Försäkringsportfölj – vad är det? Försäkringsportföljens struktur

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Effektiviteten i företagets verksamhet bestäms av indikatorerna för ekonomiska resultat från alla typer av aktiviteter. Det uttrycks som vinst eller förlust. Den första är en källa till att öka kapitalet och uppfylla skyldigheter gentemot borgenärer och budget. Under aktivitetsprocessen utför försäkringsbolaget många funktioner: det sluter kontrakt, beräknar priser, samlar in premier, tar ansvar, bildar reserver, investerar pengar för att generera inkomst. Organisationen behöver pengar för att genomföra dessa aktiviteter.

Definition

En av de indikatorer som kännetecknar bolagets finansiella tillförlitlighet är försäkringsbeståndet. Detta är en uppsättning ingångna kontrakt för vissa belopp. I själva verket är det en återspegling av företagets skyldigheter gentemot kunderna. Att skapa en hållbar portfölj är ett viktigt mål för organisationen. Graden av ansvar för strukturen enligt de antagna avtalen beror på dess storlek. För att säkerställa verksamhetens hållbarhet är det rationellt att skapa en försäkringsportfölj med ett stort antal transaktioner med låg grad av ansvar. Betalningen av återbetalning bör inte spegla företagets ekonomiska ställning.

Factors

Antalet ingångna kontrakt tyder inte på en stabil situation. Lejonparten av kunderna kan lockas genom att erbjuda lägre priser. Ett stort försäkringsbestånd innebär stora skulder. Men om tullarna är låga kanske de insamlade medlen inte räcker för att betala.

Å andra sidan kommer en stor mängd skulder att göra det möjligt för försäkringsgivaren att investera i riskfyllda objekt. Om ett företag huvudsakligen ingår kortsiktiga kontrakt, är dess transaktioner föremål för ett ytterligare krav - hög likviditet. Organisationen måste snabbt kunna realisera tillgångar och uppfylla sina skyldigheter vid behov.

Kvaliteten på försäkringsbeståndet

Denna indikator karakteriseras på följande sätt:

• Ett värde som inkluderar antalet ingångna kontrakt och deras totala belopp.
• Riskernas homogenitet. Heterogeniteten i skulder med en liten portfölj kan leda till oförutsägbara resultat. I sådana transaktioner är det omöjligt att använda statistiska mönster för att analysera avvecklingar. Volatilitet kan också orsakas av att ett företag tar ett stort antal liknande risker.
• Jämvikt - förhållandet mellan antalet gamla och nya ingångna kontrakt. Helst bör nya transaktioner fullt ut kompensera för tidigare, samtidigt som en balans mellan de förfallna beloppen och beloppet upprätthållsrisker.
• Stabilitet – antalet kontrakt som kommer att betalas innan deras giltighetstid löper ut.

En analys av försäkringsportföljen bör utföras för att bedöma den finansiella kapaciteten och vid behov justera dess struktur.

Risköverföring

Företagets försäkringsbestånd under olika tidsperioder inkluderar ett differentierat ansvarsbelopp. För att minska riskerna i organisationen tar de hjälp av återförsäkrare. Bolaget fastställer retentionsgränsen i enlighet med riskgrupper och dess förmåga. De statliga myndigheterna fastställer det maximala beloppet för organisationens personliga ansvar till ett belopp av 10% av dess egna medel. Resten av bolaget måste gå till återförsäkring. Den ryska marknaden kännetecknas fortfarande av en låg nivå av kapitalbas och följaktligen en ansvarsgräns.

Genom att överföra risker minskar organisationen storleken på medlen, vilket säkerställer verksamhetens ekonomiska hållbarhet. Detta gäller särskilt för nyskapade strukturer vars försäkringsbestånd inte är tillräckligt utvecklat. Genom att ta ett stort antal identiska risker kan ett företag hamna i en situation av samtidig ackumulering, då alla åtaganden måste täckas på en gång. I praktiken blir detta orsaken till organisationers konkurs, eftersom betalning av medel kräver inte bara de skapade reserverna utan också företagets kapital. Därför är försäkringsportföljen en källa till resurser, vars kvalitet avgör organisationens finansiella stabilitet.

Förmåner

Ansvarsöverföringen gör att du kan lösa några av problemen:

• Kompensera för en mycket stor risk till följd av en katastrofal händelse. Till exempel, i händelse av en epidemi, sker kumulation, vilket redan är extremt farligt för försäkringsgivaren, eftersom det ökar dess kostnader.
• Stabilisera organisationens resultat under en längre period efter negativa resultat under hela året.
• Öka marknadens konkurrenskraft.
• Bygg en balanserad försäkringsportfölj.
• Skydda tillgångar.

Flaws

Försäkringsportföljen är en uppsättning ingångna avtal. Även om risknivån för dem kan vara hög, är det värt att utvärdera kostnadseffektiviteten av ett sådant beslut innan en del av förpliktelserna överförs till ett annat företag. Återförsäkringsverksamhet bedrivs mot tilläggsavgift. Provisionens storlek bör motsvara andelen fördelat ansvar. En viktig punkt är också bestämningen av nivån på självbevarande, vilket beror på verksamhetens ekonomiska kapacitet och lönsamhet. En för hög gräns leder till finansiell instabilitet, för låg - till lönsamhet.

Structure

Överföring av risker från en organisation till en annan är endast möjlig under överinseende av statliga myndigheter. Samtidigt bör försäkringsbeståndets struktur innehålla:

• förpliktelser enligt kontrakt som motsvarar de bildadereserver;
• tillgångar som innehas för att täcka risker.

Försäkringsgivaren överför portföljen som bildades vid tidpunkten för beslutet. Det omfattar även skyldigheter enligt gällande avtal och de vars giltighetstid har löpt ut, men skyldigheterna inte har fullgjorts till fullo. För ett specifikt objekt kan risker överföras till en försäkringsgivare.

Värdet på tillgångar kan vara lika med de bildade reserverna eller vara mindre än dem. Tilläggsavgifter medges endast om deras belopp inte överstiger skillnaden mellan den överlåtna egendomen och bolagets kapital. Verksamheten är förbjuden om tillgångarna är mindre än hälften av de transporterade reserverna. Undantaget är fall av konkurs i företaget. Vid otillräcklighet av överförda tillgångar kan den återstående delen ersättas av försäkringsgivarnas sammanslutning. Beloppet av betalningar bestäms av federala lagar. Värdet på de överförda tillgångarna är lika med deras bokförda eller marknadspris.

Skäl för överföring av kontrakt

Det finns flera:

• återkallelse av tillstånd att bedriva verksamhet på initiativ av tillsynsmyndigheten;
• vid beslut om att avveckla organisationen är försäkringsbeståndet föremål för full överföring till ett annat bolag;
• brott mot de fastställda solvenskraven, som ett resultat av vilket organisationens finansiella ställning försämrades, om överföringen av portföljen föreskrivs av likviditetsåtervinningsplanen;
• fattar ett beslut om att frivilligt ge upp vissa typer av aktiviteter;
• uteslutning av ett företag frånsammanslutningar av försäkringsgivare i fall som föreskrivs i lag.

Slutsats

Försäkringsportföljen är antalet avtal som bolaget ingått för vissa belopp. Det är den huvudsakliga källan till kassaflöde. Men med dålig förv altning av strukturen kan det leda till att organisationen går i konkurs. Därför är det viktigt att korrekt utforma och fördela risker och ansvar enligt kontrakt. Återförsäkrares tjänster är dock inte gratis. Därför är det nödvändigt att utvärdera transaktionens ekonomiska effektivitet innan den avslutas. Själva processen står under strikt statlig kontroll.