Redovisning för mottagande av varor

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Mottagning av varor på lagret hos ett detaljhandelsföretag sker från tillverkare och grossister. Medföljande papper utfärdas för produkter. I artikeln kommer vi att överväga funktionerna för att ta emot och redovisa mottagandet av varor.

Allmän information

Fakturor och fakturor är de viktigaste dokumenten för mottagandet av varor. Som regel sker leverans av produkter till ett detaljhandelsföretag på väg. I det här fallet utfärdas varurörelsen av TTP (fraktsedel).

TTP-sektioner

Fraktsedeln består av transport- och varudelar. Leverantören lägger in uppgifterna i den senare. Produktsektionen bör innehålla information om:

• till leverantören och betalaren (namn, bankuppgifter);
• produkt och förpackning (tara): namn, kort beskrivning, artikelnummer, bruttovikt, antal stycken, typ av förpackning, mängd, pris;
• moms (10 % eller 18%).

Avsnittet är undertecknat av de personer som har godkänt leveransen, släppt och accepterat produkterna.

Transportdel

Det här avsnittet innehåller information om:

• leveransdatum;
• Fordonsnummer och fraktsedel;
• namnoch adress till mottagaren, avsändaren, kunden (betalaren);
• punkt för lastning/avlastning (denna information anges vid behov);
• last (antal stycken, kort namn, vikt, typ av container).

Mottagning på lagret

En kopia av TTP vid mottagande av varor tas emot av butiksinnehavaren (handelschefen) från den materiellt ansvariga anställde hos leverantören. Därefter överförs en kopia av den inkommande fakturan och tillhörande papper som utfärdats av leverantörens representant till ekonomiavdelningen.

Om, vid mottagandet av varorna, en diskrepans mellan informationen i dokumenten och den faktiska mängden produkter avslöjas, upprättas en handling. Den är undertecknad av båda parter.

Vid godkännande är butiksinnehavaren skyldig att kontrollera kvaliteten på produkterna.

Funktioner i medföljande tidningar

För livsmedelsråvaror, livsmedelsprodukter i detaljhandeln måste ett dokument utfärdas som bekräftar deras säkerhet och kvalitet. Den ska innehålla en hänvisning till tillståndets nummer (hygiencertifikat) och datum för utfärdandet. Detta dokument är upprättat av de auktoriserade organen för statens sanitära och epidemiologiska tillsyn.

I papper för importerade produkter måste det finnas en markering vid godkänd hygienkontroll på det sätt som föreskrivs av bestämmelser.

Försäljning av livsmedelsråvaror och livsmedelsprodukter utan ovanstående dokument är inte tillåten.

Check

Vid mottagande av varorna, kontroll av dess kvalitet, överensstämmelse med den faktiska tillgängligheten med informationen i den medföljande dokumentationen, samtmärkningen som anges på behållaren utförs av en ekonomiskt ansvarig anställd. Kontrollen kan utföras inte bara direkt av lagerhållaren utan också av lagerchefen eller till och med företagets chef.

Följande bör beaktas när du tar matprodukter:

• Kött bör accepteras med ett veterinärmärke och ett dokument som bekräftar inspektionen av veterinärtillsynen.
• Fjäderfä måste rensas. Ett undantag tillhandahålls för spel.
• Acceptera ägg utan veterinärintyg för varje parti, med ett skadat skal, kontaminering på dem är inte tillåten.
• Mejeriprodukter måste anlända i rena behållare och intakta förpackningar.
• Fisk (rökt, kyld), produkter och halvfabrikat från den skickas omedelbart till försäljning. Förvaring av dessa produkter i lagret är inte tillåtet.
• Utgångna lågalkoholh altiga och alkoholfria drycker, buteljerade produkter utan etiketter, skadade korkar/lock, sediment och andra defekter är inte tillåtna.
• Bageriprodukter, bröd måste levereras till lagret med kvalitetskontroll; vikten av varje typ av produkt måste överensstämma med de tekniska villkoren och standarderna.

Capitalization

Ny ankomst av varor beaktas på leveransdagen till lagret enligt den faktiska kvantiteten. Om det inte är möjligt att följa denna regel (vid kontroll av kvalitet, kostnad, kvantitet, tillkallande av expert etc.), i rapportens textavsnitt efter mottagandet av kvittot, gör den ekonomiskt ansvarige personen en anteckning där han anger leverantören, den totala kostnaden för produkter (idetaljhandelspriser), orsakerna till omöjligheten att posta på föreskrivet sätt.

Enskild leverantör

Återförsäljare köper ofta produkter från befolkningen för att utöka sitt sortiment. Dessa produkter är av låg kostnad och hög kvalitet.

Köp görs på basis av kontraktet. Förhållandet mellan parterna i transaktionen regleras av normerna i kap. 30 GK (par. 1).

En egenskap vid köp av varor är att en av deltagarna är en medborgare som inte har status som enskild företagare, och den andra är en juridisk person. Enligt reglerna ska avtalet dem emellan vara skriftligt. Denna form av kontrakt är också nödvändig för att företaget ska kunna dokumentera sina kostnader.

Procurement Act

Vid mottagande av varor kan blanketten OP-5 utfärdas. Detta dokument godkändes genom dekret från statens statistikkommitté nr 132 av den 25 december. 1998 och är avsedd för cateringföretag. Men enligt ett antal experter är det fullt möjligt att använda det när juridiska personer köper produkter från befolkningen. Organisationen kan dessutom, efter eget gottfinnande, utveckla ett annat dokument som kommer att upprätta ett nytt kvitto på varor. I det här fallet bör bestämmelserna i den federala lagen nr 129 beaktas.

Dokumentet är, precis som TTP:n, upprättat i två exemplar. Den första överförs till en individ, den andra skickas till ekonomiavdelningen.

Viktigt ögonblick

I form av OP-5 måste medborgarleverantörens passuppgifter finnas. Denna information kommer i efterhand att behövas av företaget för att lämna rapporter ombelopp som betalats till privatpersoner.

Ekonomiskt ansvariga arbetare

Vid handelsföretag utses i regel en särskild anställd för att utföra inköp av produkter från befolkningen. Han blir ekonomiskt ansvarig på order av chefen för organisationen och sluter ett lämpligt avtal med arbetsgivaren. Detta krav finns i paragraf 7.2 i riktlinjerna för redovisning och registrering av lagring, mottagande och frigivning av varor i branschorganisationer.

Ansvarig medarbetare får en viss summa pengar enligt rapporten. Han gör självständigt uppgörelser med enskilda leverantörer.

Vid slutförandet av köpet ger ansvarig medarbetare en rapport om faktiska utgifter till ekonomiavdelningen. Den åtföljs av en köpehandling och en kopia av fakturan som bekräftar överföringen av produkter till lagret.

Nästa förskottsbelopp utfärdas först efter att den anställde har redogjort för utgifterna för de tidigare utställda medlen.

Baserat på de dokument som den ansvariga tjänstemannen tillhandahållit redovisningsavdelningen, återspeglas mottagandet av varor i bokföringen. Produkter redovisas till verklig kostnad. En sådan regel är inskriven i punkt 5 i PBU 5/01.

VAT

Enligt skattelagen är individer inte momsbetalare. Följaktligen innehåller produkter som köps från medborgarleverantörer ingen "ingående" skatt. Detta i sin tur avgör vissa egenskaper hos försäljningen av sådana varor.

Skatteunderlag för återförsäljning av produkter,köpt från privatpersoner, beräknas från skillnaden mellan kostnaden för försäljning och förvärv i enlighet med punkt 4 i punkt 154 i artikel NK.

Mottagande av varor och tjänster i "1C"

Reflektion av produktacceptansoperationer utförs av ett speciellt dokument. Det kallas "Mottagande av varor och tjänster".

Syftet med detta dokument är ganska brett. Med dess hjälp är acceptansen av alla varor och material (inventarier, såväl som tjänster) formaliserat.

Det är värt att säga att att fylla i dokumentet "Mottagande av varor och tjänster" har några nyanser. Du måste känna till dem för att undvika misstag under registreringen.

Dokumentinlägg

Registreringen av mottagandet av varor i "1C: 8.2" måste börja med valet av avsnittet "Köp och försäljning". I navigeringspanelen klickar du på länken "Mottagande av varor och tjänster". Därefter öppnas en lista över dokument som tidigare lagts in i databasen.

Skapa ett nytt dokument genom att trycka på knappen "Lägg till".

Vissa fält i det öppnade formuläret är understrukna med rött. Information i dem måste matas in utan att misslyckas.

Här är en lista med detaljer:

• "Typ av operation". Detta attribut bestämmer typen av mottagande av varor. I "1C: 8.3", som i den tidigare versionen, är fältet som standard "köp, provision". Informationen kan lämnas oförändrad.
• "Organisation". Uppgifter om företaget ska finnas utan underlåtenhet. Om information lämnas avstandard, när ett nytt dokument genereras kommer det att ersättas i fältet automatiskt. Om applikationen tar hänsyn till data för flera företag, och mottagandet av varor i "1C" inte återspeglas i huvudföretaget, bör informationen matas in manuellt.
• "Lager". Detta fält är valfritt om parametrarna inte indikerar att redovisning utförs av lager. Den tredje subconto (konto 41) kommer att bero på utformningen av detta fält i konteringarna på produktkontot.
• "Motpart". Säljaren är listad här. Det kan väljas från katalogen. Kontraktet och motparten kan också ingås i förväg.

När du anger information om kontraktet direkt från katalogen uppstår ofta fel när du fyller i attributet "typ av kontrakt". Därefter kommer systemet inte att kunna identifiera informationen. Om du anger data från kvittodokumentet kommer det önskade värdet automatiskt upp i programmet. Avtalsformen måste ange "med leverantören".

Förskottsbetalning

Denna rekvisita kan väljas från listan:

• "automatiskt";
• "läser inte";
• "efter dokument".

Standard är första alternativet.

För automatisk kvittning måste du ställa in bokföring för kvitton. För detta används registret "Redovisningar för avräkningar". Standardinställningen är inställd på 60,02. Detta konto kommer automatiskt att infogas i instruktionerna genom vilka förskottsbetalningen görs.leverantör. Dessutom, c. 60.02 kommer att återspeglas på fliken "Avräkningskonton" i kvittodokumentet.

Programmet kommer att analysera förekomsten av en förskottsbetalning och, om saldot på kontot hittas, kommer det att generera en kontering för kvittning.

Tabell "Produkter"

Det används för att återspegla listan över köpta produkter. Inmatning utförs med knapparna "Lägg till" och "Välj". Den senare visar information från referensboken "Nomenclature". Det förenklar processen att fylla i tabellen avsevärt.

I urvalsformuläret kan du söka, begära kostnad och kvantitet.

När du har v alt positioner klickar du på knappen "Överför till dokument", så kommer de att överföras till bordet automatiskt.

momsredovisning

Skattesatsen fylls i automatiskt från referensboken "Nomenklatur". Indikatorn i kolumnen "Pris" inkluderar inte moms.

I tabelldelen av dokumentet finns obligatoriska uppgifter "momskonto" och helt enkelt "Kontokonto". De kan matas in manuellt. För att fylla i dem automatiskt måste du ställa in dataregistret "Produktbokföringskonton".

Prishantering

Länken "Pris utan moms" omdirigeras till fliken "Pris och valuta". Härifrån styrs ordningen för ifyllning av prisindikatorerna i dokumentet, valutan samt ordningen för skattereflektion.

Om pristypen anges i motpartens kontrakt, bestäms den i dokumentetautomatiskt.

Om "Priset inkluderar moms" är inställt kan du ange kostnaden inklusive moms i kolumnen.

Du kan ändra valutan om avtalet med motparten föreskriver avveckling i den. I det här fallet kan du ställa in kursen och räkna om priset.

Om kryssrutan är satt till "Inkludera moms i priset", kan du inte fördela "ingående" skatt genom att bokföra till DB inkl. 19 och hänför det till produktionskostnaden. Finns den inte där kommer det att finnas en post i inläggen för db sch. 19.03.

Leverantörsfaktura: registrering

Längst ner i dokumentformuläret finns fält för att ange datum och nummer för det inkommande dokumentet. I närheten finns knappen "Registrera". Fakturaregistrering krävs för momsredovisning.

När du klickar på knappen ovan öppnas ett dokument som heter "Faktura mottagen" med den nödvändiga informationen hämtad från kvittot. Om det redan har skrivits in tidigare, kommer en länk att dyka upp i dokumentformuläret (i dess nedre del). Den kan användas för att öppna ett dokument.

Ytterligare bokmärke

Den används för att lagra inkommande nummer och datum. Här måste du ange detaljerna på fakturan från leverantören. Det upprättade dokumentets nummer och datum behöver inte ersättas med fakturadata.

Om avsändaren eller mottagaren av varorna skiljer sig från leverantören och den organisation som tar emot produkterna, välj lämpliga personer på fliken "Ytterligare" i relevanta uppgifter.

Syntetisk redovisning ochanalytics

Handelsföretag för vanligtvis register både i lager och i bokföringsdokument. Revisorer kan endast använda den syntetiska metoden. På lagret upprätthålls i sin tur analytisk redovisning.

Senast gjort av:

• juridiska enheter och separata divisioner;
• ekonomiskt ansvariga medarbetare;
• produktsortiment.

Analytik kan också utföras i ett sammanhang som är lämpligt för företaget.

Redovisning för produkter hålls i enlighet med den primära dokumentationen endast i värdetermer eller i både värdemässiga och fysiska termer. Det andra alternativet anses vara det lämpligaste.

I början av verksamheten måste företaget bestämma metoden för att lagra produkter: sort eller parti. Bokföringsmetoden kommer också att bero på detta.

Partitionsmetoden är bekväm för organisationer som implementerar:

• mediciner;
• mat;
• kosmetika och andra produkter med relativt kort hållbarhet.

Sortsmetoden innebär att förvara kontokort eller en varubok. Varje enskild artikel och sort har sin egen sida eller kort.

I bokföringen får information från lagerbokföringsregister inte dupliceras. Med balansmetoden (driftsredovisning) måste specialisten som ansvarar för bokföringen av produkter regelbundet kontrollera att lagerposterna är korrekta. Fel måste korrigeras omedelbart efter upptäckt.

Den första dagen i varje månad, enligt inventeringsuppgifterbalansräkning bildas. Den anger saldot av produkter efter pris, kvantitet, namn och kvaliteter.