Tysk löneskatt. Genomsnittlig lön i Tyskland efter skatt

2025 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2025-01-24 13:25

Löneskatt tas ut i Tyskland som en form av inkomstskatt på inkomst från egenföretagare. Om en person är registrerad på arbetsplatsen som anställd, betalar han lämplig vinst till staten. Närmare bestämt beräknar arbetsgivaren betalningar från den anställdes inkomst och överför lämpligt belopp direkt till skattekontoret.

Inom ramen för denna artikel kommer vi att överväga svaret på frågan: "Vad är skatten i Tyskland på löner?"

Allmän information

Inkomstskatt i Tyskland kan kallas den mest populära källan till budgetintäkter. Det ger nästan 40 % av alla budgetintäkter. Ordningen i vilken dessa kvantiteter beräknas har inget med vårt system att göra. Följande faktorer används för att fastställa dem:

• att ha barn;
• äktenskaplig status;
• löner för båda makarna.

Alla individer som bor i Tyskland i mer än 180 dagar är skattskyldiga. Om de får inkomst måste degöra lämpliga avdrag från sina löner.

I Tyskland är denna skatt fördelad mellan budgetar enligt följande:

• 42, 5 % - till staten;
• 42, 5 % till statskassan;
• 15 % – till den lokala budgeten.

Den tyska löneskattelagen säger att varje arbetare som får utbetalningar på anställningsorten och bor i Tyskland måste överföra de fastställda beloppen från sin inkomst. Det finns sex typer av löneavgifter där arbetare kan klassificeras enligt traktamenten och avdrag.

Låt oss överväga vilka skatter som betalas i Tyskland från lönerna:

• personlig inkomstskatt;
• kyrkoskatt;
• solidaritetsskatt;
• sjukförsäkring;
• pensionsförsäkring;
• vårdförsäkring;
• Utbetalningar från arbetslöshetsförsäkringen.

Skatteunderlaget för periodiseringar är följande kategorier:

• lön;
• gör affärer;
• inkomst av egenföretagare;
• fiske och jordbruk;
• kapit altransaktioner;
• hyresfastighet;
• fastighetsförsäljning.

Insatser kan bestämmas baserat på följande punkter:

1. För att beräkna hur mycket skatt arbetare ska betala infördes särskilda klasser (graderingar) i Tyskland.
2. Det finns sex spel tot alt.
3. Elektroniskt utbetalningsförfarande pågår.

Nettolöneberäkning: brutto och netto

Låt oss titta på hur lönerna bestäms i Tyskland efter skatt.

Nettolön definieras som det belopp som är kvar i händerna på en anställd efter avdrag för sociala kostnader och skatter. Dessa sociala avgifter betalas av arbetsgivaren till de ansvariga myndigheterna. Beloppet för bidrag till staten är skillnaden mellan brutto- och nettolönen.

Den genomsnittliga inkomsten i Tyskland för heltidsanställda är cirka 40 000 euro per år. Däremot dras sociala avgifter och skatter på cirka 15 000 euro från detta belopp vid beräkningen av nettolönen. Nivån på social trygghet och beskattning kritiseras ofta och är särskilt hårt för medelklassen. Särskild uppmärksamhet ägnas löneskatten som en form av inkomstuppbörd. Således är de genomsnittliga betalningarna till den arbetande befolkningen i Tyskland, med hänsyn tagen till avdrag, cirka 25 000 euro.

Landet har en progressiv skala för beskattning av löner, det vill säga ju fler utbetalningar till anställda, desto högre blir avdragen till statens fördel.

Insatser kan varieras. Skatteprocenten i Tyskland börjar på 14 % och slutar på 45 %.

Arbetsgivaruppgörelse

Skattesystemet i Tyskland innebär att beräkningen av nettolönen görs av arbetsgivaren själv. Det är han som överför bidrag tillsocialförsäkring och sjukförsäkring till ansvarig myndighet. Skatteavdrag betalas också till den lokala inspektionen av företaget där arbetstagaren arbetar. Brutto- och nettolöner anges i redogörelsen med betalda sociala och skattemässiga avgifter. Arbetsgivaren använder specialiserade datorprogram för att beräkna nettobeloppet och överför dessa värden till lönelistan.

Payroll - note

Viktiga komponenter i anställningsförmåner är inte bara periodiseringar och förmåner, utan även formell information om arbetsgivaren och anställningsförhållandet. Organisationens namn och adress ska också framgå av uttalandet, samt födelsedatum och anställds identifikationsnummer. Viktig information som aldrig bör missas inkluderar försäkringsnummer och anställningsstart. Rapporteringsperioden måste innehålla uppgifter om socialförsäkringar, skattedagar samt en indikation på klass och belopp för barnbidrag.

Standardlönelistan ger information om mottagaren av allmänna sociala avgifter. Efter att ha subtraherat alla belopp visar skillnaden den anställdes nettoinkomst.

Genomsnittlig lön i Tyskland efter skatt

I tabellen nedan kan du hitta information om den aktuella genomsnittslönen i Tyskland. Den är hämtad från en källa till det tyska federala statistikkontoret. Tabellen visar bruttobeloppet före skatter och avgifter med full sysselsättning. Beräkningar baserade på datapå inkomstbeloppet för medborgare i landet för en månads arbete, vilket är 3771,00 euro. Medellönen beräknas för sekundärsektorn av den tyska ekonomin, som inkluderar tillverkning, konstruktion och tjänster. I beräkningarna inkluderar beloppen inte engångsbelopp och förmåner.

Genomsnittlig lön i Tyskland efter skatt 2018 i euro

Period	Belopp, Euro
Bruttolön per år	45252
Bruttomånadslön	3771
Bruttolön per vecka	942, 75
Bruttotimlön	23, 57

Den genomsnittliga lönen i Tyskland efter skatt med en heltidsanställd inom tillverkningssektorn är 3 771,00 euro.

Låt oss föreställa oss nettolönen, mängden nettobetalningar till anställda efter sociala och skattemässiga avdrag. Enligt Federal Office for Statistics of Germany varierar nettobetalningarna i Tyskland för 2018 med full sysselsättning från 59 % till 67 % av bruttovärdet, beroende på om den anställde har barn. Den genomsnittliga siffran kan tas till 64%. Tabellen nedan visar de genomsnittliga nettolönerna i landet.

Nettobetalningar i Tyskland till arbetande medborgare för 2018 i euro

Period	Belopp, Euro
Nettolön per år	28961, 28
Nettolön per månad	2413, 44
Nettolön per vecka	603, 36
Nettotimlön	15, 08

Förklaring av tabeller:

• årsbelopp – värde multiplicerat med 12;
• veckovis - lön dividerad med 4;
• timme - lön dividerat med 160.

Klassinformation

Från och med den 1 januari 2013 har motsvarande löneskatteklass i Tyskland registrerats i funktionerna för den elektroniska inkomstskatteberäkningen. Denna procedur ersatte de pappersbaserade beräkningarna av belopp.

Med hjälp av automatiska beräkningsprocedurer och en tabell över skatteavdrag är det möjligt att bestämma lämplig klass av arbetare i Tyskland, såväl som betalningsbeloppet till staten. Denna tabell visar vilken löneskatt i Tyskland som ska tas ut på en anställd, vilken skatteklass som motsvarar vilken inkomst.

Klassöversikt

Skatten i Tyskland på lön i procent beror på den etablerade klassen.

Var och en av de sex klasserna är inriktade på en annan grupp människor. Den exakta uppdelningen visas i tabellen nedan.

Klasser	Grupper
1	Single Gift Begränsad Skatteskyldighet Skild
2	Ensamstående föräldrar
3	Registrerade partner, gifta personer som inte är separerade från varandra och får olika lön (partner som tjänar mer får skatteklass 3)
4	Registrerade partner eller gifta personer som inte bor tillsammans får samma lön
5	Registrerade livspartners samt gifta personer som inte är permanent separerade och tjänar mycket olika lön (partner som tjänar mindre får skatteklass 5)
6	För andra typer av arbete

För att få en ny klass måste du lämna in en skriftlig ansökan till skattemyndigheten.

Flytta från en rang till en annan är vanligtvis endast möjligt en gång om året genom att besöka en inspektion.

Alla klasser från tabellen har olika egenskaper. Överväg dem mer i detalj.

Lönsklass 1

Låt oss titta på hur mycket tysk löneskatt som betalas i klass 1.

Samma avdrag gäller för skatteklass 1 och 4. Dettakategorin är för ensamstående eller frånskilda arbetstagare. Även gifta personer som permanent bor åtskilda från sin make eller har en make som bor utomlands faller i denna inkomstskattegrupp.

Anställda vars man/hustru dog före 1 januari 2014 är också skatteklass 1 från 2015. Detsamma gäller anställda som lever i registrerat partnerskap eller är skattepliktiga för begränsad inkomst. Återigen, skatteklass 1-avdrag är identiska med dem från inkomstskatteklass 4.

Lönsklass 2

Låt oss titta på hur mycket skatt som betalas på andra klassens löner i Tyskland.

Den andra klassen från listan är för arbetare som är en förälder. De är berättigade till undantaget, så de är i skatteklass 2.

För att ett sådant bidrag ska kunna beviljas en arbetstagare måste han ha minst ett barn. I en sådan situation har arbetstagaren rätt till ersättningsbeloppen för ett barn som måste bo hos en förälder. Dessutom måste detta barn vara registrerat på arbetarens primära bostad.

Lönsklass 3

Lönen i Tyskland, efter skatter i tredje klassen, har sina egna kriterier. Den tredje gruppen skatter avser gifta arbetstagare som båda är permanent bosatta i landet och inte permanent bor åtskilda från varandra. Om någon av dem inte får lön eller lön, måste han hänföras till skatteklassen5, den andra maken är automatiskt klass 3.

Gifta par sedan 2010 kan välja en kombination av skattekoder 4/4, 3/5. Denna metod är dock endast möjlig för klass 4. Om kombinationen 3/5 väljs, kommer denna möjlighet att uteslutas. I urvalsprocessen har varje make rätt till en grundförmån baserad på sin bruttoinkomst.

Faktom, som bestäms individuellt av skatteverket för makar, är avgörande för detta separationsförfarande.

Från 2013 går arbetare som är änkor också in i denna klass 3-grupp om maken dog efter den 31 december 2011.

Löneklass 4

I fjärde klass måste båda makarna få lön, de kan inte bo permanent åtskilda från varandra och måste bo i Tyskland.

Klass 4 har jämförbara avdrag som förstaklassskatt. Däremot tillkommer ett barnbidrag på cirka 3 624 euro. Inkomstskattegränsen utan barn 2018 är 11822,99 euro.

Lönsklass 5

Löneskatteklass 5 är analog med grupp 3. Den femte skatteklassen från översikten är också för makar. Om den ena av de två parterna omfattas av skatteklass 3 på begäran av båda makarna, övergår den andra från kategori 4 till skattegrupp 5. Redan vid översynen av skatteklasserna framgår att kategorierna 3 och 5 är för makar vars lönerna varierar avsevärt.

Klasstabellen anger att skattekod 5 gäller för den partner som tjänar minst. Respektive,avdrag per skattekategori varierar avsevärt: gränsen för 5:e löneskatten 2018 är 1 272,99 €.

Löneklass 6

Den sjätte och sista löneklassen i tabellen är för arbetare som får inkomster från flera arbetsgivare samtidigt. Den anställde ska dras av skatt genom att arbetsgivaren betalar det lägre beloppet.

Även pensionärer som vill fortsätta arbeta och samtidigt få pension ligger i sjätte skatteklassen. Skatten inom denna kategori är särskilt hög eftersom det inte finns några undantag.

Avdrag

Tyskland ger också särskilda skatteavdrag som minskar bördan på anställdas löner.

Dessa inkluderar följande utgifter:

• alimony;
• kostnader för en ensamstående förälder att uppfostra ett barn under 16 år;
• betala för självstudier och professionell utveckling;
• försäkring och välgörenhetsbidrag till tyska institutioner;
• arbetskostnader;
• nödutgifter.

Löne- och försäkringsskattesatser

Inkomstskatten för de olika klasserna är delvis relaterad till om arbetaren är lagligt eller individuellt försäkrad. För arbetstagare som omfattas av obligatorisk försäkring är sjukförsäkringsavgiften i första skatteklassen 14,6 procent. Individuellt försäkrade får vanligtvis betala merhöga procentsatser för löneskatt i Tyskland.

Det bör noteras att det i detta land även finns ett icke-skattepliktigt minimum, vilket är 10 000 euro per person och år. Om den totala familjens inkomst till exempel inte överstiger 18 000 euro per år är de befriade från alla typer av betalningar. Det vill säga, principen är följande: ju mer en person tjänar, desto mer betalar han.

Hur beräknar IRS inkomstskatt?

Skatteverket har till uppgift att samla in betalningsbeloppen till statens fördel. Man måste vara försiktig så att man inte gör misstag som skulle leda till att staten förlorar de inkomster som den har rätt till. Löneskatten är alltså utformad för att hålla inne belopp från den arbetande befolkningens löner. Staten får en del av de avdrag som beror på den direkt från källan - arbetsgivaren. Han är också skyldig till statskassan för för lite innehållen och betald inkomstskatt. Den omvända situationen är också möjlig när den anställde har ett krav på inspektionen för överbetalning, vilket också kräver bekräftelse.

Hur får man tillbaka den alltför höga löneskatten?

En arbetsgivare beräknar skatter i Tyskland på två komponenter: officiella arbetsskattetabeller (för bidrag, engångsbelopp, etc.) och personliga individuella skatteförmåner (t.ex. klass, barnbidrag). I slutet av året kan du enligt deklarationen returnera de överdebiterade beloppen. Kan användasspeciell programvara eller anlita en revisor för att lösa det här problemet vid utarbetandet av deklarationen.

Om en anställd inte vill lämna in en deklaration bör de åtminstone se till att deras avdrag är korrekta och att det inte finns några överbetalningssituationer.

Kalkylator för skattelöne för anställda och egenföretagare

Löne- och löneskatt, solidaritetstillägg och sjukvårdskostnader, långtidsvård, pension och arbetslöshetsförsäkring minskar en anställds nettolön. Om en anställd vill förstå vad bruttolöneavdragen är och hur dessa värden förändras med ökande inkomster kan han få svaret med hjälp av löneskattekalkylatorn.

Skattedeklarationen lämnas in av den anställde själv, fylls i manuellt, eller på särskilda blanketter eller med hjälp av datorprogram. Svårigheter uppstår när den anställde har merinkomster. I en sådan situation, när du fyller i rapporter, är det bättre att ta hjälp av en specialist. Om den anställde själv lämnar en rapport till besiktningen, sätts tidsfristerna för inlämning tidigare (sex månaders skillnad) än i en situation där en sakkunnig är involverad i dokumentationen.

I deklarationen kan två grupper av information särskiljas: själva skattebeloppen och sociala avgifter. Solidaritetsbidrag och kyrkoavgift har lagts till andra skatter.

Inom ramen för denna artikel övervägde vi alltså svaret på frågan: "Vad är skatten i Tyskland på löner?"