Vad är likviditet? Likviditetskvot: balansräkningsformel

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

De moderna marknadsförhållandena för ekonomin är specifika och kännetecknas av krisens inverkan på företagens verksamhet. Varje entreprenör och affärsman vill bara ha att göra med företag som kan uppfylla sina skyldigheter i tid. Därför är svaret på frågan: "Vad är likviditet?" är ganska betydande. I detta avseende är det nödvändigt att tydligt förstå de viktigaste parametrarna som kännetecknar företagets ekonomiska ställning. Tänk på begreppet likviditet: vad är det i en enklare mening, vilka typer och vilka indikatorer används för att bedöma det.

Definitionen som studeras indikerar förmågan att snabbt sälja en tillgång (till ett pris så nära marknadspriset som möjligt). Det finns en annan betydelse - förmågan att enkelt förvandlas till en penningmängd. I processen att undersöka läget för företagets finansiella sektor nämns begreppet nuvarande och absoluta likviditetskvot.

Likviditetskoncept

Så vad är likviditet? Den här frågan är mycket relevant idag.

Likviditet är en speciell term som kännetecknar värdet på finansiella tillgångar. Hon visartillgångarnas förmåga att säljas till marknadspriser. Det vill säga likvida värde betyder det som omvandlas till penningbelopp.

Representanter för olika branscher uppskattar standarderna för denna indikator på olika sätt, baserat på dominansen av vissa tillgångar, graden av deras värde på marknaden för tillfället. Tillgångslikviditetsindikatorn kan indikera säkerhetsnivån i händelse av en marknadskris.

Konceptet som studeras låter dig bestämma företagets finansiella ställning mest exakt, samt ta reda på organisationens solvens.

Det ger borgenärer och investerare en uppfattning om var företaget befinner sig när det gäller att kunna betala tillbaka sina skulder.

Betydningen av begreppet likviditet

Indikatorn är mycket viktig för investerare och motparter. Mängden risk och lönsamhet beror faktiskt på tillgångarnas likviditet. Och kvaliteten på en investeringsportfölj bestäms av investeringarnas taktik och strategi, för att inte tala om finansiell stabilitet.

Analysens syfte

Syftet med analysen, när man undersöker frågan om vad som är likviditet, är att bedöma ett företags förmåga att uppfylla sina kortsiktiga åtaganden genom befintliga omsättningstillgångar vid en angiven tidpunkt och med specifika belopp.

Konceptet som studeras är den centrala indikatorn för analysen av organisationens ekonomiska ställning. Det antar företagets förmåga att betala sina skulder i tid och bedömer graden av konkurs i företaget. Likviditetsanalysär ett avgörande ögonblick för att prognostisera företagets aktiviteter.

Balansräkningstillgångar efter likviditetsgrad

Förmågan hos rörelsekapital att omvandlas till kontanter på kort tid säkerställer företagets solvens i nutid och framtid.

Likviditeten i balansräkningen återspeglar förhållandet mellan befintliga tillgångar och kortfristiga skulder, eller snarare bestämmer förmågan att betala av skulder inom en viss tidsperiod för de pengar som kommer att erhållas från försäljningen av befintlig fastighet.

För detta ändamål används och tilldelas fyra grupper av tillgångar:

A1 - kan säljas så snart som möjligt (hög likviditet);

A2 - säljs upp till 12 månader;

A3 - återstående omsättningstillgångar;

A4 – Såld under mycket lång tid.

Skulder grupperas samtidigt efter deras löptid:

P1 - brådskande förpliktelser mot borgenärer, anställda, statsbudgeten etc. som kräver snabb betalning;

P2 - kredit och lånade resurser upp till 1 år;

P3 - kredit och lånade resurser i mer än 1 år;

P4 - eget kapital (permanent).

Ett företag kommer att vara likvidt när de första tre grupperna av tillgångar har större betydelse än de tre första grupperna av skulder, och den sista - vice versa.

Olika likviditetskvoter och balansräkningsformler används som verktyg för att fastställa likviditet. De beräknas utifrån datapresenteras i bokslutet med hjälp av speciella formler. Likviditetskvoter ger en möjlighet att förstå huruvida ett företag kommer att kunna betala sin befintliga skuld utan att locka medel från tredje part, och att förutsäga den framtida finansiella ställningen.

Låt oss överväga dessa koefficienter mer i detalj.

Täckningsgrad (eller total aktuell likviditet)

Likviditetskvoten (balansräkningsformeln) visar företagets förmåga att betala tillbaka skulder som måste avslutas inom en snar framtid. Detta är det vanligaste alternativet för likviditetsberäkning. Inledande information är hämtad från saldot:

Kp=OA/TO, där Кп är det aktuella koefficientvärdet;

OA - omsättningstillgångar;

TO - kortfristiga skulder.

Det är också möjligt att beräkna indikatorn med de grupperingar som angivits tidigare:

Kp=(A1 + A2 + A3) / (P1 + P2).

Dess tillåtna värde bestäms av standarden från 1,5 till 2,5. Om värdet på indikatorn är mindre än 1 kan företaget inte konsekvent uppfylla sina skyldigheter. Ett tal större än 3 indikerar dock en orimlig användning av tillgängliga resurser.

Quick Ratio

Det speglar företagets faktiska förmåga att betala skulder utan att använda sina reserver, till exempel vid problem med försäljning av produkter. Beräkningen utförs enligt formeln:

Kb=(TA - 3) / TO, där Kb är snabbförhållandet;

TA - omsättningstillgångar;

З - aktier;

TO - kortfristiga skulder.

Eller:

KB=(A1 + A2) / (P1 + P2).

Indikatorn måste vara större än 1.

Absolut likviditetskvot

Detta är förhållandet mellan kontanter och icke-kontanta medel som organisationen för närvarande har till sina brådskande skulder. I praktiken användes inte denna indikator, eftersom det är vanligt att investera huvuddelen av pengarna i produktionsprocessen. Vid upprättandet av låneavtal finns dessutom återbetalningsvillkor. Men för att beräkna ett banklån kan det vara nödvändigt att fastställa det med formeln:

Cal=A1 / (P1 + P2).

I den nationella ekonomin är normen värdet av denna koefficient lika med 0, 2.

Typer av likviditet

Låt oss överväga huvudtyperna av likviditet i förhållande till olika alternativ.

• Marknadslikviditet. Det är tänkt att den beskrivna indikatorn på marknaden påverkas av skillnaden mellan erbjudandepriset och efterfrågan, antalet varor som är involverade i transaktioner och stabiliteten i att göra köp- och försäljningstransaktioner. Indikatorn utvärderas omfattande, eftersom fluktuationer i en enskild marknadskaraktär har liten effekt på självförsörjningen.
• Banklikviditet. Vid utgivning av ett lån minskar mängden kontanter som placeras på banken. Med en ökning av volymen utgivna lån ökar sannolikheten för att de inte betalas, vilket gör att bankens likviditet bedöms som låg. För att öka den utan att skada kärnverksamheten bildar banken reserver. PÅi svåra situationer har bankorganisationer möjlighet att få ett lån från centralbanken och öka sin prestation.
• Företagets likviditet. Här talar vi om företagets förmåga att vara ansvarig för förpliktelser genom att sälja tillgångar till dess förfogande, samt genom att ta in pengar utifrån (lån).

Solvens och likviditet

Solvens innebär att företaget har tillräckligt med kontanter eller likvida medel för att betala fordringar omedelbart.

Vad är likviditet? Detta är företagets förmåga att täcka skulder inom en viss tid, vilket avgör det förväntade betalningsläget. Det är oupplösligt kopplat till begreppet lönsamhet - lönsamhet, vars tillhandahållande är möjligt även med låg likviditet. Omvänt kan ett företag som har hög likviditet med låg avkastning gå i konkurs inom en snar framtid.

Begreppen likviditet och solvens är alltså nära besläktade, men samtidigt skiljer de sig också från varandra.

Befästningsvägbeskrivning

De huvudsakliga sätten att öka företagets likviditet är:

• ökning av eget kapital;
• försäljning av en del av anläggningstillgångar;
• minska överskottsreserver;
• långsiktig finansieringsmöjlighet.

För att stärka företagets solvens är det nödvändigt:

• förbättra hanteringen av företagets kundfordringar och leverantörsskulder;
• ökning i likviditetssaldo;
• optimering av regleringsprocesser för leverantörsskulder är för det första kopplat till kontrollen av omsättningen av medel i bosättningar: dess acceleration är en positiv trend i företagets ekonomiska aktivitet.

Omsättningsacceleration kan uppnås genom att screena potentiella köpare, definiera betalningsvillkor, kontrollera tidpunkten för fordringar och påverka gäldenärer.

Optimering av leverantörsreskontrahanteringsprocesser inkluderar:

• rätt val av skuldform (bank eller kommersiell) för att minimera räntebetalningar och kostnaden för att förvärva materiella tillgångar;
• skapa den mest bekväma formen av ett banklån och dess löptid;
• förhindra uppkomsten av efterskott i samband med extra kostnader (böter, straffavgifter).

Försenad information om skuldbeloppet leder till att företaget antingen kommer att lämnas utan det nödvändiga rörelsekapitalet, eller inte kommer att kunna planera korrekt summa pengar för kommande betalningar.

Slutsats

Likviditet är en viktig faktor i företagets ekonomiska aktivitet, vilket spelar en viktig roll för investerare som vill investera sina medel så effektivt som möjligt. Men även människor som är långt ifrån affärer behöver förstå de grundläggande betydelserna av detta koncept för att kunnalita på investeringarna från beprövade mycket likvida företag. Likviditetsanalys är ett mått på ett företags finansiella förmåga att betala sina skulder till borgenärer, så dess analys och forskning är ett mycket viktigt steg för att bedöma företagets finansiella ställning.