Vad är mer lönsamt - "imputation" eller "förenkling" för IP? Vad är skillnaden? Typer av skattesystem

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

IP är en vanlig typ av aktivitet. Det gör att alla medborgare kan starta eget. Bara förr eller senare tänker varje entreprenör på vad som är mer lönsamt - "imputation" eller "förenkling". För enskilda företagare spelar typen av beskattning en viktig roll. Det är tillrådligt att besluta om det innan du startar ett företag. Rätt sätt att betala skatt gör livet mycket enklare. Så vad är bättre att välja - "imputation" eller "förenkling"? Hur skiljer sig dessa system? Allt detta kommer att diskuteras senare. Faktum är att allt inte är så svårt som det verkar. Speciellt om medborgaren redan vet exakt vilken verksamhet han ska starta.

skattesystem i Ryssland

Först måste vi förstå vilka typer av skattesystem som finns i Ryssland. Hur ska företagare betala skatt för sin verksamhet? Det finns en mängd olika scenarier.

Idag i Ryssland kan du vara en individuell entreprenör med:

• vanlig beskattning;
• särskild behandling;
• patent.

I praktiken är det senare alternativet allt vanligare. Utöver det ges ofta företräde åt särskilda beskattningssystem. Dessa inkluderar:

• USN ("förenklat");
• ESKhN;
• UTII ("imputation").

Entreprenörer väljer vanligtvis mellan det första och det sista alternativet. Vad är mer lönsamt - "imputation" eller "förenkling" för enskilda företagare? Vilka är för- och nackdelarna med dessa skattebetalningssystem?

Enkel skatt på beräknad inkomst

För detta är det viktigt att förstå vad ett eller annat alternativ innebär. Till exempel "imputation". Vad är det?

UTII är ett skattebetalningssystem som möjliggör överföring av medel i fastställda belopp beroende på typen av aktivitet. Det beror inte på verkliga inkomster och utgifter. Varje region anger olika storlek på UTII.

Nu är det klart vad "imputation" är. Vi kan säga att detta är ett skattebetalningssystem som gör det möjligt att betala ett visst (fast) belopp till statskassan.

Förenklat skattesystem

I praktiken är det ganska ofta företagare som väljer det förenklade skattesystemet. Vad är det här? Hur skiljer sig denna skatteordning från den tidigare? Vilka funktioner rekommenderas att uppmärksamma?

Det är faktiskt enklare än det ser ut. "Förenkling" - vad är det? Det är vad de kallar USN. Det erbjuder entreprenörer fleraskattebetalnings alternativ:

1. "Inkomst". En medborgare måste överföra en gång om året 6% av vinsten. Endast inkomster tas med i beräkningen, utgifter beaktas inte.
2. "Inkomst-Utgifter". Företagaren överför 15 % av vinsten som erhållits under året. Skatteunderlaget är det belopp som erhålls efter att ha tagit hänsyn till alla uppkomna kostnader.

Viktigt: varje enskild företagare väljer självständigt vilket system i det förenklade skattesystemet som ska användas. Detta beslut beror helt på företagarens aktiviteter.

Vanligt mellan "förenklat" och "tillräknat"

Vad är mer lönsamt - "imputation" eller "förenkling"? För IP är denna fråga extremt viktig. När allt kommer omkring kommer den huvudsakliga vinsten som erhålls efter skatt att bero direkt på det valda skattesystemet.

USN och UTII har gemensamma funktioner. Dessa inkluderar följande nyanser:

• du kan växla till båda systemen när som helst på begäran av en medborgare;
• det finns vissa begränsningar för användningen av det förenklade skattesystemet eller UTII;
• det finns inga ytterligare betalningar som moms eller personlig inkomstskatt - istället för dem finns det en engångsbetalning;
• när du använder "förenkling" och "imputation", måste du överföra pengar till fonder utanför budgeten;
• båda systemen låter dig kombinera flera lägen;
• Betalning och överföring av den enskilda skatten sker kvartalsvis.

Härifrån följer att "förenklat" och "tillräknat" är lite lika varandra. Men skillnaden mellan dessa systemdet finns också beskattning. En framtida entreprenör måste veta om det.

Difference

"Vmenenka" och "förenklat" - vad är skillnaden? Vissa nyanser framgår tydligt av definitionen av termer. Men alla uppmärksammar dem inte. Du måste ange exakt hur det förenklade skattesystemet skiljer sig från UTII.

Ansökan:

1. STS gäller för alla typer av aktiviteter i Ryska federationen.
2. UTII är tillgängligt för specifika typer av arbete på en viss ort.

Val av skattebas:

1. STS ger flera alternativ för att betala skatt - "inkomst" (6%) och "inkomst-utgifter" (15%). Beloppet för betalningen som helhet beror på IP-vinsten.
2. UTII erbjuder sig att betala skatt i fasta belopp. Endast valet av aktivitet beror på företagaren.

Påverkan på skattebasen:

1. "Förenklad" låter dig ändra beloppet för vissa betalningar från företagaren under rapporteringsperioden. Till exempel är total avsaknad av skatter tillåten.
2. "Vmenenka" tvingar medborgare att betala samma skatt hela tiden. Företagaren kan inte påverka storleken på avdragen på något sätt.

Kombination:

1. Det förenklade systemet har begränsningar när man kombinerar flera skattebetalningssystem.
2. UTII kombineras med alla typer av beskattning utan begränsningar och problem.

Det här är kanske alla de viktigaste skillnaderna mellan de nämnda systemen. Vilka andra funktioner bör jag vara uppmärksam påföretagare innan du väljer ett skatte alternativ?

Rapportering

Vad är mer lönsamt - "imputation" eller "förenkling"? För enskilda företagare spelar valet av skattesystem en viktig roll. Därför måste du bestämma dig för vilket alternativ du ska välja.

För vissa är ansvarsskyldighet viktigt. Med ett förenklat system lämnar företagaren in relevant dokument en gång om året. Och UTII tillhandahåller kvartalsrapportering. Följaktligen betalas skatter antingen en gång per år ("förenklat") eller varje kvartal ("imputation"). IP gör betalningar var tredje månad.

Vilket är bättre

Så vad är det bästa stället att stanna till? Det finns faktiskt inga exakta riktlinjer för valet av beskattningssystem i ett särskilt fall. Varje företagare bedriver sin egen verksamhet, och för det måste du göra individuella beräkningar. Först efter dem kommer det att vara möjligt att säga vad man ska välja - USN eller UTII.

Beskattning av IP-aktiviteter har många funktioner. Som regel, om du vill "se vad som händer", det finns inga betydande utgifter och en person planerar att arbeta "för sig själv", föredras det förenklade skattesystemet med "inkomst" betalningsberäkningssystemet. Detta är det lämpligaste sättet att göra affärer för dem som inte vill ta itu med ytterligare pappersarbete.

UTII anses vara ett universellt alternativ, men kräver vissa utgifter och rapportering. Därför används detta läge i de fall därnär en entreprenör är 100 % säker på verksamhetens lönsamhet.

Allmänna rekommendationer

Nu är det klart vilka typer av skattesystem som finns för företagare i Ryssland. Det är också tydligt hur USN skiljer sig från UTII. Det är upp till varje enskild företagare att bestämma vilket skattebetalnings alternativ som ska väljas.

Det finns ett antal allmänna rekommendationer som kan göra uppgiften enklare. Dessa inkluderar följande tips:

1. Det är nödvändigt att beräkna de ungefärliga betalningarna av IP i form av skatter, såväl som lönsamheten för verksamheten. Det är viktigt att ta hänsyn till inkomstens regelbundenhet.
2. Jämför skattebelopp under olika regimer. Samtidigt kommer det att vara nödvändigt att ta hänsyn till möjligheten till maximal minskning av betalningar enligt lagen.
3. Analysera vilka förändringar som kan inträffa när man gör affärer, jämför riskerna med att gå utöver användningen av det förenklade skattesystemet och UTII.
4. Studera ändringar i Ryska federationens lagstiftning angående specialregimer.

Allt detta kommer att hjälpa till att ta reda på exakt vad som är mer lönsamt - "imputation" eller "förenkling" för IP. I praktiken väljs som redan nämnts ofta det förenklade skattesystemet. Allt detta beror på bristen på regelbundna rapporter till skattemyndigheten. Ofta spelar denna faktor (med hänsyn till beräkningarna av den förväntade vinsten) en avgörande roll. Särskilt om företagaren jobbar utan anställda, på egen hand. IP-betalningar till fonder utanför budgeten förblir oförändrade under alla skattesystem. De anges i fasta belopp, med hänsyn tagen till minimilönen. Därför, med UTII och STS, måste samma summa pengar överföras till FIU.

Det är allmänt accepterat att UTII är ett mindre flexibelt skattesystem. Med det förenklade skattesystemet kommer en företagare att kunna optimera skattetrycket. Följaktligen bestämmer var och en själv vad som är mer lämpligt för honom - "imputation" eller "förenkling".