Korrekt ifyllning av boken för kassörskan-operatören (exempel)

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Varje redovisningsområde har sina egna finesser, regler och tillvägagångssätt. Att arbeta med kassaflöde är en sysselsättning med stort ansvar och psykisk stress för många människor. Det kan underlättas av goda kunskaper om alla redovisningsregler och aktiviteter inom detta område. För att göra detta beskriver den presenterade artikeln vad kontantdisciplin är, dokument som måste upprättas under arbetets gång, reglerna för att fylla i boken för en kassaoperatör, ett exempel på dess struktur.

Vad är kontantdisciplin

Begreppet "kontantdisciplin" betyder en uppsättning regler som dikteras av lagstiftande och tillsynsmyndigheter i samband med att arbeta med kontanter. Organisationer måste uppfylla ett antal krav för att kunna fortsätta att fungera som norm alt utan sanktioner, böter, skattepåföljder och andra skadliga effekter av vårdslöshet ochokunnighet.

Kontantdisciplin innehåller ett antal åtgärder för att optimera arbetet med kontanter. Så en person med lämplig utbildning, utan kriminalregister, med ett ytterligare upprättat avtal om fullt ansvar måste genomföra transaktioner med medel. Under arbetets gång utför den följande åtgärder:

• operationer för att lägga ut och spendera pengar;
• Säkerställa ordningen för transaktioner med intäkter;
• kontroll över kassasaldogränser;
• efterlevnad av tidsfrister och insamling av intäkter till banken;
• registrering av primära kontantdokument;
• fylla i kassautdrag baserat på primär dokumentation, inklusive att fylla i kassörens bok (ett exempel presenteras nedan).

Kombinationen av dessa åtgärder kallas kontantdisciplin.

Upphålla kassaregister

Redovisningssektionen för att arbeta med kontanter innebär utförande av flera typer av dokument som förutser färdigställandet av kassörens bok. Exempel på primära dokument - PKO och RKO.

Det finns flera typer av kontantdokument, vars ifyllande kräver disciplin. Denna separation beror på syftet med operationerna de representerar:

• kvitton - kontantbidrag till företagets kassadisk;
• expenses - utgivning av kontanter från kassan för organisationens behov;
• bokföringsregister och journaler återspeglar hela rörelsen av medel,ansvariga personer, uppgifter om primära kontantdokument.

Lagstiftningen fastställer följande former av dokument, som måste upprättas enligt alla krav i alla organisationer som arbetar med kontanter:

• Inkommande kontantbeställningsformulär KO-1.
• Kontantbeställningsformulär KO-2.
• Journal för registrering av inkommande och utgående kontantbeställningar - KO-3.
• Kassabok - KO-4.
• Redobok för kontanter mottagna och utfärdade av kassörskan - KO-5.
• Magasin (bok) från kassörskan-operatören KM-4.

Tilldelning av kassörska-operatörsboken

Ett av de viktigaste rapporteringsdokumenten för en specialist som arbetar med kontanter är boken för en kassaoperatör. Ett prov på att fylla det är av intresse för alla arbetare i detta yrke. Korrektheten och tillförlitligheten av informationen i den beror helt på hur korrekt kredittransaktionerna registrerades i kassaregistrets minne. Att fylla i kassörens bok är ett exempel på att kombinera indikatorerna för olika primära dokument i en gemensam registrator. Det första du behöver för att ange data är kontrollerna av enheten i början och slutet av skiftet. Den första öppnar skiftet och informerar om dess serienummer och det initiala saldot i skatteminnet. Den andra stänger skiftet (släcker), innehåller information om alla kassakvitton i kassan och visar summan i slutet av skiftet. förbrukningsdata krävs också.kontanter, om kontanter returnerades till kunder - beställningar KO-2.

Dokumentstruktur

För boken för en kassaoperatör regleras provfyllningen av kraven i federal lag nr. 54-FZ av den 22 maj 2003. Det måste sys, arken är numrerade och i slutet måste det förseglas. Det spelar ingen roll om hela magasinet är sytt eller bara ark, i slutet ska tråden som dokumentet häftades med förseglas med ett kontrollark, undertecknat av chefen med en utskrift, antalet ihopsydda ark och en avtryck av organisationens sigill.

Hur fyller man i kassaboken? Ett prov av första sidan, även känd som titelbladet, fylls i på skattekontoret vid mottagandet av tidningen. Här anges organisationens uppgifter och det använda kassaregistret. Information om kassaregistret fylls i utifrån tillverkarens pass. Den anger också start- och slutdatum för loggning och ansvarig person som gör detta.

Hur denna tidskrift fylls i

Kassaoperatörens tidskrift - ett dokument som innehåller ett antal kolumner, som var och en måste innehålla viss information:

• öppningsdatum för kassaskiftet;
• avdelningsnummer (om organisationen har flera anställda);
• efternamn, förnamn och patronym för den anställde som är ansvarig för att genomföra kontanttransaktioner i detta skift;
• skift serienummer enligt kontrollenkassaregister skatteminnesräknare;
• indikationer på antalet försäljningar enligt informationen hämtad från skatteminnet, när enheten överförs för reparation eller dess kontroll;
• kumulativ summa i början av arbetsskiftet (enligt avläsningar tagna från skatteminnet);
• signatur för den ansvariga kassörskan;
• signatur för den äldre kassörskan som kontrollerar arbetet;
• indikationer på det totala ackumulerade beloppet som skrivits ut från den annullerade kassarapporten vid slutet av skiftet;
• pengar överförda till organisationens huvudkassa, minus betalningar på debetbeställningar;
• antal betalningar från kassan enligt de presenterade dokumenten;
• tot alt av betalningar gjorda via banköverföring;
• kontanter insatta i organisationens kassadisk;
• belopp för återbetalningar på kunders kontantkvitton;
• underskrifter av ansvarig person, senior kassör och chef för organisationen.

Tot alt är 18 celler tilldelade för fyllning för varje arbetsdag. Det är värt att notera att denna form är densamma på Rysslands, Republiken Vitryssland och Ukrainas territorium. Fyllningsmetoderna och informationen som återspeglas i registret är identiska i dessa länder när det gäller kontanttransaktioner.

Kostnadstransaktioner från kassaregistret

Information om pengarna från kassan bör också återspeglas i kassaoperatörens bok. Provet av fyllning i Republiken Vitryssland skiljer sig inte från det ryska. Kassörens journal visar det totala beloppet som utfärdades påorganisationens behov och som avkastning till kunderna. Men alla transaktioner måste utföras med en kontokontantorder i enlighet med alla regler.

Kassörens bok: ett prov på att fylla i vid retur

I alla företags verksamhet förekommer returer av sålda varor. Lagstiftningen föreskriver ett antal fall då säljaren inte har rätt att vägra att returnera produkten till konsumenten om den inte passar enligt några egenskaper eller har ett fabriksfel. Åtgärder på returer i form av ett tot alt belopp återspeglas i kassan-operatörens bok. Returfyllningsmönstret skiljer sig inte från andra debettransaktioner. Den enda skillnaden är att i de flesta fall måste köparen, innan han får pengarna tillbaka, skriva en ansökan adresserad till chefen för organisationen. Ett köpkvitto måste bifogas ansökan.