Fram till vilket datum måste du betala skatt? Betalningsvillkor

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2024-01-17 19:08

Systemet för administration av skatteuppbörd i Ryssland under de nuvarande förhållandena med ett underskott i skatteintäkter i form av inkomster från den federala budgeten är mycket effektivt.

Syftet med ett sådant system är att kontrollera indrivningen av betalningar från skattebetalarna i tid. Dessutom, om sådana tidsfrister överträds, är skattebetalaren föremål för sanktioner i form av böter och straff. Om beloppen för sådana böter för enskilda uppgår till en viss procent av skattebeloppet, ökar dessa siffror avsevärt för juridiska personer. Ytterligare böter och påföljder ökar skattebördan för företaget, vilket minskar dess vinster och medel för att investera i verksamheten. Därför är det en avgörande uppgift för moderna företag att spåra och kontrollera betalningen av skatteavgifter inom de tidsramar som är exakt fastställda i lag.

I samband med detta ökar relevansen av frågan om till vilket datum skatter ska betalas i Ryssland.

Företagsbeskattnings alternativ i Ryssland

Skattelagen är huvuddokumentet i vår lagstiftning, som tydligt anger tidsfristerna för att betala olika typer av skatter, ochäven straffavgifter för sen betalning.

Alla personer faller under kategorin betalare: både individer och juridiska personer, men varje grupp kan ha sina egna betalningsvillkor. För enskilda företagare finns det också ett antal funktioner.

Frågan om hur många skatter som ska betalas inom den angivna tidsramen är lagreglerad på olika nivåer. Flera grundläggande system för beskattning av företag i Ryssland har etablerats: OSNO, särskilda regimer: UTII, USN, ESHN. Varje system har sina egna svar på frågan om hur många skatter som måste betalas.

Beroende på vilket system som används har företaget olika betalningsfrister.

Huvudsakliga typer av skatter

Följande typer av avgifter tillhandahålls för det skattebetalande företaget under OSNO, för vilka det är nödvändigt att separat överväga frågan om det datum då skatter måste betalas:

• profit;
• på egendom;
• på vattnet;
• till marken;
• för transport;
• värde tillagt;
• på personlig inkomst;
• excises;
• MET.

När man använder speciella system är ett företag befriat från att betala delar av skatter (till exempel inkomstskatt, moms, fastighetsskatt) och ersätter dem med andra. Patentregimen används endast av enskilda företagare.

Frågan om hur många skatter som måste betalas regleras i lag i skattelagstiftningen (till exempel federala avgifter, eller särskilda regimer, eller på den lokalaregional nivå (till exempel fastigheter, mark, transporter). Om datumet för skattebetalning infaller på en ledig dag, överförs den till nästa arbetsdag.

Funktioner för inkomstskatt

Inkomstskatten representerar en betydande del av strukturen för skatteintäkter till statsbudgeten. Och eftersom vi talar om en ganska betydande källa till budgetinkomster, är att hålla tidsfristerna för dess betalning en mycket viktig punkt för skatteförv altningen.

Inkomstskatt betalas av företag på inkomster som erhållits i form av intäkter, föregående periods vinst, valutakursdifferenser etc. Skattesatsen är 20 % av företagets inkomst.

Denna skatt betalas i förskott under hela året, och det erforderliga beloppet betalas i slutet av året.

Själva skattedeklarationen måste lämnas in senast den 28 mars nästa år. Överföring av belopp görs också senast den 28 mars.

Det finns flera alternativ för förskottsbetalningar för denna skatt:

• organisationen gör inga betalningar, utan betalar engångsbelopp för skatt kvartalsvis;
• organisationen betalar månatliga förskottsbetalningar baserat på senaste kvartalsdata.

Hur betalas personlig inkomstskatt?

Individuell inkomstskatt är en direkt skatt, som beräknas till en procentsats av den inkomst som en enskild (juridisk) person erhåller. Personskatt betalas på alla typer av inkomsterskattskyldig, som han erhållit under året både kontant och i natura. Grundsatsen för denna skatt i vårt land är satt till 13%.

Betalningstiden för denna skatt är kopplad till betalningstiden för inkomster till anställda i företaget. Tabellen anger därför ingen deadline, men den kommer att ange tidsfristen för att betala denna skatt på semester och sjukskrivning.

Hur betalas lokala skatter?

Lokala skatter inkluderar betalningar från juridiska personer och individer som går till kommunernas budget.

Betalningsdatum för fastighetsskatt, transportskatt och markskatt fastställs i lag på regional nivå. Tabellen anger inte heller villkoren för dessa typer av skatter, eftersom de är helt olika i olika regioner.

Hur betalar man belopp enligt det förenklade skattesystemet och enhetlig jordbruksskatt?

De befintliga datumen för dessa skatter enligt Ryska federationens skattelag har en reservation. Om ett företag har förlorat rätten att tillämpa dessa regimer eller frivilligt har övergett dem, måste det betala denna skatt under månaden efter den månad då det särskilda regimen upphörde senast den 25:e dagen.

När ska man betala transportskatt?

På frågan till vilket datum transportskatten ska betalas, ges svaret nedan:

• för privatpersoner – 30 november 2018;
• för juridiska personer: varje region i Ryssland har sina egna datum.

Betalningmarkskatt

Svaret på frågan om till vilket datum markskatten ska betalas ges nedan:

• för juridiska personer - efter 1 februari nästa år;
• för privatpersoner - till och med 1 december (inklusive).

När ska man betala vattenskatt?

Vattenskatt måste betalas till budgeten för distriktet där vattenresursen finns. Det finns inga undantag för denna skatt. Förfallodagen för betalning av vattenskatt är den 20:e i följande månad.

Betalar fastighetsskatt

Svaret på frågan om till vilket datum du behöver betala fastighetsskatt presenteras nedan:

• för juridiska personer, förskottsbetalningar beräknas som ¼ av basen multiplicerat med skattesatsen, i slutet av kvartalet senast den 1:a dagen av de kommande 30 dagarna;
• för privatpersoner - till och med 1 december (inklusive).

När ska man betala skatt under första kvartalet 2018?

För en tydligare uppfattning om tidpunkten för skattebetalningen under första kvartalet 2018, här är en tabell som återspeglar listan över skatter som ska betalas, samt tidpunkten för betalningen och alternativ för skattesystem.

Date	skatt	Betalning	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	sjukskrivning för december2017	+	+	+
16.01.2018	Försäkringspremier	december 2017	+	+	+
	Accises	Förskottsbetalning för januari 2018	+	+	+
20.01.2018	Vatten	IV kvartal 2017	+	+	+
25.01.2018	VAT	IV kvartal 2017	+	-	-
	UTII	IV kvartal 2017	-	-	+
	Accises	För december 2017	+	+	+
		skatt (alkohol) för oktober 2017	+	+	+
		skatt (bensin) för juli 2017	+	+	+
	MET	För december 2017	+	+	+
	handelsavgift	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	Profit	Q1 2018 (förskottsbetalning)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	sjukskrivning för januari 2018	+	+	+
	Undergrundsexploatering	IV kvartal 2017	+	+	+
15.02.2018	Försäkringspremier	januari 2018	+	+	+
	Accises	februari 2018	+	+	+
27.02.2018	VAT	IV kvartal 2017	+	-	-
	Accises	För januari 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för oktober 2017	+	+	+
		skatt (bensin) för juli 2017	+	+	+
	MET	För januari 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Sjukskrivning för februari 2018	+	+	+
	Profit	I kvartal 2018 (förskott)	+	-	-
		Förskottsbetalning för januari 2018	+	-	-
01.03.2018	Betalar för negativ påverkan	För 2017	+	+	+
15.03.2018	Försäkringspremier	för 2018	+	+	+
	Accises	mars 2018 (förskottsbetalning)	+	+	+
27.03.2018	VAT	IV kvartal 2017	+	-	-
	Accises	För februari 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för oktober 2017	+	+	+
		skatt (bensin) för juli 2017	+	+	+
	MET	För 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV kvartal 2017	+	-	-
		Förskottsbetalning för 1 kvm. 2018	+	-	-
		Förskottsbetalning för februari 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Sjukskrivning för februari 2018	+	+	+
	USN	IV kvartal 2017	-	+	-

När ska man betala skatt under andra kvartalet 2018?

Tabellen nedan visar tydligare de viktigaste förfallodatumen för de största skatterna, uppdelade pådatum.

Date	skatt	Betalning	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	försäkringsavgifter	För 03.2018	+	+	+
	Accises	april 2018	+	+	+
20.04.2018	Vatten	I kvartal 2018	+	+	+
	Negativ påverkan	I kvartal 2018	+	+	+
25.04.2018	VAT	I kvartal 2018	+	-	-
	UTII	I kvartal 2018	-	-	+
	USN	I kvartal 2018	-	+	-
	Accises	För mars 2018	+	+	+
		skatt (alkohol)januari 2017	+	+	+
		skatt (bensin) för oktober 2017	+	+	+
	MET	För mars 2018	+	+	+
	handelsavgift	I kvartal 2018	+	+	-
28.04.2018	Profit	I kvartal 2018	+	-	-
		Q2 2018 (förskott)	+	-	-
		Förskottsbetalning för mars 2018	+	-	-
	Undergrundsexploatering	I kvartal 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Sjukskrivning för januari 2018	+	+	+
15.05.2018	Försäkringspremier	För 04.2018	+	+	+
	Accises	För 05.2018	+	+	+
25.05.2018	VAT	Q1 2018	+	-	-
	Accises	april 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för februari 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för november 2017	+	+	+
	MET	april 2018	+	+	+
29.05.2018	Profit	Q2 2018 (handpenning)	+	-	-
		Förskottsbetalning för april 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Sjukskrivning för maj 2018	+	+	+
15.06.2018	Försäkringspremier	För 05.2018	+	+	+
	Accises	För juni 2018 (förskottsbetalning)	+	+	+
26.06.2018	VAT	I kvartal 2018	+	-	-
	Accises	För maj 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för 03.2018	+	+	+
		skatt (bensin) för december 2017	+	+	+
	MET	För 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Profit	Q2 2018 (förskott)	+	-	-
		Förskottsbetalning för maj 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Sjukskrivning för juni 2018	+	+	+

När ska man betala skatt under tredje kvartalet 2018?

Tabellen visar tydligt listan över huvudskatter och datumen för deras betalning under det tredje kvartalet 2018.

Date	skatt	Betalning	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Försäkringsbetalningar	06.2018	+	+	+
	Accises	juli 2018	+	+	+
20.07.2018	Vatten	Q2 2018	+	+	+
	Negativ påverkan	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (förskott)	-	+	-
	Accises	juni 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för april 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för januari 2018	+	+	+
	MET	juni 2018	+	+	+
	handelsavgift	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Profit	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (handpenning)	+	-	-
		Förskottsbetalning för juni 2018	+	-	-
31.07.2018	Undergrundsexploatering	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Sjukskrivning för juli 2018	+	+	+
15.08.2018	Försäkringspremier	04.2018	+	+	+
	Accises	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Försäkringspremier	07.2018	+	+	+
	Accises	09.2018 (handpenning)	+	+	+
25.08.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	Accises	juli 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för maj 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för februari 2018	+	+	+
	MET	juli 2018	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(förskottsbetalning)	+	-	-
		Förskottsbetalning för juli 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Sjukskrivning för augusti 2018	+	+	+
15.09.2018	Försäkringspremier	08.2018	+	+	+
	Accises	09.2018 (handpenning)	+	+	+
25.09.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	Accises	För augusti 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för juni 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för mars 2018	+	+	+
	MET	För augusti 2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	QIII 2018 (förskott)	+	-	-
		Förskottsbetalning för augusti 2018	+	-	-

När ska man betala skatt under fjärde kvartalet 2018?

Deadlines för att betala skatt under det fjärde kvartalet 2018 visas tydligt i tabellen nedan.

Date	skatt	Betalning	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Sjukskrivning för augusti 2018	+	+	+
2018-16-10	Försäkringsbetalningar	09.2018	+	+	+
	Accises	För oktober 2018	+	+	+
20.10.2018	Vatten	QIII 2018	+	+	+
	Negativ påverkan	Q3 2018	+	+	+
25.10.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	UTII	Q3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (förskott)	-	+	-
	Accises	För september 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för juli 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för april 2018	+	+	+
	MET	För september 2018	+	+	+
	handelsavgift	Q3 2018	+	+	-
2018-30-10	Profit	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (förskott)	+	-	-
		Förskottsbetalning för september 2018	+	-	-
31.10.2018	Undergrundsexploatering	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Sjukskrivning för oktober 2018	+	+	+
2018-15-11	Försäkringspremier	10.2018	+	+	+
	Accises	11.2018 (förskottsbetalning)	+	+	+
27.11.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	Accises	För oktober 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för augusti 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för maj 2018	+	+	+
	MET	För oktober 2018	+	+	+
28.11.2018	Profit	IV kvartal 2018 (förskott)	+	-	-
		Förskottsbetalning för oktober 2018	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Sjukskrivning 2018	+	+	+
2018-15-12	Försäkringspremier	11.2018	+	+	+
	Accises	12.2018 (förskott)	+	+	+
25.12.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	Accises	För november 2018	+	+	+
		skatt (alkohol) för september 2018	+	+	+
		skatt (bensin) för juni 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	Förskottsbetalning för fjärde kvartalet 2018	+	-	-
		Förskottsbetalning för november 2018	+	-	-

Funktioner för att betala skatt i Kazakstan

Frågan om till vilket datum du behöver betala skatt i Kazakstan diskuteras nedan. Termer anges i tabellen.

Engagemang	Deadline
Betalning: PIT från anställdas inkomst, pensionsavgifter, sociala avgifter	januari - 25 februari
	februari - 25 mars
	mars till 25 april
	april – 25 maj
	maj – till 25 juni
	juni till 25 juli
	juli – till 25 augusti
	augusti - 25 september
	september – 25 oktober
	oktober – 25 november
	november – 25 december
	december – 25 januari

Frågan om hur många skatter som ska betalas före förfallodagen i Kazakstan är också reglerad i lag.

Deadline för att betala fastighetsavgifter i landet för privatpersoner är till 2018-09-30.

När ska enskild firma betala?

Frågan om till vilket datum du behöver betala skatt för enskilda företagare diskuteras nedan.

Tabellen för egenföretagares bidrag för 2018 innehåller alla obligatoriska datum.

Bidrag	Belopp, gnugga.	Date
Federal Tax Services pensionsförsäkring	26545	31.12.2018
Sjukförsäkring FTS	5840	31.12.2018
PFR pensionsförsäkring från inkomst över 300 000 rubel. per år	1 % av inkomsten över 300 000 RUB	2019-01-04
FSS-bidrag	0, 2 % av minimilön	15 för följande månad

Skattesanktioner

Föråldrad betalning av skatter medför vissa sanktioner mot gäldenären.

Varje skatt har ett specifikt förfallodatum. Det är inom denna tid som den skattskyldige ska möta för att sätta in det belopp han behöver. Tidigare skickat från skatteverketen anmälningshandling, som anger inte bara beloppen och beräkningarna, utan även betalningsdatum. För närvarande kan du också enkelt få information om datum för skattebetalning från portalen för statliga tjänster.

Alternativen för straff för skattebetalaren vid sen betalning är följande:

• straffet beräknas i enlighet med själva skattebeloppet;
• straffet sätts som en procentandel av det belopp som inte betalats i tid;
• rättsliga summor.

Avslutningsvis

Deadlines för att betala skatt i vårt land är strikt reglerade och fastställda i lag på federal och regional nivå. Både individer och juridiska personer måste följa dem.