Vad är ett tillfälligt kassagap? Kassagap: beräkningsformel

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Alla fungerande organisationer bedriver sin verksamhet enligt vissa regler. Arbetsprocessen innebär anskaffning av råvaror, energiresurser, försäljning av produkter samt mottagande av betalning från konsumenter. Helst bör alla transaktioner göras jämnt, men i vissa fall kan det uppstå en fördröjning - ett kassagap.

Mer om situationen

Ibland sammanfaller inte driftscykler med ekonomiska åtgärder, när konsumenterna ännu inte har betalat för de köpta varorna, men det är redan nödvändigt att beställa råvaror för en annan batch för samma pengar. Sådana situationer är typiska för verksamheten i inte bara små, utan även stora organisationer.

Man ska inte tro att ett tillfälligt kassagap är resultatet av felaktigt arbete av chefer eller redovisningsfel. Oftast är dess orsaker ganska objektiva. Ledare har dock en skyldighet att hålla sådana händelser till ett minimum.

Huvudorsaker till händelsen

Förseningar mellan arbetsprocesser kan orsakas inte bara av interna, utan också av externa faktorer. De är likagrad kan påverka företagets funktion. Men yttre omständigheter är mycket svårare att förutse.

De huvudsakliga orsakerna till kassagap är följande:

• licensåterkallelse och andra force majeure-situationer som har uppstått i den betjänade banken;
• ändring av adressen till en organisation som kräver omregistrering hos olika myndigheter;
• övergång till ett annat skattesystem som annullerar eller inkluderar momsbetalning;
• ooptimerade arbetsmetoder;
• hicka av gäldenärer;
• svårigheter med export till följd av sanktioner eller andra förbjudande åtgärder;
• komplicerad lagstiftning i landet.

Du kan lista många fler omständigheter som kan leda till pauser mellan pågående processer. Men i de flesta fall beror de på fordringar.

Riskhantering för utseende

Företagsledare bör alltid tänka på hur man undviker kassaluckor i affärsprocessen. Riskhanteringen bygger på allmänna principer och inkluderar kompetent distribution av försäljningsmarknader, utökat produktutbud, försäkringar och minimering av negativa konsekvenser. Handlingar måste upprättas på ett obligatoriskt sätt, vilket ger en möjlighet att samla in nödvändiga medel i händelse av förseningar.

Ibland utfärdar organisationer ett visst antal värdepapper utgivna i betrodda personers namn. I vissa fall särskilda avtalöverlåtelser som medger överlåtelse av fordringar för vissa förpliktelser. Kopior av de listade dokumenten är vanligtvis bestyrkta av en notarie. De kan vara användbara för att tillhandahålla bankinstitut för ekonomisk övervakning.

För att förhindra att ett kassagap uppstår regelbundet bör du noggrant överväga villkoren i de undertecknade kontrakten. Det är önskvärt att tillhandahålla möjligheten till förskottsbetalning i dem och föreskriva betalningsvillkoren till slutet av föregående månad. Ett användbart verktyg kan vara en bankinsättning med möjlighet till tidigt avslöjande. För att diversifiera risken är det lämpligt att öppna ett byteskonto i en annan bank.

Under det ordinarie arbetet med företagens balansräkningar avslöjas ofta motförpliktelser. En rationell lösning skulle vara att delvis återbetala dem så att de kan användas som ett effektivt verktyg vid förseningar. De kan användas för att attrahera resurser så snabbt som möjligt.

Detektionsfunktioner

Utan en idé om hur man bestämmer kassagapet är det omöjligt att effektivt utföra arbete i företaget. För att undvika sådana processer är det nödvändigt att noggrant analysera kassaflöden och hitta sårbarheter. Om det i början av produktionscykeln finns ett negativt saldo, kan vi säga att ett obehagligt ögonblick har kommit.

Du behöver också undersöka utbudet av varor på lagret. Om deras andel täcker den efterföljande leveransen, kan situationen inte kallas kritisk. Dock bara för dessaindikatorer kan inte avslöja ett kassagap. Beräkningsformeln är följande:

OS+DP-PP=KO.

Tabellen ger en förklaring av symbolerna.

Förkortning	Description
OS	Det totala beloppet för finansiella flöden före driftstart
DP	Kundreskontra har lagts upp
PP	Belopp mottaget under dagen för leverans av råvaror
KO	Slutsaldo efter slutförande av alla operationer

Denna formel måste beräknas på alla arbetsdagar för att upptäcka förseningar i tid. Om beräkningen visade sig vara ett negativt tal, bör du tänka noga på de två första punkterna för att blockera betalningar till leverantörer.

Vanliga misstag när de inträffar

Många ekonomichefer fattar fel beslut.

1. Kortfristiga lån ges ut som inte ger påtagliga resultat. Men de ökar mängden framtida betalningar, eftersom ränta tas ut på dem. En sådan strategi kan bara ge framgång om det finns en tydlig plan för företagets utveckling.
2. Enorma rabatter ges vid förskottsbetalningar, som i vissa fall inte täcker uppkomna produktionskostnader.
3. Initialmaterial som behövs för produktionen betalas i slutet av perioden, vilket stör företagets rytm.
4. Sålde delar av befintligt kapital till större organisationer.

Åtgärder under kassagap

Även om många företag har gott om reserver är det inte alltid möjligt att helt skydda företaget från förseningar. Det finns ingen anledning att få panik i en sådan situation. De sannolika konsekvenserna av utebliven betalning måste utvärderas och hänsyn måste tas till motåtgärder.

Följande åtgärder kan vidtas för att förhindra en problemsituation.

1. Avstängning av betalningstransaktioner för leverans av varor med sändning av garantibrev, som kommer att ange betalningsdatum.
2. Tidig öppning av en bankinsättning.
3. Anlita tredje part för att betala direkt för företagets förpliktelser.
4. Skicka skriftliga förfrågningar till konsumenter om att aktivera återbetalningen av den resulterande skulden.
5. Presentation av värdepapper som betalning.

Efter bättre tider är det nödvändigt att fylla på interna reserver, från vilka medel togs under en svår period. Det skulle inte vara överflödigt att separat notera de konsumenter och leverantörer som hjälpte företaget. Organisationens positiva rykte, vars bildande ständigt måste arbetas på, kommer att hjälpa till att jämna ut de negativa punkterna.

Vad leder ledningsmisslyckanden till?

I vissa fallkassagapet orsakar en obalanserad rörelse av finansiella flöden. Ibland investeras medel i helt andra eller relaterade affärssegment inom samma kategori av företag, och det har sina egna negativa effekter. Dessutom är regelbunden tillhandahållande av resurser inte alltid idealisk. Det beror till stor del på koherensen i ledarnas handlingar.

Ofta tas pengar från omsättningen för att investera i ett nytt projekt, som har utsikter till snabba vinster. Missräkningar från ledningens sida i denna situation hotar organisationer vars inkomster är resultatet av partnerskap med en negativ ställning i företagsmiljön.

Alternativa lösningar

Det finns helt olika sätt att täcka tidsluckor. Den första av dessa är att tillhandahålla handelskrediter direkt till leverantören, och den andra är att uppmuntra konsumenterna att betala de fakturor som utfärdats av företaget i förväg.

Holdingbolag kan:

• skapa en skattkammare som ger möjlighet att optimera rörelsekapitalet samtidigt som lånebeloppet minskas;
• göra ett centraliserat köp av vissa kategorier av varor, spara resurser genom att öka utbudet;
• få en övertrassering för att täcka de saknade medlen.

Sista delen

Som en guide för nybörjare kan metoden att planera tillfälliga kassaluckor i stadsbudgeten användas. Det skapas i full överensstämmelse med rysk lagstiftning för att bestämma volymen av skulder som bildas vid vissa tidsintervall.