Skuldebrev: kärnan i papperet, provfyllning, löptider

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

Skuldebrev är en sorts säkerhet utformad för att fastställa den ekonomiska relationen mellan affärsenheter. Lagförslaget sattes i omlopp i gamla tider. Som ett universellt avvecklingsverktyg används det fortfarande aktivt i cirkulationen av finansiella resurser.

Skuldebrev: essens av papper, provfyllning, förfallodatum

Förfarandet för cirkulationen av sedlar fastställdes officiellt i lagform 1930 under konventionen i Genève. Sovjetunionen antog denna praxis 1936. Ett år senare kom en egen förordning om förfarandet för att använda räkningar. I samma officiella evenemang definierades typerna av växlar: skuldebrev och växel.

Enligt den grundläggande essensen av alla beskrivningar är ett skuldebrev en speciell typ av värdepapper, som är en skuldebrevsinnehavare. Betraktad efter typer fyller växeln en något annorlunda funktion. Det är avsett att överföra skuldförbindelser till tredje part. Ett skuldebrev förutsätter i sin tur att dessägaren har rätt att betala tillbaka skulden endast till den som är innehavare av hans växlar.

Det finns särskilda krav för båda typerna av dokument, varav ett är möjligheten att sälja dokument endast i pappersform. Kraven på dem är också fasta på tjänstemannanivå. Således upprättades listan över obligatoriska uppgifter för växlar genom dekret nr 104/1341 1937 och är fortfarande relevant.

Content

Innehållet i de två typerna av räkningar skiljer sig något från varandra. Skuldebrevsfyllningsmönstret måste följa följande struktur:

• Namn på säkerhet. Definitionen är skriven på det språk som hela dokumentet är avfattat på.
• Formulering om vem och hur mycket man ska betala. Dessutom anges inte villkoren för uppkomsten av skuldförbindelser.
• Betalningsdatum.
• Var betalningen ska adresseras.
• Ägarens initialer.
• Datum och plats för dokumentet.
• Sedelinnehavarens underskrift.

Innehåll i växeltyp

Överföringstypen följer följande struktur:

• Dokumenttitel. Typ är inte angiven.
• Godycklig formulering om syftet med dokumentet: till vem och hur mycket du behöver betala för det.
• Betalarens initialer.
• Fastställ förfallodatum.
• Vart betalningen ska riktas.
• Till vem medel ska riktas.
• Datum och platsutarbetar ett dokument.
• innehavarens underskrift.

Detta är skillnaden mellan växlar och skuldebrev. Hur detta dokument ser ut kommer att diskuteras nedan. Med tanke på den ekonomiska och juridiska betydelsen av denna typ av värdepapper, regleras förfarandet för deras cirkulation på federal lagstiftande nivå. Vidare kommer varje punkt att betraktas ur lagsynpunkt.

Summan och dess egenskaper

Vilka belopp kan överföras med växel? Finns det några begränsningar eller rekommendationer? Formen för ett skuldebrev eller någon annan typ ska innehålla beloppet i siffror och i ord. Om dessa två indikatorer skiljer sig åt, anses det belopp som anges i ord vara korrekt. Om det är tillåtet att ange flera olika skuldbelopp, så anses den som är mindre än alla andra korrekt.

Löptiden för ett skuldebrev är giltigt med en varning: den måste anges eller inte. Om inte specificerat, sedan föremål för omedelbar inlösen. Partiella återbetalningar är dock inte tillåtna: hela det angivna beloppet måste betalas på en gång.

Principen för skuldbildning är efter parternas val och överenskommelse. De kan komma överens om att betala ränta eller andra premier på lånet. Om det finns sådana villkor kan de skrivas i form av ett skuldebrev eller anges som en separat ansökan. Rätten att få ränta gäller om handlingen i sig anger betalningsfrist eller om uppvisandefristen är satt. Om dessa villkor inte är uppfyllda anses räntorna på skulden inte anges i propositionen. Om beloppet ärkorrekt, då, enligt de allmänna reglerna, måste innehavaren betala detta belopp utan hänvisning till några andra villkor.

Betalningsvillkor

Lagstiftningen ger rätten att välja för varje steg i cirkulationen av räkningar. Betalning av ett skuldebrev eller någon annan typ av värdepapper från denna serie är inget undantag. Det finns fyra typer av betalningsvillkor för innehavaren att välja mellan:

1. "På en viss dag" - återbetalas på angivet datum.
2. "Specifikt datum från upprättandet av" - nedräkningen för återbetalning bör börja från upprättandet, vilket anges i själva dokumentet.
3. "Specifik period från presentationsögonblicket" - tiden ska räknas från datumet för mottagandet i handen. Datumet för presentationen är fastställt i själva dokumentet.
4. "Vid presentation." Trots det kategoriska namnet tillåter lagstiftningen reservationer: enligt lag måste den presenteras inom 1 år från utfärdandedatum.

Om dokumentet inte anger förfallodatum, bör du fokusera på utfärdandedatum. I skuldebrevet och växelstadgan framgår att sådana instrument ska lösas in inom ett år från emissionsdagen. Om varken utfärdandedatum eller förfallodatum anges, förlorar dokumentet sin ekonomiska och juridiska kraft.

Var och hur gör man en betalning? Termen för ett skuldebrev och andra betalningsparametrar anges i själva dokumentet. Om inte, är betalningsplatsen som standard platsen för betalaren. Om det är fleraolika platser för betalning eller inga anges, då tjänar detta faktum också som grund för förlusten av dokumentets ekonomiska och juridiska kraft.

Vad är en aval-sedel?

Betalningsskyldigheten har rätt att kräva en garanti. I sedelcirkulation kallas denna aspekt aval. Avalisten kan vara en finansiell institution som representeras av en bank eller annan person som garanterar betalningen. Samtidigt är det inte nödvändigt att avalisten är direkt relaterad till dokumentets skyldigheter. Ett avtal om skuldebrev eller andra typer kan formulera denna aspekt som en garanti för en växel

Bilagan till växelavtalet, där ordningen på avalisten ska beskrivas, kallas allonge. Avalistens position får också anges med en direkt inskription i själva formen av sedeln. Om en allong utfärdas, måste följande information anges i den:

• För vem betalningsgarantin är utfärdad.
• Plats och datum för dokumentbildning.
• Deltagarnas underskrifter: dessa är vanligtvis de första personerna i finansinstitutet och deras sigill.

Vid undertecknandet av detta dokument delas ansvaret för betalningar lika mellan försäljaren och den person för vilken garantin är utfärdad. Bestämmelsen om skuldebrev i växellagstiftningen säger att om betalningen återbetalas av förv altaren ensam, så överförs växelrätten och alla dess konsekvenser till denna ovillkorligen.

Den praktiska fördelen med avalisering är att proceduren ökar tillförlitligheten för sådana dokument. Det kan tillämpas i de fall därborgenären hyser tvivel om gäldenärens integritet. I sådana fall har borgenären rätt att kräva ytterligare garantier hos de organisationer som han själv litar på. Avalisering är tillämplig på skuldebrev och överlåtbara växlar. Det kan gälla hela betalningsbeloppet eller en del av det.

Dokumentets utseende

Faktumet att en räkning förenklat är en överförd skyldighet har redan lösts. I samma förordning, där växeln officiellt erkändes som ett finansiellt instrument, ställs tydliga krav på andra parametrar. Så den största skillnaden från andra värdepapper är indikationen att detta är en växel. Information om överlåtaren och den som tar emot är också obligatorisk. Skillnaden i utformningen av de två typerna av dokument är att växeln anger den person som är skyldig att betala tillbaka skulden.

Se till att ta hänsyn till: om personen som betalar tillbaka skulden inte anges, förlorar dokumentet sin status.

Skuldebrevet i sin funktionalitet innehåller flera reservationer. De är följande:

• Om adressen för skulden inte anges i dokumentet, är denna plats som standard gäldenärens adress.
• Om du har glömt att ange platsen för upprättandet av handlingen, anses det ha upprättats på växelinnehavarens hemvist.
• Om ett specifikt förfallodatum anges, bör du följa det. Om inte, bör skulden återbetalas vid mottagandet av räkningen i händerna på mottagaren.

Vilket papper ska provskuldebrevet använda? Innanblanketter utfärdade av Goznak från Sovjetunionen användes. De innehöll särskilda vattenstämplar och andra åtgärder mot förfalskning. Denna form förblev i bruk fram till 1990-talet. Blanks var strikt kontrollerade, och deras utseende var lätt att känna igen. För närvarande tillåter skuldebrevslagen användning av vanligt papper.

Visningar

Sedan det officiella erkännandet av sedlar har andra typer dykt upp i omlopp. Klassificering utförs enligt olika parametrar. Tänk på dem i detalj:

• Råvara. Denna typ används för ömsesidiga avräkningar i varucirkulation. Fungerar som en garant för betalning för köp och försäljning av varor och går förbi bankgarantin.
• Beställ. Den har andra namn: nominell eller blank. Den skiljer sig genom att endast en specifik person som anges i själva dokumentet har rätt att få medel för skulden.
• Förskott är ett skuldebrev som används som förskottsbetalning för arbete som ska utföras. Innehavaren utfärdar den vid mottagande av pengar.
• Statsskuldväxlar utfärdas av centralbanken baserat på regeringens begäran. Giltigheten för sådana räkningar överstiger vanligtvis inte sex månader.
• Bankskuldebrev har rätt att tas emot av personer som ger lån till banken.

Atypiska typer av räkningar

Vilket som helst finansiellt instrument kan användas för oärliga syften. Räkningar är inget undantag. Men i det här fallet finns det en paradox. I växellagstiftningen nämns sådana typer av sedlar som brons eller vänliga. Dom ärskiljer sig genom att mottagaren av växeln är en fiktiv person. Systemet är enkelt: två parter, efter överenskommelse, utfärdar skuldebrev och tillhandahåller dessa dokument till finansinstitut för olika ändamål.

Båda typerna av räkningar har ingen verklig ekonomisk relation. Trots detta kommer det att vara mycket svårt att bevisa i domstol att denna metod är bedräglig, eftersom lagförslag tillåter ett sådant användningsfall. Sådana typer av sedlar är förbjudna att cirkulera i många länder.

Ett mer praktiskt alternativ är skuldebrev för vänner och släktingar, som ofta används i väst. Detta dokument har full juridisk kraft och kan användas för att överföra skuldförbindelser till dina nära och kära. Att fylla i ett skuldebrev i det här fallet sker i en godtycklig ordning och kräver ingen attestering.

Var gäller det?

I OSS-länderna och i synnerhet Ryssland faller den största delen av växelomsättningen på banker och andra finansiella institutioner. Enligt Ryska federationens centralbank är det totala beloppet för utgivning av växlar 2017 cirka 450 miljarder rubel. Men denna typ av verksamhet, liksom all verksamhet inom banksektorn, är under noggrann uppmärksamhet av Ryska federationens centralbank. När centralbanken 2014 övergick till en strängare arbetsordning inom området för att kontrollera bankernas verksamhet, var det möjligt att ta reda på att några av dessa institutioner använde vänliga sedlar och bronsväxlar i praktiken. Dessa anläggningar har förlorat sina licenser.

Vid räkningar somfinansiella instrument har sina egna ekonomiska syften. De kan användas till förmån för företrädare för små och medelstora företag. Med tanke på att inlösen av ett skuldebrev innebär riktiga pengar kan vi säga att dokumentet fungerar som en garant för ett långsiktigt samarbete mellan företag och privatpersoner. Till skillnad från typiska juridiska kontrakt eller IOUs kan ett skuldebrev användas som ett fullfjädrat finansiellt instrument med rätt att överföra till andra personer.

Skillnad mot andra värdepapper

Om ett skuldebrev i enkla ord är en överföring av skuldförbindelser, vad är då skillnaden mellan ett kvitto eller juridiska kontrakt? Den skillnaden är dess mångsidighet. Faktum är att gäldenären, som en del av genomförandet av lagförslaget, erkänner sina skyldigheter utan hänvisning till andra villkor. Ur denna synvinkel är dokumentet ett praktiskt verktyg både för individer och i praktiken för juridiska personer eller statliga myndigheter.

Huvudsyftet med en räkning är möjligheten att överföra den till andra, den så kallade påskriften. Faktumet av överföringen kommer att registreras med definitionen av "Endossement" och anges på baksidan av formuläret.

Innehavaren, som överför dokumentet till en annan person, måste sätta etiketten "Betala med order" med hänvisning till den nya innehavaren och sätta sin underskrift.

Det kan finnas flera skuldebrev för en skuldförbindelse. I sådant fall gäller återbetalningsskyldigheten alla innehavare. Om en av ägarna inte har ekonomisk kapacitet, kan han överföra återbetalningen av ett skuldebrevtill en annan hållare. Om innehavaren inte vill ta emot sådana erbjudanden, kan han under överföringen göra en anteckning "ingen omsättning på mig". I det här fallet kan andra innehavare inte överföra sina skyldigheter till honom.

Juridisk ram i Ryssland

Bestämmelser i rysk lagstiftning är baserade på begreppen internationell rätt. Samtidigt är Ryska federationen den juridiska efterträdaren till Sovjetunionen. Detta bevisas av vissa lagliga bestämmelser och bestämmelser som går tillbaka till stormaktens tid.

”, antagen 1997.

Utöver dessa lagar tillämpas även andra normativa lagar om reglering av räkningsförhållanden. De anses vara alla lagar som inte strider mot principerna för de viktigaste uppräknade dokumenten. Dessa är i synnerhet de civilrättsliga och civilrättsliga bestämmelserna, federala lagar, dekret och resolutioner från Ryska federationens president och regering, centralbankens och finansministeriets regler om förfarandet för cirkulation av värdepapper i Ryska federationen.

Kontroversiella frågor inom den här branschen övervägs under ledning av bestämmelserna i skrivelsen från presidiet för Ryska federationens högsta skiljedomstol "Översyn av praxis för att lösa tvister relaterade till användningen av en räkning."

Den viktigaste normativa handlingen - "På en växel och ett skuldebrev" sedan 1997 består av 8 artiklar i solidaritet med internationella bestämmelser i denna bransch.

Enligt datanormer, juridiska personer och individer i Ryska federationen kan vara mottagare av skuldebrev. Statliga och kommunala organ, såväl som deras territoriella underavdelningar, kan bära en skuldebrevsskyldighet endast i de fall som beskrivs i artikel 2 i den federala lagen "Om överlåtbara och skuldebrev". Med andra ord kan förpliktelser under värdepapper emitterade i andra länder inte regleras av rysk lag, oavsett typ av skuldebrev.

Det är också viktigt att uppmärksamma klausulen som reglerar förfarandet för att betala ränta och straffavgifter på skuldebrev. Artikel 3 i den huvudsakliga federala lagen säger att räntor och straffavgifter betalas på grundval av diskonteringsräntan från Ryska federationens centralbank. En direkt hänvisning till ett sådant förfarande är artikel 395 i den ryska federationens civillagstiftning, som tydligt anger att ränta måste uppbäras för användning av andra personers medel, och i händelse av förseningar läggs påföljder till dem. Räntan är bunden till platsen för transaktionens föremål och måste bestämmas i förhållande till de aktuella räntorna för Ryska federationens centralbank.

Om vi talar om ett rättsligt förfarande för att driva in skuldförpliktelser, bör de rättsliga myndigheterna också vägledas av diskonteringsräntorna för FB i Ryska federationen. Om borgenären lider förluster som överstiger betalningsbeloppet för förpliktelser, har han rätt att kräva ersättning för uppkomna förluster utöver återbetalning av huvudskulden.

Godkännande av en växel

Kynen i ett skuldebrev är att handlingen medför en skyldighet att betala ett visst belopp. En person som tar på sig en sådan skyldighet tar ett sådant steg frivilligt och med ansvarsmedvetenhet. En persons samtycke till sådana villkor kallas godkännande. Det gäller växlar.

Det är viktigt att komma ihåg att betalaren måste ta fram beloppet till förmån för lådan, och växeln i detta fall utfärdas inte av gäldenären själv, utan av den som utfärdar medlen för användning - borgenären. Handlingen skickas till mottagaren med dennes förhandsgodkännande från parterna. Om detta inte sker har en av parterna rätt att inte ta på sig skyldigheter.

Acceptans, såväl som aval, kan gälla delbetalning av en betalning. Det är markerat på framsidan av formuläret till vänster om avalen.

En växel kan, precis som alla andra typer av värdepapper, överföras från en innehavare till en annan. Ett sådant överklagande kan grundas på vissa ekonomiska villkor som uppnåtts mellan parterna.

Vad är rekommendationer och dess typer

Rätten att överföra räkningar är lagstadgad. I propositionslagstiftningen kallas denna process för godkännande. En påskrift är med andra ord ett ovillkorligt föreläggande från en tidigare innehavare att överlåta rättigheter och skyldigheter till en ny innehavare. Den mottagande parten kallas endossör, och den överlåtande parten kallas "endorser".

Faktumet av överföringen anges på baksidan av dokumentet eller i bilagan (allonge) med texten "Betala med order" eller "Betala till förmån" för en specifik person. Med hänsyn till att skuldebrev inte är villkorade av någonting, genomförs påskrift enligt samma princip - den ovillkorliga överlåtelsen av rättigheter och skyldigheter.

Till skillnad från aval ochgodkännande, i detta fall är partiell påskrift utesluten. Det är med andra ord omöjligt att överföra skyldigheten att betala en del av medlen. Innehavaren ska personligen underteckna handlingen och fixera den med sitt sigill. Efter överföringen kvarstår skyldigheterna för godkännande och avval hos innehavaren. För att befria sig själv från dessa skyldigheter måste han göra en anteckning på formuläret: "utan omsättning på mig." Därmed utesluter innehavaren sig själv från växelkedjan. I termer av omsättning betraktas detta fenomen som en negativ trend, eftersom det leder till att växlarnas värde minskar.

Ägaren har dessutom rätt att sätta en begränsning på den fortsatta överföringen av räkningar, oavsett om det är ett skuldebrev från en bank eller annan organisation. För dessa ändamål kan han sätta en särskild anteckning på formuläret. I detta fall kan ytterligare flytt av räkningar endast utföras på basis av ett försäljningskontrakt.

Det finns flera typer av påskrift: pant, nominell, blank och inkasso.

Det finns också ett liknande förfarande, vilket innebär rätten att överföra skyldigheter - överlåtelse. Tilldelningen skiljer sig från rekommendationen på följande sätt:

• Om en rekommendation innebär ett ensidigt överföringsförfarande, är en överlåtelse ett bilater alt avtal om samma åtgärd.
• En rekommendation kanske inte har en specifik bärare, men ett uppdrag riktas till en specifik person.
• Rekommendation kommer att fixas på allongen eller en extra notering på själva formuläret. Överlåtelseförfarandet innebär ett köpekontrakt eller en enkel inskription på själva formuläret.
• Endossement överför rätten att betala en skuldmed fullgörandegaranti, och uppdraget överlåter endast själva egendomsrätten utan ytterligare garantier.

Skuldebrev i praktiken

De allra flesta skuldebrev i Ryssland tillhör Sberbank. Det finns verkliga skäl till detta. Det är Sberbank som innehar cirka 70 procent av all hushållsinlåning. Och från insättningar av juridiska personer tar det 5 procent av det totala. Med sådana uppgifter praktiserar landets huvudbank räkningslån till juridiska personer och utfärdar rabattväxlar.

Promonte, överlåtbara, multi-valuta och räntebärande växlar är tillgängliga i omlopp. Ett skuldebrev från Sberbank accepteras i alla regioner i landet i denna banks regionala filialer. Dess primära uppgift är att påskynda omsättningen av medel mellan enheter.

fakturaredovisning

Som det visade sig av ovanstående är räkningens huvudsakliga funktion de pengar som deklareras av den. Denna regel gäller alla typer av värdepapper. En situation är acceptabel där innehavaren av växeln har ett behov av medel, men växelns löptid har ännu inte kommit. I det här fallet kan han överföra dokumentet till banken och få ett visst belopp för det. Fordrans belopp kommer att skilja sig från det faktiska beloppet, eftersom banken har rätt att dra av en viss procentsats för tidig mottagning av pengar. Detta belopp kallas bankrabatt.

Rabattens storlek bestäms av banken själv, med hänsyn tagen till risken med investeringar. Först och främst beaktas innehavarens solvens.

Också, termen "redovisning av räkningar" betyder deras ordningsföljd i organisationens redovisning. Ryska affärsenheter för redovisning i enlighet med IFRS-reglerna. Enligt IFRS-reglerna återspeglas växlar som köpts av organisationen på konto 58.2, som kallas "Skuldebrev". Om organisationen själv utfärdar och säljer räkningar används konto 66 för kortfristiga räkningar och konto 67 för långfristiga.

Om räkningar har betalats, så återspeglas skuldebrevstransaktioner i debitering på konto 76, på kredit - på 51. Samma princip gäller för lådor.

Slutsats

Användningen av sedlar i bosättningar är ett bekvämt verktyg för både handel och penningcirkulation. I praktiken löser räkningar ett antal problem, varav de viktigaste är följande:

1. Som en säkerhet - lätt att handla, förenklar kreditrelationer och andra finansiella transaktioner.
2. Som en typ av lån tjänar det till att uppfylla ömsesidiga krav mellan affärsenheter, oavsett om de är juridiska personer eller individer.
3. Ett exempel på skuldebrev hjälper till att göra transaktioner utan deltagande av pengar, men i enlighet med de exakta villkoren och andra skyldigheter.
4. Fungerar som en garant för snabb betalning av varor och tjänster och ökar förtroendet mellan deltagare i transaktioner.

Betalningsformen för växeln är också tillämplig för en individs återbetalning av egna skuldförpliktelser. Dokumentet spelar till och med en investeringsroll när det är nödvändigt att behålla det till den angivna deadline för presentation. Eller så kan du sälja den före likviddagen och få bet alt för den.

Om räkningen saknar någon av ovanstående viktiga information förlorar den ekonomisk och juridisk kraft. Var därför försiktig när du fyller i.