Dokument för soci alt avdrag för behandling av barn, föräldrar, make

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Varje medborgare i Ryska federationen som regelbundet bidrar med inkomstskatt till landets budget har rätt att räkna med att staten kommer att ta hand om honom i en svår situation. En av manifestationerna av sådan vård är mottagandet av partiell ersättning av medel som spenderas på behandling, ens egen eller familjemedlemmar, såväl som på inköp av läkemedel. Storleken på sådan ersättning beror direkt på storleken på den personliga inkomstskatten som betalas till staten. Så vad är ett skatteavdrag och vilken typ av dokument för ett soci alt avdrag för behandling måste du förbereda?

Terminologi

Med skatteavdraget förstås en viss del av inkomsten för varje medborgare som inte är föremål för beskattning. Rätten att få en sådan "rabatt" regleras av Ryska federationens skattelag, artikel nr 219, som säger: varje officiellt anställd medborgare kan returnera ett visst belopp som spenderats på behandling, förutsatt att han regelbundet betalade personlig inkomstskatt. Samtidigt är det värt att notera att du kan få en sådan förmån hur många gånger som helst, huvudsaken är att dess totala belopp inte överstiger 13 % av det totala avdraget som gjorts under året.

Tillberättigad till medicinsk skatteåterbetalning

Innan vi pratar om vilka dokument du behöver för att förbereda ett soci alt avdrag för behandling, låt oss ta reda på vem som exakt kan få en sådan förmån, och vem som inte har rätt till den. Avdrag kan inte beviljas dem som inte betalar personlig inkomstskatt, dessa inkluderar:

• arbetslösa medborgare, även om de får socialbidrag;
• enskilda företagare som verkar under ett särskilt skattesystem och inte får inkomster som är föremål för beskattning med en skattesats på 13%.

Medborgare som är officiellt anställda och avlönade på egen hand (inte på arbetsgivarens bekostnad) medicinska droger, tjänster eller försäkringspremier enligt ett frivilligt sjukförsäkringsavtal kan räkna med att få ett personligt inkomstskatteavdrag. Du kan använda denna rätt inte bara för dig själv utan även få soci alt avdrag för behandlingen av din make, minderåriga barn eller äldre föräldrar. Du kan också kompensera för köp av frivillig sjukförsäkring för dina familjemedlemmar eller köp av nödvändiga läkemedel som ordinerats av en läkare.

Obs! Lagen ger inget soci alt avdrag för behandling av barn över 18 år, även om sonen eller dottern är heltidsstuderande och är beroende av sina föräldrar.

Det finns flera villkor för att få en sådan skatteförmån, vi kommer att uppehålla oss mer i detalj.

Skicka ett

Tyvärr kan inte alla behandlingarkompenseras, för detta finns det en viss lista över medicinska tjänster, inskriven i dekret nr 201 från Rysslands regering daterad 19.03.2001. Dessa inkluderar:

• förebyggande, rehabilitering, diagnos och behandling på polikliniker, kliniker och sjukhus;
• utför olika medicinska undersökningar;
• diagnos/behandling vid akut medicinsk vård;
• rehabilitering, förebyggande och behandling på sanatorium (endast den del av vouchern som avser sjukvård kan kompenseras);
• hälsoutbildningstjänster.

Utgifter för typer av behandling och prevention som inte nämns i listan över ovanstående beslut kan inte dras av. Det klarar sig inte utan några incidenter: till exempel ingår inte kostnaden för att köpa reparativa produkter för postoperativa patienter i denna lista, men kostnaden för näsplastik eller bröstförstoring kan enkelt kompenseras.

Andra tillstånd

Vad mer behöver du veta för att korrekt utfärda ett soci alt avdrag för behandling? Dokument kommer endast att accepteras från dig om behandlingen utfördes av lämplig person. Detta innebär att en medicinsk organisation eller en enskild företagare som tillhandahåller dig en tjänst måste ha en giltig (ej utgången) licens för att bedriva medicinsk verksamhet på Ryska federationens territorium. Om det inte finns något sådant dokument eller om behandlingen ägde rum utomlands kommer det inte att vara möjligt att få avdrag för personlig inkomstskatt.

Och det tredje villkoret

Det finns också en annanregel: alla utgifter för behandling ska betalas av den skattskyldige på dennes egen bekostnad. Om behandlingen eller sjukförsäkringen finansierades av arbetsgivaren eller medel från någon välgörenhetsstiftelse samlades in, kan sådana belopp inte användas för avdrag. Detsamma gäller fall där arbetsgivaren, trots att han inte betalar för behandlingen av en anställd, ger honom materiell hjälp avsedd för dessa behov, det vill säga ställer som villkor att pengarna endast kan användas till behandling.

Förutom direkt terapi kan du också kompensera för kostnaden för läkemedel, en lista över dem definieras också av förordningen, dock måste förskrivningen av läkemedel bekräftas av en läkares recept.

Men inkluderingen av kostnaden för medicinsk utrustning i kostnaderna är ganska kontroversiell. Om du inte är säker på om vissa utgifter kan dras av är det, för att undvika missförstånd, bäst att kontakta det ryska hälsoministeriet för ett förtydligande. Du kan göra detta på hans officiella webbplats i avsnittet "Offentlig mottagning" - du bör få ett svar inom 30 dagar från registreringsdatumet.

Dokument vid ansökan om förmåner

För att få ersättning måste utgifterna bekräftas officiellt. Du behöver följande dokument för det sociala avdraget för behandling:

• pass för en medborgare i Ryska federationen;
• skatteformulär 3-personlig inkomstskatt – deklaration;
• hjälp i form av 2-personskatt - att få på arbetsplatsen;
• ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt, som innehåller kontouppgifter för krediteringmedel;
• kopia av licensen för en medicinsk institution för rätten att delta i medicinsk verksamhet på Ryska federationens territorium;
• kopia av kontraktet för tillhandahållande av medicinska tjänster (om några);
• intyg på full betalning för tillhandahållna medicinska tjänster, som anger typen och kostnaden för behandlingen, intygat av den medicinska institutionens sigill;
• checkar, kvitton, kontoutdrag som bekräftar utgifterna för pengar (som anger tjänsten och namnet på den medicinska institutionen);
• receptblankett med en lista över förskrivna läkemedel (av de som ingår i den relevanta resolutionen);
• Sanatoriumkupong, kompletterad med ett intyg på den omedelbara kostnaden för behandlingen (exklusive mat och logi).

Om du ska ansöka om soci alt avdrag för behandling av barn, make eller föräldrar måste listan utökas något.

Andra dokument

Utöver ovanstående måste du också tillhandahålla papper som bekräftar släktskapet. Om du gör avdrag för behandling av ett barn ska handlingarna kompletteras med en födelseattest på en son/dotter och för att få ersättning till make ska ett vigselbevis läggas till. Du kan återbetala skatteavdraget för barn under förmynderskap, för detta måste du tillhandahålla dokument som bekräftar att förmynderskap har utsetts. Om du ska få ett soci alt avdrag för behandlingen av dina föräldrar måste du lägga till en kopia av ditt eget födelsebevis till huvudlistan över dokument.

När du kontaktar skatteverket är det mycket viktigt att du har med dig inte bara kopior utan även originalen av alladokument – detta kommer att underlätta registreringsproceduren avsevärt.

Om behandlingen var dyr

När man ansöker om skatteåterbäring är det värt att skilja på soci alt avdrag för behandling och dyr behandling – det är inte alls samma sak. På grund av det faktum att var och en av oss har vårt eget koncept för dyrt och billigt, godkände dekret nr 201 från Ryska federationens regering en speciell lista över typer av behandlingar som är dyra. Det finns tot alt tjugosju sådana namn. Men förutom själva behandlingen blir det ofta nödvändigt att köpa specialutrustning och dyra material. Sådana utgifter kan också hänföras till skatteavdrag, men vissa villkor måste vara uppfyllda:

• material och utrustning köptes för behandling av en sjukdom som ingår i listan över dekret nr 201;
• den medicinska institutionen kunde inte köpa dessa material eller utrustning på egen hand;
• det finns ett intyg från en medicinsk institution att utan användning av denna utrustning/droger skulle det vara omöjligt att utföra dyr behandling;
• organisationen som utförde terapin utfärdade medborgaren ett intyg om tillhandahållande av medicinska tjänster (betalda) under koden "2": så här anges dyr behandling i Federal Tax Service.

Skattesoci alt avdrag för tandvård

Enligt listan över medicinska tjänster går det även att lösa problemet med tänder och spara på skatten. Det är dock värt att notera här att tillgripa tjänster av en estetikmedicin kommer inte att fungera i detta fall. Det vill säga om du bestämmer dig för att helt enkelt bleka dina tänder, få silverplätering, få dyra implantat eller använda någon annan procedur som syftar till att förbättra utseendet på dina tänder, så kommer du inte att kunna få soci alt avdrag för tandvård. Men om du var tvungen att behandla fluss, karies och andra tand-"glädje" så är du välkommen. Du kan också få skatteåterbäring för proteser - den här typen av tjänster finns på listan.

Dokument för soci alt avdrag för tandvård skiljer sig inte från ovanstående, samma regler och lagar gäller här. En av de viktigaste är att tandkliniken/privatläkaren måste vara legitimerad.

Hur mycket kommer de att ge

Du måste förstå att även om skatteavdraget kompenserar för en del av det belopp som spenderas på behandling, täcker det fortfarande inte alltid det helt. Detta gäller särskilt för dyra behandlingar. Allt beror på vilken typ av inkomst du hade under den senaste rapporteringsperioden och hur mycket personlig inkomstskatt uppgick.

I allmänhet periodiseras skatteavdraget med ett belopp motsvarande 13 % av kostnaden för behandling, men kan inte överstiga 120 tusen rubel per år, och vid behov av dyr behandling begränsas beloppet inte av vad som helst (förutom det faktiska beloppet av skatt som du har betalat under den senaste perioden). Låt oss titta på några exempel.

Exempel 1:

Förra året tjänade medborgare X. 35 tusen rubel per månad. Hans årsinkomst var:

35 000 x 12 månader=420 tusen rubel

Beloppet för personlig inkomstskatt som betalats införra året var:

420 tusen x 13 %=54 600 rubel

Också under det senaste året betalade han för sin dotters behandling på en privat klinik till ett belopp av 70 000 rubel. Enligt lag har han rätt att räkna med en skatteåterbäring på:

70 000 x 13 %=9 100 $

Eftersom detta belopp inte överstiger 54 600 rubel som betalades av medborgaren X förra året, kommer avdraget att återbetalas till honom i sin helhet.

Exempel 2:

Citizen U. tjänade 300 000 rubel 2014, från vilken personlig inkomstskatt betalades med:

300 000 x 13 %=39 000 rubel

Samma 2014 genomgick hon en operation som kostade 105 000 rubel, och hon behövde också köpa mediciner för 35 000 rubel. Det totala beloppet som spenderades på behandling var:

105 000 + 35 000=140 000 rubel

Skatten på detta belopp är: 140 tusen x 13%=18 200 rubel. Men eftersom ett skatteavdrag inte kan göras från ett belopp som är större än 120 000 rubel, kommer den maximala skatteåterbäringen som Mr. U. kan få vara 120 000 x 13 %=15 600 rubel.

Exempel 3:

Citizen S. tjänade 380 000 rubel 2013, från vilken skatt betalades:

380 000 x 13 %=49 400 $

Sedan genomgick hon en dyr behandling med hjälp av specialutrustning. Kostnaden för behandlingen var 510 000 rubel. Det är lätt att beräkna att beloppet för överbetald skatt uppgick till:

510 000 x 13 %=66 300 rubel

Men eftersom skattebeloppet som betalades 2013 var 49 400 rubel,då kan avkastningen på personlig inkomstskatt göras endast för ett sådant belopp. Om hennes inkomst 2013 var 10 tusen rubel mer, skulle hon kunna göra ett skatteavdrag för hela det belopp som spenderades på behandling:

520 000 x 13 %=67 600 rubel (vilket är mer än 66 300 rubel i skatteavdrag).

Timing

Det finns ingen fast tidsfrist för att lämna in handlingar för beräkning av skatteavdrag, detta kan göras när som helst. I denna fråga finns det bara en regel: du kan återbetala skatten i 3 år. Det innebär att om en medborgare har rätt till soci alt avdrag, till exempel 2014, så kommer det att vara möjligt att återföra personlig inkomstskatt 2015-2017. Men 2018 är tidsfristen för skatteåterbäringen redan passerad. Naturligtvis bör du inte vänta i tre hela år, för för varje efterföljande dag kommer det att bli svårare och svårare att samla in de nödvändiga dokumenten.