Arvsskatt. Vilka skatter som betalas vid ingående av ett arv enligt testamente och enligt lagen

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Idag kommer vi att vara intresserade av arvsskatt. Finns det en sådan betalning? Hur mycket kostar det i Ryssland 2018? Finns det fördelar för befolkningen i detta område? Och i allmänhet, vilka kostnader kommer medborgarna att behöva stå inför när de tar emot egendom i form av arv? Därefter kommer vi att försöka förstå alla dessa frågor. Det är faktiskt inte så svårt som det verkar.

Arvmetoder

Arv är föremål för personlig inkomstskatt? Eller är medborgare befriade från skatt?

Låt oss först ta reda på hur du kan ärva egendom. Hur mycket pengar som ges i processen för att implementera uppgiften beror till viss del på detta.

I Ryssland kan överföringen av egendom från testatorn utföras:

• enligt lag;
• enligt testamentariskt dokument.

Blir det skatt på arvsandelen i det här eller andra fallet? Och från hela dess del? Det är inte svårt att förstå en sådan fråga. Speciellt om du noggrant studerar Ryska federationens nuvarande skattelagstiftning.

Taxes - to be or not to be

Arvsinkomstskatt kommer att blibetala? Finns det någon annan skattebetalning i samband med en liknande transaktion?

I enlighet med gällande lagar är det ingen skatt på inkomst från egendom som erhållits genom arv. Denna regel är preciserad i artikel 217 i Ryska federationens skattelag.

Graden av relation i den här situationen spelar ingen roll. Alla arvingar är undantagna från beskattning vid förvärv av egendom. Men det finns undantag.

Vad är skattepliktigt

Vad handlar det om? Det kommer inte att finnas någon fastighetsarvsskatt i Ryssland. Hur är det med annan egendom?

Individuell inkomstskatt på 13 % krävs av medborgare som får genom arv på något sätt en monetär belöning för frukterna av kreativitet, vetenskap, intellektuell aktivitet och så vidare. Detta är ett extremt sällsynt scenario.

Om obligatoriska betalningar

Det är dock värt att uppmärksamma att det medför ett antal kostnader att få egendom från testatorn. Varje modern människa borde känna till dem.

Arvsskatt är en term som ofta används för arvsavgifter. Det är i denna anda som den här typen av fraser kommer att användas.

Duty är obligatorisk. Men deras storlek beror på metoden för att få egendom från den avlidne medborgaren. Dessutom, när man bestämmer de obligatoriska kostnaderna för att ingå ett arv, beaktas graden av släktskap. Så vilka händer kan man möta i det här eller det fallet?

Med vilja

Om, säg, en kvinnafått ett arv, måste jag betala skatt under sådana omständigheter?

Låt oss överväga situationen med testamentariskt arv. Denna teknik används i Ryssland allt oftare. Det låter dig fördela egendom mellan arvingarna under den tidigare ägarens liv. Dessutom är det tillåtet att testamentera egendom till tredje part.

Vilken arvsskatt betalas i form av statsavgift vid läsning av testamente? Här är de vanligaste utgifterna:

• avslöjande av dokumentet - 300 rubel;
• bekräftelse på giltigheten av signaturer - 100 rubel;
• acceptans av dolt testamentepapper - 100 rubel;
• Tillhandahållande av en notarie om säkerheten för en persons egendom - 600 rubel.

Vissa privata kontor kan ta ut högre avgifter. Men de skiljer sig som regel inte mycket från den föreslagna prislistan. I allmänhet tillkommer en avgift för notarietjänster som helhet, inte stämpelskatt.

Fastighetsavgifter

När man ingår ett arv, vilka skatter måste notarier och skattemyndigheter överföra?

Oavsett sätt att erhålla egendom genom arv, måste medborgarna överföra den statliga avgiften med det föreskrivna beloppet.

Hur mycket ska man betala i det ena eller det andra fallet? Svaret beror på egendomens värde, samt graden av relation mellan mottagaren av egendomen och testatorn.

Följande priser gäller för närvarande i Ryssland:

• 0, 3 % - för nära och kära;
• 0, 6 % - för restenpersoner.

Du måste fokusera på dessa indikatorer. Vad mer är viktigt att komma ihåg för alla potentiella mottagare av förmåner från testatorer?

Maximal betalning för nära och kära

Arvsskatt i Ryssland har vissa gränser för beloppet. Det finns ingen minimibetalning, men det finns ett maximum. Mer än en viss summa pengar från arvtagaren debiteras inte.

Under 2018 får den statliga avgiften för processen att erhålla ett arv inte överstiga 100 000 rubel. Detta är betalningsbeloppet som debiteras från en mottagare för all egendom som överförts till denne eller den personen.

Följaktligen, om en medborgare får materiella förmåner från flera testatorer, måste han betala högst 200 tusen eller mer. Allt beror på hur ofta en person agerar som arvtagare i en eller annan grad.

Viktigt: bonusen gäller endast för mottagare av den första och andra ordningen.

Maximum för andra personer

Arvsskatt enligt testamente eller enligt lag tas ut enligt föreskrivna priser. Men finns det några begränsningar när det gäller skyldigheter för tredje part? Eller ger de i slutändan lika mycket som arvlåtarens anhöriga?

Inte alls. De nuvarande lagarna i Ryska federationen fastställer en gräns för tullar för förvärv av egendom i form av arv till ett belopp av 1 000 000 rubel. Denna begränsning gäller för medborgare som inte är närstående till den avlidne. I det här fallet spelar metoden för att förvärva egendom av arvingarna ingen roll. Genom att komma ihåg alla dessa regler kommer alla att kunna förstå hur mycketkommer att göra en arvsskatt åt honom.

Definiera "släktingar"

Skatten på arv efter nära släktingar-arvingar är av intresse för huvuddelen av medborgarna. Särskilt om människor får egendom från den avlidne enligt lag. Under sådana omständigheter spelar familjeband en viktig roll. Beroende på dem kommer den avlidne medborgarens egendom att delas ut.

Arvsskatt på en lägenhet eller annan fastighet med 0,3 % av dess värde enligt gällande lagar debiteras från:

• föräldrar;
• man eller hustru;
• barn;
• bröder;
• systrar.

Ingen annan är enligt lag i kretsen av nära anhöriga. Följaktligen betalar de återstående arvingarna 0,6 % av objektets värde.

Andelar och betalningar

Men vad händer om en person bara får en del av egendomen? Hur kommer till exempel skatten att beräknas när man ärver en lägenhet mellan flera arvingar?

Andel i egendom gör att du kan minska tullbeloppet. När allt kommer omkring beräknas "skatten" i proportion till de delar av arvet som tilldelas varje mottagare. Det är dock viktigt att komma ihåg maxgränsen för respektive transaktioner.

Om förmånstagare

Hur skatten på andelen av arvet beräknas, fick vi reda på. Finns det några fördelar med ämnet som studeras?

Ja. För det första föreskrivs en sänkning av tullsatsen till 0,3 % av fastighetens värde för närstående. Men det är inte allt. För närvarande är det möjligt att avgörakretsen av personer befriade från statlig plikt i allmänhet.

Föredragskategorier inkluderar:

• funktionshindrade och relaterade föreningar;
• hjältar från Sovjetunionen eller RF;
• veteraner;
• kombattanter;
• regeringstjänstemän.

Alla dessa medborgare är enligt lag helt befriade från alla avgifter för att ta emot egendom genom arv. Och det är inte alla statliga bonusar. Det finns andra fördelar.

Rabatter och andra bonusar

Arvsskatt - enligt testamente eller enligt lag - betalas med tidigare föreslagna belopp. Men som redan nämnts finns det ett antal undantag.

Överväg processen att utfärda ett arvsintyg. Notarietjänster för funktionshindrade i den första gruppen betalas med 50 % rabatt.

Dessutom är här en lista över medborgare som inte debiteras för att ha erhållit ett intyg från en notarie av den etablerade formen:

• arvingar till dem som dog i tjänsten (skydd av statlig egendom, medborgare);
• mottagare av egendom från förtryckta medborgare;
• personer som ärver bankinsättningar, löner, försäkringsförmåner;
• barn;
• oförmögen, att ha en vårdnadshavare eller vårdnadshavare.

Dessutom är personer som vid arvlåtarens död bodde tillsammans med honom befriade från notarieavgift. Inga fler bonusar och förmåner enligt Ryska federationens lagar tillhandahålls.

Viktigt: rätten till skattebefrielse påarv i en eller annan grad kommer att behöva dokumenteras. Brist på relevanta papper kommer att vara skäl för avslag på förmåner. Därför rekommenderas att du förbereder dig i förväg för att få ett arv.

Fastighet till salu

Vi fick reda på vilken arvsskatt som kommer att tas ut av medborgare under vissa omständigheter. Ibland händer det att en person snabbt tar emot fastigheten och lägger ut den till försäljning.

Vad händer under dessa omständigheter? Den statliga skyldigheten för att ta emot egendom från arvlåtaren är redan betald. Och nu, när du säljer fastighet, måste du betala inkomstskatt.

Det är:

• 13 % – för ryska medborgare;
• 30 % – för utlänningar.

Det finns inga fördelar i detta avseende. Det finns bara ett scenario där du inte behöver avsätta medel för en arvsköp- och försäljningstransaktion. Men mer om det senare.

Betalningsbeloppet bestäms av det belopp som anges i köpeavtalet. Det är från denna indikator som skattebetalarna måste börja.

Fri från moms på försäljning

Som redan nämnts kan en person under vissa omständigheter vara befriad från skatt på ett arv som sålts av en arvinge. Det är inte svårt att använda förmånen - gör bara en affär och skicka in en inkomstdeklaration till Federal Tax Service.

I Ryssland är befrielse från personlig inkomstskatt vid försäljning av egendom beroende av:

• efter 3 års ägande - om bilen säljs;
• efter 5 års ägande- i förhållande till fastigheter.

En till förmån gäller idag. Det gäller egendom som på något sätt erhållits före 2016. Om en sådan fastighet säljs är den befriad från beskattning efter 36 månaders ägande av säljaren.

Fastighetsskatter

Ingen fastighetsarvsskatt som sådan. Men mestadels måste medborgarna ta itu med statliga avgifter i olika storlekar.

Vilka betalningar måste arvingen göra efter registreringen av föremål och förmåner från arvlåtaren till fastigheten? Ett år senare från datumet för omregistrering av äganderätten måste en person betala:

• fastighetsskatt - för fastigheter;
• transportskatt – för bilägande.

En del medborgare kan enligt lag vara befriade från de angivna skatterna. Detta är vanligtvis:

• disabled;
• pensionärer;
• veteraner.

De listade kategorierna av medborgare erbjuds fullständigt befrielse från fastighetsskattebetalningar för endast ett objekt i en viss kategori. Om rätten till en förmån redan utnyttjas kommer det följaktligen inte att vara möjligt att förnya den. Detta är en helt laglig norm som är giltig i hela Ryska federationen.

Metoder för att betala avgiften

Bovande/rättslig arvsskatt måste betalas i tid. Och alla avgifter för motsvarande operation också. Annars kommer en person att nekas ett arv.

Hur utför man transaktioner på Ryska federationens territorium? Härnågra ganska vanliga scenarier:

• appeller till ryska bankers kassadiskar;
• transaktion via internetbank;
• sätt in pengar via bankomater/betalningsterminaler;
• betalning via onlineplånböcker;
• användning av kassaregister hos notarier eller Federal Tax Service (beroende på typ av betalning).

Som praxis visar orsakar processen att överföra pengar inte några svårigheter. Men medborgaren måste förbereda sig.

Vad krävs för betalning

Hur exakt? Obligatoriskt:

1. Välj hur du ska betala tull eller skatt.
2. Ta reda på informationen om den mottagande organisationen. Till exempel ett notariekontor eller ett lok alt skattekontor.
3. Ta med pass, kvitto (helst), mobiltelefon, pengar (kontanter eller bankkort).
4. Gör en betalning med förberedda papper.

Det var allt. I det verkliga livet orsakar direkt betalning av tullar / skatter och förberedelser för det inga speciella problem. Och ofta kan du klara av uppgifterna på några minuter.

Viktigt: om egendom säljs måste ett antal papper skickas till Federal Tax Service för att betala skatten. Till exempel ett köpekontrakt och arvsbevis. Dessutom måste du upprätta en skattedeklaration i föreskriven form.

Slutsats

I dag fick vi reda på vilka betalningar arvingarna kommer att möta. Dessutom har vi kunnat studera alla möjliga tullar och skatter som uppstår för mottagare av egendom fråntestatorer.

Det finns ingen direkt arvsskatt i Ryssland. Tidigare var det obligatoriskt för enskilda att beskattas enligt testamente. Men sedan 2005 avskaffades motsvarande betalning. Denna teknik har avsevärt minskat bördan för arvingarna.