Hur anmäler en enskild företagare till skatteverket? Skatteredovisning av enskild företagare

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Enskilda företagare kan använda olika skattesystem när de arbetar. Baserat på det valda systemet bestäms skatter som måste betalas till Federal Tax Service. Dessutom beror rapporteringen som skickas till avdelningen för Federal Tax Service på den. Innan du öppnar ditt lilla företag bör du studera hur en enskild företagare rapporterar till skattekontoret, vilka skatter han betalar och även vilka dokument som överförs för honom själv och anställda till olika statliga fonder.

Grundläggande information

Oavsett vilken skatteordning som v alts måste varje affärsman lämna in vissa rapporter till FTS-avdelningen på registreringsplatsen. Dessutom, vid behov, fylls särskilda statistiska formulär i, skickade till bostadsadressen för en medborgare från Rosstat.

Skattekontoret genomför regelbundet inspektioner av företagare, så representanter för denna organisation kan kräva att enskilda företagare tillhandahåller fakturor, KUDiR eller annan dokumentation med vilken skatten beräknas.

Sändningsmetoderdeklarationer och rapporter

En enskild företagare kan lämna in deklarationer till avdelningen för Federal Tax Service på olika sätt. Dessa inkluderar:

• personligt besök på serviceavdelningen, för vilket du inte bara behöver ha med dig korrekt ifyllda uppgifter, utan även ett pass som bekräftar medborgarens identitet;
• använder tjänster från en ombud som måste ha en fullmakt och pass;
• sändning av dokumentation per post, för vilken ett rekommenderat brev med mottagningsbevis och en inventering av bifogade handlingar används;
• skicka en deklaration och andra rapporter i elektronisk form, för vilka du måste registrera dig på ditt personliga konto på webbplatsen för Federal Tax Service, och företagaren måste också ha en elektronisk signatur.

När ska jag lämna in en skattedeklaration? En enskild företagare måste lämna in olika rapporter och deklarationer vid strikt fastställda tidsperioder, vilka bestäms beroende på den valda skatteregimen.

Typer av skattesystem

Du kan ta reda på vilka rapporter en enskild företagare lämnar först efter att ha v alt ett specifikt skattesystem. Valet bör baseras på vilket verksamhetsområde affärsmannen kommer att arbeta inom, om han kommer att locka anställda och även vilka skattesatser som fastställs av lokala myndigheter. Privata företagare kan välja ett av följande alternativ:

• OSNO anses vara ett standardsystem som kan användas av enskilda entreprenörer eller företag, och det kommer att behöva förbereda många rapporter och betala ett stort antal olika skatter. Vanligtvis väljs detta läge endast av företagare sommåste arbeta med moms.
• STS är ett förenklat system som tar ut 15 % på nettovinsten eller 6 % på intäkterna. Under denna regim måste du ta itu med underhållet av KUDiR och skicka in en årlig deklaration.
• UTII är endast tillåtet i vissa regioner i landet, och skattebeloppet beror inte på hur mycket inkomst som tas emot, eftersom beräkningsprocessen tar hänsyn till den grundläggande lönsamheten, den fysiska indikatorn för verksamheten och regional justeringsfaktor.
• PSN kan endast användas av enskilda entreprenörer. Systemet ligger i att ett patent förvärvas för en viss tid. För närvarande är det inte skyldigt att betala skatt eller lämna in deklarationer, utan endast om den enskilde företagaren inte har officiellt anställda arbetare.
• ESHN kan endast användas av affärsmän som arbetar inom jordbruket.

Varje företagare har rätt att kombinera flera system samtidigt, men det krävs att ha en kompetent separat redovisning. Om det finns fel i deklarationen tvingas skatteinspektörerna att ta ut böter.

Funktioner för att använda BASIC

Det här systemet är standarden och mest komplexa. Efter att ha registrerat varje företag eller enskild entreprenör tillämpar affärsmän detta speciella läge, så för att byta till ett annat system måste de skicka ett motsvarande meddelande till Federal Tax Service.

När du använder OSNO, betalas följande typer av skatter:

• NSD.
• NDFL för direkt entreprenör ochalla anställda.
• Skatt på egendom som används i verksamheten.

Dessutom måste affärsmannen betala särskilda avgifter, till exempel om han använder vissa vattendrag under arbetet eller samlar in mineraler.

Vilka rapporter utarbetas på OSNO?

När du använder detta läge skickas följande dokumentation till Federal Tax Service:

• Deklaration 3-personlig inkomstskatt ska lämnas för ett års arbete. Den måste lämnas in till Federal Tax Service senast den 30 april nästa år. För detta används en speciell godkänd blankett, införd genom order från Federal Tax Service nr ММВ-7-11/671@. Om tidsfristerna för att lämna in deklarationen överträds, betalas böter på 30 % av skattebeloppet, men minst 1 tusen rubel.
• 4-personlig inkomstskatt. Denna beräkning bör endast ges av nya företagare. Dokumentet lämnas till Federal Tax Service inom 5 dagar efter slutet av månaden då den första inkomsten från aktiviteten mottogs. En sådan deklaration är sekundär, så om en företagare av olika skäl inte lämnar över den till Federal Tax Service-kontoret i tid, kommer han bara att behöva betala böter på 200 rubel.

Om en företagare planerar att stänga en IP måste han skicka in en korrekt ifylld 3-NDFL-deklaration inom 5 dagar från datumet för driftstoppet. Om han har officiellt registrerade anställda måste han dessutom lämna in viss rapportering för dem till Federal Tax Service och andra statliga myndigheter. Ovanstående anger vilka rapporter en enskild företagare lämnar utan anställda.

Fastighet och transportskatter betalas av en enskild företagare som privatperson, så han får inte vara inblandad i beräkningen och lämnandet av en deklaration på egen hand. Han får endast ett motsvarande kvitto på bostadsorten, som kan betalas på posten eller banken.

Rapporter om det förenklade skattesystemet

Denna skatteordning anses vara den mest populära bland företagare, så de bör veta hur man rapporterar till en enskild företagare i ett förenklat skattesystem. Direkta affärsmän väljer om de ska betala 15 % av nettovinsten eller 6 % av alla inkomster som erhålls under verksamheten. Det är tillrådligt att använda "Inkomst"-systemet i närvaro av en betydande marginal.

Dokumentation om det förenklade skattesystemet skickas in en gång om året. För enskilda företagare representeras skatteperioden enligt denna ordning av ett kalenderår. Men samtidigt måste du betala kvartalsvisa förskottsbetalningar. Företagaren lämnar in följande rapporter till Federal Tax Service:

• deklaration om det förenklade skattesystemet lämnas in till skattekontoret en gång per år fram till den 30 april året efter redovisningsåret;
• om en företagare bestämmer sig för att avsluta sin verksamhet måste han skicka in en USN-deklaration nästa månad efter att IP har stängts, dock senast den 25:e;
• om villkoren för företagare i detta läge av olika skäl överträds, förlorar den enskilde företagaren rätten att tillämpa det förenklade skattesystemet, så han måste skicka ett motsvarande meddelande till Federal Tax Service inom 25 dagar efter slutet av rapportkvartalet.

Om det av olika anledningar uppstår en försening i inlämnandet av IP-deklarationen förförenkling, då kommer entreprenören att tvingas betala för varje dag av förseningar en straffavgift på 5% av det skattebelopp som anges i detta dokument. Böterna får inte vara mindre än 1 tusen rubel, men de får inte överstiga 30 % av skatten.

Under 2019 kommer förenklade företagare inte att lämna in några rapporter till Federal Tax Service alls, eftersom de kommer att använda speciella onlinekassaapparater, varifrån information automatiskt skickas till skattetjänsten.

PSN-funktioner

Om en företagare köper ett patent, hur anmäler en enskild företagare till skatteverket? Faktum är att det här läget inte kräver någon dokumentation alls. Innan du köper ett patent behöver du bara skicka in dokument till Federal Tax Service som bekräftar att den valda typen av aktivitet överensstämmer med detta skattesystem.

Efter att ha köpt ett patent behöver du inte rapportera till Federal Tax Service om resultaten av dina aktiviteter. Men detta gäller bara en situation där företagaren inte har anställda.

Vilka dokument upprättas för UTII?

Det här läget är endast tillåtet i vissa regioner i landet. Hur anmäler man en enskild företagare till skatteverket för UTII? Om detta läge väljs gäller följande regler:

• vid upprättandet av deklarationen beaktas den valda typen av aktivitet, den anpassningsfaktor som fastställts av lokala myndigheter, grundinkomsten från arbete, samt olika fysiska indikatorer;
• Deklaration skickas in kvartalsvis och även var tredje månadbetald skatt;
• det är tillåtet att minska avgiftsbeloppet med beloppet av betalda försäkringspremier, och om företagaren inte har anställda, reduceras skatteunderlaget med 100 % av de överförda medlen till statliga medel;
• om en enskild företagare har anställda, kan skatteunderlaget endast minskas med 50 % av de inbetalda avgifterna.

När du använder UTII tas hänsyn till att intäkterna inte påverkar skattebeloppet på något sätt, så företagare får inte hantera det. Övergången till onlinekassaapparater är obligatorisk även för affärsmän i detta läge, men de fick uppskov till mitten av 2019.

Regler för enskilda företagare på UAT

IP-deklarationen om jordbrukssystemet lämnas in en gång om året fram till den 31 mars året efter rapporteringsperioden. För att göra detta måste du använda det aktuella formuläret, där olika ändringar regelbundet görs av myndigheterna.

Om en företagare avslutar sin verksamhet, måste han meddela de anställda vid Federal Tax Service, för vilket de lämnar in en deklaration före den 25:e dagen i månaden efter den månad då arbetet stoppades.

Vilka dokument överlämnas till olika fonder?

Varje affärsman bör förstå vilken typ av anmälan en enskild företagare lämnar till skattekontoret. Frånvaron av problem med representanter för Federal Tax Service beror på detta. Förutom att upprätta olika skattedeklarationer måste en företagare lämna in vissa dokument till andra statliga fonder.

Om en enskild företagare inte har anställda, då behöver han inte detlämna in eventuella handlingar till pensionsfonden eller andra fonder. Ett undantag är situationen när en medborgare självständigt registrerar sig hos FSS genom att betala frivilliga bidrag. I det här fallet måste du varje år fram till slutet av året lämna in en särskild rapport till FSS och betala en fast avgift. Under sådana förhållanden kan en enskild företagare räkna med att få tillfällig handikappersättning eller moderskapsersättning.

Dokument för anställda

Det är nödvändigt att förstå hur en enskild företagare rapporterar till skatten och andra fonder för anställda. Följande dokumentation används för detta:

• information om det genomsnittliga antalet anställda överförs till Federal Tax Service före den 20 januari varje år;
• beräkning av försäkringspremier skickas till Federal Tax Service i slutet av kvartalet, halvåret, 9 månader och året före den 30:e i nästa månad;
• blankett 6-personlig inkomstskatt för alla anställda lämnas in till skattekontoret före den 1 april varje år;
• intyg om anställdas inkomst i form av 2-personlig inkomstskatt lämnas in före den 1 april varje år till avdelningen för Federal Tax Service;
• formuläret SZV-M som innehåller information om antalet anställda skickas till FIU senast den 15:e dagen i varje månad;
• dessutom överförs SZV-STAGE- och EFA-1-formulären till PF före 1 mars varje år;
• 4-FSS-beräkning sänds till FSS var tredje månad fram till den 20:e dagen i månaden efter kvartalet.

Endast om företagaren vet vilka rapporter den enskilde företagaren lämnar till olika statliga myndigheter kan han undvika höga böter.

Ändra reglerdokumentation

Varje affärsman bör förstå vilken typ av rapportering en enskild företagare lämnar in, samt på vilka sätt den kan överföras till statliga organisationer.

Du kan skicka in dokumentation i elektronisk eller pappersform. För detta används elektroniska kommunikationskanaler, ett personligt besök på en institution eller användning av tjänster från en betrodd person.

Slutsats

Varje affärsman bör veta hur en enskild företagare rapporterar till skattekontoret, vilka dokument som är förberedda för detta, och även på vilka sätt det är möjligt att överföra dokumentation till denna institution. Om dessa krav bryts av olika skäl kommer det att leda till att höga böter betalas.

Valet av specifika rapporter beror på vilken skatteregim företagaren arbetar under. Dessutom tas hänsyn till om han officiellt har anställt arbetare.