för dig och själva faktorn - en bank eller ett specialiserat företag. Men det är också viktigt att komma ihåg inte bara fördelarna med ett sådant betalningssystem, utan också dess egenskaper och nackdelar, såväl som fall där en sådan tjänst inte tillhandahålls.