Den effektiva räntan är Definition, beräkningsfunktioner, exempel och rekommendationer

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2024-01-02 14:03

I den här artikeln kommer vi att överväga att detta är den effektiva räntan.

Som en del av analysen av ett lån (eller en investering) är det ibland svårt att fastställa dess verkliga värde eller lönsamhet. Det finns olika termer som används för att beskriva priser eller lönsamhet. Till exempel kan vi prata om årlig procentuell avkastning, effektiv och nominell ränta och så vidare. Bland dessa är de mest användbara är effektiva räntor, som ger en relativt komplett bild av kostnaden för att låna. För att beräkna dem måste du noggrant studera alla befintliga förhållanden och utföra enkla beräkningar. Låt oss först förstå vad denna ekonomiska term betyder.

Definition – vad betyder detta begrepp?

Den effektiva räntan är den verkliga kostnaden för lånet, med hänsyn tagen till alla planerade utgifter som låntagaren ådrar sig under låneperioden. Denna kategori används i banker i syfte attse till att finansinstitut upprättar rapporter i enlighet med internationella standarder. Det ger samma avkastning genom att fördela kostnader och vinster jämnt under hela perioden under finansiella instruments livslängd. Den effektiva räntan är det belopp som används för följande ändamål:

• Erkännande av avkastning på ett finansiellt instrument.
• Beräkning av nuvärdet av ett framtida kassaflöde för att beräkna nedskrivningen av en monetär tillgång.
• Värdering av finansiella instrument värderade till upplupet anskaffningsvärde (lån, inlåning, räntebärande värdepapper).

Funktioner för att beräkna den effektiva räntan

Hur beräknas den effektiva räntan?

Det beräknas enligt följande:

• Fastställ baslinjer för kassaflöden.
• Fastställ nettobokfört värde vid första redovisningen av ett monetärt instrument.
• Bestämma det förväntade framtida kassaflödet.
• Förutse tidpunkten för kommande kassaflöden.
• Beräkna den effektiva räntan.
• Skapa ett schema för redovisning av inkomst, återbetalning av kapital (nominellt) och ränta på ett finansiellt instrument.
• Kontrollerar att beräkningarna är korrekta.

Bankens effektiva ränteberäkning inkluderar alla provisioner med avgifter som betalas eller tas emot av den. beaktatssamt kostnaden för verksamheten, som är en integrerad del av det finansiella instrumentets lönsamhet.

Hur beräknar man den effektiva räntan? Det finns en speciell formel för detta.

Formel för beräkning av kursen

Som en del av beräkningen av denna ekonomiska kategori används följande formel:

Tänk nu på vad var och en av dessa indikatorer betyder. Värdet CF_i är kassaflödet för perioden t_i. När det gäller symbolen R_ef, , i detta fall talar vi om den effektiva räntan för den period som motsvarar måttenheten för tidpunkten för uppkomsten av kassaflöden. t_{i rapporterar varaktigheten av det skede då det i:te finansiella flödet uppträder, uttryckt i enheter för fondernas utseende (dag, månad, år).}

Beroende på perioderna då bankerna redovisar ränteavkastningen, tillämpas den årliga, månatliga eller dagliga effektiva räntan. Nuvärdet av bankens förväntade framtida flöden av finansiella instrument beräknas med hjälp av den indikator som fastställs som en del av den första redovisningen av denna monetära kategori. Skillnaden mellan det redovisade värdet (dvs. upplupet pris) och nuvärdet av framtida förväntade kassaflöden för finansiella instrument redovisas som ränteintäkter eller räntekostnader.

I tidsordningen för kassaflödet måste det finnas en nollperiod under vilken de medel som tillhandahålls ellermottas av banken i enlighet med villkoren för det finansiella instrumentet CF_{0. Kassaflödet för perioder noll är lika med det redovisade värdet om det finansiella instrumentet redovisas. Den vid tidpunkten för första redovisningstillfället består i allmänhet av dess verkliga värde vid tidpunkten för redovisningen och kontanttransaktionskostnaden.}

Kassaflödet som banken kommer att betala ingår i beräkningen med värdet "-", och de som finansinstitutet kommer att ta emot ingår i beräkningen med "+"-tecknet. Proceduren för att beräkna effektiva räntor bestäms oberoende, och beräkningarna utförs med hjälp av ett individuellt program- och hårdvarukomplex för att automatisera olika banktransaktioner.

Vad mer är formeln för effektiv ränta?

Formel för nominella räntor

Tänk nu på formeln för att beräkna effektiva räntor baserat på nominella kriterier. De beräknas enligt följande enkla schema: r=(1 + i/n)^n - 1. I exemplet ovan är värdet av r den effektiva räntan, i sin tur är i det nominella instrumentet och n anger antalet ränteperioder per år. Följande är ett bra exempel på den effektiva räntan.

Kalkyl

Tänk på ett lån som har en effektiv sammansatt ränta på 5 % sammansatt månadsvis. Enligt det befintliga schemat kommer följande att visa sig: r \u003d (1 + 0,05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5,12%. Isåfall,om den nominella räntan på 5% debiteras dagligen, då r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. I detta avseende uppmärksammas det faktum att effektiva räntor alltid kommer att vara högre än nominella motsvarigheter.

Rekommendationer - speciella onlineräknare

På World Wide Web kan du vid behov hitta speciella onlineräknare med vilka du snabbt kan beräkna den effektiva räntan. Dessutom finns det i ett så välkänt och populärt program runt om i världen som Microsoft Excel en funktion som heter EFFECT, som kan beräkna den effektiva räntan för givna nominella värden. Tack vare den här funktionen kommer det också att vara möjligt att bestämma antalet perioder av ränteperioder.

Funktioner i låneräntan

Hur beräknas den årliga effektiva räntan?

Om en kund ser att banken erbjuder honom 20 % per år, betyder det att han kommer att betala för mycket för den tjänst som utförts? Men sådana antaganden är många moderna låntagares misstag.

• Först och främst talar vi om räntan som kommer att debiteras på restskulden i proportion till antalet månader på ett år.
• Dessutom, om lånet utfärdas för till exempel tre år, kommer denna ränta på 20 % att tillämpas på varje 12:e månads återbetalning av skulden separat (förutsatt att förtida återbetalning inte tillämpades).
• Det återspeglar bland annat inte den verkliga kärnan i överbetalningen, utan agerarendast ett finansiellt instrument utformat för att beräkna skulder.

Årlig ränta tar inte hänsyn till olika provisioner och betalningar, som också hänförs till lånet av banken. Det är värt att understryka att den effektiva räntan är ett finansiellt instrument som används för att beräkna den verkliga överbetalningen. Ibland kallas det för TFR, det vill säga hela kostnaden för lånet. I händelse av att den årliga räntan inte återspeglar den verkliga situationen för överbetalning, vad ska låntagare då vara uppmärksamma på? Vad innehåller den effektiva räntan? Denna ränta tar hänsyn till absolut alla utgifter för låntagaren som är förknippade med att få någon typ av lån, till exempel:

• Skriv av provisionen för att utfärda ett lån.
• Innehålla pengar för transaktionsstöd.
• Debitera avgifter för att öppna och underhålla konton.
• Procentandel för kontantservice, etc.

Övriga avgifter

Utöver standardprovisionen inkluderar bankorganisationer även andra avgifter i den effektiva räntan på lån, beroende på typen av finansiellt lån. Till exempel, i händelse av att ett lån utfärdas med en säkerhet i form av fastighet eller transport, inkluderar CPS även kostnaderna för en finansiell organisation för att bedöma säkerheter.

Här kan du också inkludera tjänster från en notarie, som är nödvändiga som en del av vissa kredittransaktioner. I händelse av att låntagare ansluter till olika försäkringsprogram(liv, funktionshinder, vid minskning, skydd av säkerheter, etc.), då återspeglas även kostnaden för de relevanta tjänsterna i CPS. Det är sant att dessa medel skickas för att betala för tjänsterna inte av bankorganisationen själv, utan av försäkringsbolag.

Vad ingår inte i den totala kostnaden för lån?

Denna kurs tar inte hänsyn till olika böter och straffavgifter som ibland tillämpas på låntagare vid brott mot låneavtal. Detta inkluderar inte avgifter för att göra en månadsbetalning. Storleken på dessa betalningar är helt enkelt omöjlig att förutse, eller så kanske de inte existerar alls. I händelse av att det visar sig vara ett kontantlån med medel krediterade på ett plastkort eller kreditkort, kommer provisionen för utbetalning inte att inkluderas i den effektiva räntan.

Varför behöver låntagare bestämma den effektiva räntan?

Låt oss börja med det faktum att, enligt lagen, är varje finansinstitut som börjar ge ut lån skyldig att informera kunden om PSK. Det är sant, som regel blir allt helt annorlunda i verkligheten, låntagare tror felaktigt att den årliga räntan fungerar som en basindikator på överbetalning, och bankinstituten har ingen brådska att avslöja det effektiva beloppet.

Om banken inte rapporterar den effektiva räntan först, då bör låntagaren själv fråga om dess värde. Att känna till den effektiva räntan på lånet gör det möjligt för kunden att objektivt utvärdera de tillgängliga erbjudandena. En bank kan erbjuda en årlig ränta på 15%, men samtidigt kommer värdet på TIC att vara lika med 40%, och den andra, till exempel,ger en årlig ränta på 25 %, men samtidigt kommer den att vara 30 %.

Innan du tar ett lån är det absolut nödvändigt att be en bankinstitution om beräkningen av effektiva räntor, detta är den enda verkliga indikatorn på överbetalning.

Slutsats

Den effektiva räntan är således det belopp med vilket förväntade flöden av framtida intäkter eller betalningar under den förväntade livslängden för ett finansiellt instrument diskonteras till det redovisade värdet av motsvarande likvida medel.