Analystekniker: klassificering, metoder och metoder, omfattning

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Låt oss börja med ett allmänt koncept. Analys är ett antikt grekiskt ord som betecknar uppdelningen av ett objekt eller fenomen i beståndsdelar för deras detaljerade studie. Till exempel, när ett barn skruvar av ett dockans huvud för att se vad som piper inuti det, analyserar det dess enhet. Den välbekanta frasen "spektralanalys" studerar också sammansättningen av föremål, men utan att vrida på huvudet, utan med hjälp av en speciell teknik - studera materiens emissionsspektra.

Definition

Du kan studera nästan allt med hjälp av analys. Vi kommer att fokusera på ekonomisk analys, som i sin essens är helt förenlig med den ursprungliga grekiska betydelsen.

Ekonomisk analys är en studie av ett företags ekonomiska aktivitet genom studier av individuella indikatorer. Detta är med andra ord uppdelningen av en helhet i element. Allt studeras: orsakerna till förändringar i sådana indikatorer, förhållandet mellan dem och andra fenomen, etc.

Idag ifinansiell-analytisk verksamhet har samlat en magnifik samling av metoder för ekonomisk analys. Det finns många metoder, de skiljer sig åt i mål, sätt att gruppera dem, matematisk natur och så vidare. Det är oerhört intressant att studera dem, och att tillämpa dem korrekt är ett verkligt intellektuellt nöje.

Vad och varför analyseras

Det huvudsakliga intresseområdet för ekonomisk analys är företagets nuvarande verksamhet med studien av dess egendom och finansiella ställning. Omfattningen av en sådan studie kan inkludera produktions- och logistikkomponenter, hur enskilda enheter fungerar och så vidare. Uppsättningen av indikatorer beror enbart på målen för en viss studie, även om det allmänna målet för alla ekonomiska analyser alltid är detsamma: sökandet efter reserver och ytterligare resurser för att förbättra verksamhetens effektivitet.

Alla håller inte med om att analysmetoderna inom ekonomi är en vetenskap, även om uttrycket "theory of economic analysis" är väldigt populärt i många källor. Metoder och teknologier för dess implementering är väl beskrivna, testade och strukturerade, vilket gör ämnet ekonomisk analys till en fullfjädrad akademisk disciplin.

Hur det hela började

Det var den gradvisa förvandlingen av en bokhållare i svarta ärmar med träkulram på bordet till en finansanalytiker med en skyhög lön och en silverbärbar dator i händerna. Redovisning har under lång tid varit den huvudsakliga informationskällan om företagets finansiella och allmänna ekonomiska ställning. Detta konto bestod avindividuella indikatorer. Revisorer har länge varit intresserade av allt: var kom pengarna ifrån, vad finns med reserverna, vad som hotar stabiliteten och så vidare. De hade två kraftfulla hjälpmedel i analys till sitt förfogande: matematik och statistik.

Överraskande nog, i de flesta företag är andelen informationsbidrag från redovisningen till den övergripande analysen fortfarande cirka 70%.

I moderna format för ekonomisk analys studeras alla aspekter av företagens ekonomiska verksamhet. Framstegen i utvecklingen av sätt att samla in och bearbeta information är enorma. Utan en preliminär ekonomisk analys idag kommer ingen att starta några reformer, innovationer eller nya branscher. Kompetent analys idag är en integrerad del av en effektiv och utvecklande verksamhet.

Klassificering av metoder för ekonomisk analys

Alla typer och metoder för analytisk forskning av företagets verksamhet är indelad i två analysgrupper:

1. Managerial.
2. Finansiellt.

En sådan uppdelning av metoder och tekniker för ekonomisk analys beror på skillnaden i studiens innehåll och mål.

Innan vi granskar huvudtyperna bör det noteras att separationen av analytiska metoder i näringslivet nyligen har blivit mer och mer villkorad. Men för att förstå och kompetent välja metoder i ditt arbete är det bättre att studera analysmetoderna på traditionellt sätt: metod för metod.

Finansiell analys

Finansiell analys är uppdelad i tvåforskningsunderarter:

• Extern finansiell analys utförs enbart för att bedöma den övergripande finansiella situationen i företaget, inklusive dess likviditet, solvens och andra indikatorer. Sådana kontroller utförs av banker, revisionsbyråer, skatteinspektioner - alla som är instruerade av intresserade eller auktoriserade organisationer.
• Intern finansiell analys kan utföras med en mängd olika uppgifter. Även om en sådan studie görs internt är den mycket tuffare och mer kritisk än alla externa granskningar. Metoder och tekniker för ekonomisk analys för internt bruk låter dig kontrollera lönsamhet och vinst i dynamik, spåra effektiviteten av att använda dina egna och lånade medel, bestämma företagets portföljvärde med fixpunkter för förändring, och så vidare. Indikatorerna är varierande och mycket allvarliga. Sådana analysmetoder syftar alltid till att hitta ledningslösningar för att optimera arbetet och förbättra företagets finansiella landskap. Därför är skillnaden mellan intern ekonomi- och förv altningsanalys ibland suddig.

Management Analytics

Förv altningsanalys är endast för internt bruk. Omfattningen av frågor och indikatorer i detta fall är extremt brett och kan ändras vid behov. Med denna typ av forskning deltar nästan alla strukturella divisioner i företaget i insamlingen av information och dess analys. Ofta talar vi om tekniska eller produktionsindikatorer som kräver studier. Detta kan också inkluderaolika typer av "resurs"-frågor: effektiviteten i användningen av anläggningstillgångar, mänskliga resurser, förbrukningsvaror. Den viktigaste delen av ledningsanalysen är indikatorer relaterade till försäljning av varor eller tjänster: deras volym, kostnad, förändringar i kundernas preferenser. Metoder och tekniker för ekonomisk analys för förv altningsbeslut kan vara mycket olika, det finns inga gränser för forskningsformatet.

Analysemetoder efter funktioner och uppgifter

Låt oss överväga olika metoder för att analysera företagets tillstånd.

1. Marknadsföring

En av de vanligaste analysteknikerna för att bedöma olika marknader: förbrukningsvaror och råvaror för produktion, distribution, konkurrenter, kundgrupper etc.

2. Investering

En av de mest seriösa och fullfjädrade typerna av forskning, som av många experter betraktas som ett helt oberoende inslag i investeringsteorin, även om det i huvudsak är en nära "släkting" till intern finansiell analys. Målet med denna metod är extremt enkelt: att utvärdera objektet för att fatta ett investeringsbeslut. Därav den breda täckningen av indikatorer med den mest detaljerade specifikationen och övervakning av förändringar i dessa indikatorer i dynamiken.

3. Funktionell kostnad

Utmärkt för systemforskning när du behöver information om en specifik process, produkt, avdelning eller ledningsnivå. Vanligtvis är uppgiften att hitta kostnadsminimering i en viss ekonomisk sektor.

Typer av analys avomfattning av aktiviteter

Omfattande eller fullständig typ av analys används i stor utsträckning, vilket inkluderar alla aspekter av företagets verksamhet.

Det finns också en tematisk analys som tittar på enskilda element. Detta kan till exempel vara en analys av orsakerna till den höga omsättningen av personal i företaget.

Mångfalden av studieobjekt kan hänföras till sådana kriterier. Analysen kan avse mikroekonomiska studier av enskilda ekonomiska enheter: verkstad, lager, reparationsbas, fabrik, etc.

Makroekonomisk analys handlar om enskilda branscher, regionala ekonomier eller komplexa branschöverskridande studier.

Ekonomisk analys efter tidpunkt

Forskning kan utföras under en annan tidsperiod av företaget. Det finns följande typer av ekonomisk analys:

• Preliminärt. Särskilt användbart när du utvecklar en affärsplan eller något annat nytt projekt. Syftet med en sådan analys är vanligtvis att ta reda på om företaget eller dess division klarar av de planerade volymerna och förändringarna.
• Aktuellt. Det liknar ofta de klassiska verksamhetsrapporterna som varje morgon läggs på chefens skrivbord. Idag är de kanske inte på bordet, utan på bildskärmen, men kärnan förblir densamma: enligt de angivna parametrarna utarbetas en verksamhetsrapport för att övervaka ekonomisk aktivitet i dynamik.
• Final. Extremt användbar information som vissa chefer struntar i. Det är retrospektivtstudiet av tidigare perioder kan hjälpa till att dra värdefulla slutsatser för framtida strategier och optimering av företaget.
• Lovande. Han är mer engagerad inte i att förutsäga framtiden, utan i att exakt beräkna de förväntade resultaten under den planerade tidsperioden. Professionell förkortning bör spela en avgörande roll i framtida affärsutvecklingsplaner.

Analys av kvantitet och kvalitet

Klassificeringen av metoder och tekniker för ekonomisk analys inkluderar två typer av forskning, som kan betecknas som "matematisk" och "lyrisk". Båda passar perfekt in i konceptet "motsatsernas enhet".

Faktoranalys (kvantitativ)

Den mest populära metoden bland finansiärer och revisorer låter dig få information baserad på en jämförelse av kvantitativa indikatorer. Både absoluta och relativa värden används här. Denna typ av analys innefattar olika typer av jämförelser: med medelvärden, med de bästa, sämsta, med det förflutna. I sådana fall är statistiska metoder för ekonomisk analys mycket populära. Många företag använder också traditionella redovisningsmetoder i form av en dubbel bokföring och en balansräkning.

Kedjesubstitutioner, matematiska grupperingar, indexering, integralformler - allt detta hänvisar till metoderna för att analysera en "matematisk" undergrupp.

Kvalitativ analys

Här antas jämförande egenskaper och expertutlåtanden i större utsträckningekonomiska processer och fenomen. Denna teknik har mer "lyrik": det kan till och med vara affärsspel eller brainstorming, scenarioutveckling och andra metoder för att underlätta expertgrupper. Det viktigaste är att korrekt jämföra utbudet av mottagen information och ordna det i form av ett sammanhängande CV. Kvalitativ analys görs bäst av erfarna yrkesmän så att risken för informationsförvrängning på grund av subjektiviteten i enskilda experters åsikter inte förverkligas.

Variabilitet av metoder för ekonomisk analys

Vi tittade på många typer av forskning om företagens ekonomiska situation. Dessutom finns en uttrycklig analys.

I det här fallet talar namnet för sig självt. I vissa brådskande situationer är det inte nödvändigt att använda de grundläggande teknikerna och metoderna för ekonomisk analys i form av grundforskning av ett komplett utbud av indikatorer. Om du till exempel under ett anbud behöver tillförlitlig information om en motpart räcker det med en uttrycklig diagnostik av företagets finansiella ställning med analys av utvalda nyckelindikatorer.

I vissa fall används marginalmetoden.

Detta är redan en teknik och metod för ekonomisk analys med matematisk modellering, vars syfte är att hitta och bestämma det bästa alternativet för alla problem. Marginalmetoden är associerad med beräkningen av brytpunkten. Huvudindikatorn är marginalinkomsten, som med alla medel måste göras högre, eftersom vinstens storlek och hastighet beror på den. Rentmatematiskt är marginalinkomsten skillnaden mellan försäljningsintäkter före skatt och rörliga kostnader.

Dynamiska och statiska forskningsmetoder bör också nämnas.

Faktum är att dessa metoder är motsatta varandra. Om den statiska analysen inkluderar oförändrade prestandaindikatorer, handlar den dynamiska om kontroll och övervakning av ett block av indikatorer under loppet av deras förändringar över tiden. Rapporteringsperioden kan vara vilken som helst - från en månad till ett decennium. Det viktigaste är att spåra dynamiken i förändringar med deras nyckelfaktorer. Detta kan till exempel vara tillväxttakten för de totala kostnaderna eller dynamiken i intäkter från försäljning av produkter.

Kriterium – effektivitet

Operationsekonomisk analys kan tillämpas på alla nivåer av ledning eller funktionell enhet. Dess främsta fördel är forskningens aktualitet och den maximala tidsmässiga närheten till processerna för ekonomisk aktivitet. Detta är inte en uttrycklig analys, där det minsta erforderliga antalet indikatorer undersöks. Verksamhetsanalyser kan utföras med ett stort antal indikatorer. I de flesta fall är syftet med denna analysteknik att hitta orsakerna till fel eller misslyckanden för omedelbara lösningar för att eliminera dem.

Resultaten är de viktigaste

Den slutliga ekonomiska analysen är den mest kompletta och detaljerade typen av ekonomisk studie av företagets resultat. Den tillhör de viktigaste metoderna för ekonomisk analys och är utarbetad utifrån resultaten från olika företagsrapporter. Sådanstudien ger en slutlig bedömning av företagets verksamhet under en viss period (oftast under ett år). Denna typ av analys är den mest exakta stämgaffeln för att skapa företaget för att förbättra kvaliteten på arbetet i framtiden. Detta kan bara göras genom att ärligt och mest objektivt granska alla aktiviteter med särskilt fokus på områden som kan optimeras eller förbättras.

Ingen kommer att säga hur många moderna metoder för ekonomisk analys som finns idag. Eftersom det är ett av de mest volatila områdena i företagsekonomin. Valet av metod för forskning och bedömning av det verkliga läget beror på många faktorer. Men det finns en hård och snabb regel: genomför ekonomisk analys konstant och på det mest seriösa sättet.