Vad är ett fastighetsavdrag, vem har rätt till det och hur beräknar man det? Artikel 220 i Ryska federationens skattelag. fastighetsskatteavdrag

2024 Författare: Howard Calhoun | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 10:41

I Ryssland har medborgarna många olika former av statligt stöd. Här kan du räkna inte bara med förmåner och utbetalningar, utan även på de så kallade avdragen. De är av intresse för många människor i landet. Idag måste vi ta reda på vad ett fastighetsavdrag är. Detta kommer att hjälpa dig att spara på köp av fastighet. Men hur? Och vad krävs för att få avdrag för fastighet? Efter att ha förstått alla dessa problem kommer alla att kunna uppnå det önskade resultatet på kortast möjliga tid.

Definition

Vad är ett fastighetsavdrag? Så det är vanligt att kalla tillbaka en del av pengarna som spenderats på köp av fastighet på grund av inkomstskatter som betalats under en viss skatteperiod.

Nuvarande lagstiftning säger att en medborgare har rätt till fastighetsavdrag inte bara vid köp, utan även vid försäljning av bostad eller mark. I detta fall kommer det att vara möjligt att helt eller delvis inte betala inkomstskatt på det belopp som erhållits för den sålda fastigheten. Det är kopplat tillsänkning av skatteunderlaget för personlig inkomstskatt med ett eller annat belopp.

Oftast innebär fastighetsavdrag den första tolkningen av motsvarande begrepp. Befolkningen står huvudsakligen inte inför betalning av skatter på försäljning av fastigheter, utan av återbetalning av pengar för köp av den.

Vad tillhandahålls för

Vad är ett fastighetsavdrag? Detta är en ersättning för en del av kostnaderna för förvärv av fastighet. Men inte alla och inte alltid kan använda den här rätten.

Fastighetsavdrag är tillgängliga för följande objekt:

• lägenhet;
• rum;
• radhus bostadshus;
• hus;
• mark för att bygga ett hus;
• mark köpt för bostadsfastighet;
• andelar i börsnoterad fastighet.

Det kommer inte att vara möjligt att sänka den personliga inkomstskattebasen eller lämna tillbaka en del av pengarna som spenderats för några andra objekt. Detta föreskrivs inte i Ryska federationens lagstiftning.

Typer av fastighetsavdrag

Att köpa bostad kan göras på olika sätt. Detta kommer att fastställa den maximala ersättningen. Någon betalar omedelbart hela beloppet enligt kontraktet, medan någon föredrar att ordna ett bolån. I båda fallen har köparen teoretiskt sett rätt till skatteavdrag.

Fastighetsretur kan delas in i flera typer:

• main;
• inteckning.

I det första fallet kommer en del av de medel som spenderas direkt på köp av bostad att återbetalas. I den andra kommer en medborgare att kunna återbetala den ränta som betalats pålån.

Viktigt: när man ansöker om bolån är det tillåtet att upprätta både huvud- och bolåneavdrag.

Hur mycket kan returneras

Vad är ett fastighetsavdrag? Svaret på denna fråga bör inte längre orsaka svårigheter för medborgarna. Och hur mycket kommer att kunna returnera medlen i slutändan? Vad behöver du veta om detta?

Artikel 220 i den ryska federationens skattelag säger att en medborgare kan räkna med ett avdrag på två miljoner rubel när han köper en bostad och gör avdraget för huvudegendomen. Avkastningsgraden är 13%. Följaktligen kan du returnera maxim alt 260 000 rubel.

Situationen är något annorlunda med bolån. Avdraget beräknas på ett belopp motsvarande tre miljoner. Detta innebär att staten kan återbetala högst 390 000 rubel till sökanden.

Om vi pratar om försäljning av bostäder så tillåts en miljon att sänka underlaget för personlig inkomstskatt. Detta är det högsta som erbjuds av staten.

Viktigt: du kan inte kräva mer pengar än en medborgare har överfört inkomstskatter för en viss skatteperiod.

När rätten eller tiden för registrering uppstår

I enlighet med artikel 220 i Ryska federationens skattelag uppstår rätten till fastighetsskatteavdrag för en medborgare det år då han gjorde motsvarande transaktion. Men det kan realiseras inom en begränsad tidsperiod.

Preskriptionstiden för fastighetsavdrag är 3 år. Det innebär att en person efter tre år från försäljnings- eller köpdatum av fastighet inte kommer att kunna ansöka om ersättning hos de auktoriserade organen.personlig inkomstskatt.

I Ryssland kan du ansöka om skatteavdrag för flera skatteperioder samtidigt (1 period=1 år). Nämligen för alla tre åren på en gång. Mycket bekvämt, särskilt när det gäller att betala av ett bolån.

Grundläggande villkor

Vad är ett fastighetsavdrag är nu klart. Men hur får man det? Och vem har lagligen rätt till det?

Det finns villkor som måste uppfyllas när du begär skatteavdrag. För tillfället ser de ut så här:

1. Den sökande måste vara bosatt i landet.
2. Köpta bostäder måste ligga på Rysslands territorium.
3. Medborgare måste ha officiell inkomst som omfattas av 13 procents inkomstskatt.

Vid en första anblick verkar det som att pensionärer och arbetslösa inte kan utnyttja studierätten även om de har köpt fastighet. Detta är faktiskt inte helt sant.

Viktigt: Föräldrar, vårdnadshavare och adoptivföräldrar kan begära skatteavdrag för bostäder registrerade för ett barn under 18 år.

Möjlighet för äldre

Många frågor i Ryssland orsakas av fastighetsavdraget för pensionärer. Om en äldre medborgare arbetar, åtnjuter han den studerade rätten på allmän basis. Annars utesluts inte problem.

Rätten till fastighetsavdrag för pensionärer ges med möjlighet att överföra personlig inkomstskatt. Det innebär att en äldre icke-arbetande medborgare kan ansöka om avdrag med hänsyn till de inkomstskatter som betalats under de senaste tre åren.

Vad finns inutiinkluderar

Alla borde förstå vad fastighetsavdraget innehåller. Närmare bestämt, vilka kostnader som kommer att beaktas vid registreringen.

Om en lägenhet köps kan en person inkludera i kostnaderna:

• beloppet som anges i PrEP;
• köpa föremål för reparationer;
• medel betalda för reparationer.

Det händer att människor inte köper lägenheter och rum, utan hus eller tomter för enskilt bostadsbyggande. I det här fallet kommer följande belopp att betraktas som utgifter:

• för att utveckla ett husprojekt;
• för byggmaterial;
• för efterbehandlingsmaterial;
• bet alt för köpet av själva bostadshuset;
• givet för bygg- och slutarbeten;
• för kommunikation till bostäder.

Alla angivna utgifter är dokumenterade. Annars kommer de inte att beaktas. I båda fallen, när du ansöker om ett bolån, kommer ränta som betalas på ett bostadslån att beaktas.

Viktigt: vid avdrag för försäljning av fastigheter måste även dessa kostnader beaktas.

Hur många gånger ska man fråga

Fastighetsavdrag för lägenhet eller annan fastighet kan utfärdas en gång. Men det händer att köparens verkliga utgifter för bostäder är mindre än de angivna gränserna. I dagsläget är det tillåtet att göra avdrag för egendom så mycket som krävs till dess att de av staten anvisade maximibeloppen är helt förbrukade. Men i vårt fall finns det en allvarligbegränsning - överföring av behållningen av avdraget är endast tillåten för dem som köpt bostad efter 2014. Om fastigheten köptes tidigare kommer du inte att kunna använda den nämnda förmånen.

Detsamma gäller sänkningen av personskatteunderlaget vid försäljning av bostad. En medborgare kan dra av från vinsten som erhållits beloppet av utgifter som han ådragit sig tidigare, men inte mer än 1 000 000 rubel. Om det är mindre är det tillåtet att överföra saldot av avdraget till framtiden.

Om sökanden förvärvar flera objekt kan han göra avdrag för ett av dem, och föra över behållningen, om det finns, till en annan fastighet. Mycket bekvämt!

Regler för att räkna vid köp

Hur beräknar man fastighetsavdraget? "Underhållande matematik" måste behandlas mycket noggrant. Och sedan kommer allt att lösa sig.

För att ta reda på hur mycket du kan få tillbaka för att köpa en bostad behöver du:

1. Beräkna alla ovanstående kostnader som köparen/säljaren ådragit sig.
2. Jämför det mottagna beloppet med de gränser som staten har satt. Om beloppen är större måste du ta 2 eller 3 miljoner rubel som bas för ett vanligt köp respektive en inteckning.
3. Beräkna alla betalda inkomstskatter för den valda skatteperioden.
4. Multiplicera utgiftsbeloppet med 13 procent.
5. Jämför siffran som erhölls i föregående steg med beloppet för betald inkomstskatt.

Allt som återstår nu är att ta reda på hur mycket du kan få tillbaka. Om avdragsbeloppet är högre än den betalda personliga inkomstskatten återbetalas hela inkomstskatten för en viss period, och om mindre - hela inkomstskattenbeloppet för avdraget som erhållits.

Viktigt: för att inte göra fel med beräkningarna bör du använda skattekalkylatorer. De hjälper kostnadsfritt och snabbt, med hjälp av de uppgifter som användaren har angett, att beräkna storleken på fastighetsskatteavdraget i det eller det fallet.

Om auktoriserade organ

Du kan endast göra ett avdrag på vissa platser. För tillfället kan du ansöka med lämplig ansökan genom:

• multifunktionellt center;
• lok alt skattekontor.

Om det behövs är det tillåtet att skicka en ansökan till Federal Tax Service per post, men detta steg saktar ner processen avsevärt.

Du kan ansöka om avdrag på anställningsorten. Det vill säga begära det på jobbet. Detta är inte en mycket populär teknik, men alla bör komma ihåg det. Under genomförandet kommer ingen personlig inkomstskatt att betalas på beloppet av avdraget från en persons inkomst.

Viktigt: om en medborgare bestämmer sig för att ansöka direkt till Federal Tax Service måste den sökandes bostadsort beaktas.

Makar och avdrag

Det är inte ovanligt att köpa fastigheter i äktenskap. Vad bör män och hustrur veta innan de gör ett avdrag?

Om bostaden köpts under äktenskapet och med gemensamma pengar, och den andra maken är ägare till motsvarande bostadsfastighet, har både mannen och hustrun lika rätt till avdraget. Det finns dock en varning.

För att undanröja problem vid ansökan om detta måste du lämna in en ansökan om fördelning av fastighetsavdraget mellan makarna. Man och hustru måstetänk på hur de kräver det. Det kan vara mer lönsamt att utfärda ett avdrag för en av makarna eller i lika delar.

Om bostad köps för enbart en mans eller hustrus pengar är den andra maken inte delägare i objektet, man ska inte räkna med lika rättigheter gällande avdraget. De föreskrivs helt enkelt inte i landets lagstiftning. Ansökan om fördelning av egendomsavdrag mellan makar i denna situation lämnas inte in. Istället räcker det med att fylla i en vanlig ansökan om "ersättning" för köp av bostadsfastighet.

Snabbdesignguide

Att kräva bostadsavdrag är inte så svårt som det kan tyckas, men processen kräver förberedelser. Vad behövs för att nå målet?

I vårt fall rekommenderas det att agera så här:

1. Gör en affär om att köpa eller sälja en bostad.
2. Fyll i inkomstskattedeklarationen för tre personer. Fastighetsavdrag utan detta dokument fungerar inte. En skattedeklaration fylls vanligtvis i för skatteperioden, du kan genast ange data för tre år in i den.
3. Att utföra bildandet av ett paket med dokument som är nödvändiga för ytterligare service till en potentiell sökande.
4. Ansök till det auktoriserade organet på bostadsorten med en ansökan och en skattedeklaration.
5. Vänta på svar från Federal Tax Service.

Vidare kommer allt att bero på vilket beslut som fattas av skattemyndigheten. Om de gick med på att ge möjligheten kommer det att räcka för medborgaren att vänta på faktumet att överföra pengar till det i förväg angivna kontot. fastighetsavdrag förbolåneränta eller PrEP utfärdas inte kontant.

Annars måste du undersöka orsaken till misslyckandet. Om det kan korrigeras rekommenderas det att göra detta inom en månad - då behöver du inte ansöka om till den auktoriserade servicen för lämplig service.

Regler för att fylla i deklarationen

Alla kan lämna en skattedeklaration för att dra av för en lägenhet eller ett hus. Du kan göra detta manuellt eller med hjälp av specialprogram. Det är bäst att använda den andra metoden. Det kommer att undvika de flesta problem som är förknippade med att fylla i formuläret. Programmet "Legal Taxpayer" erkändes som det bästa.

Deklaration 3-NDFL för fastighetsavdrag i 3 år upprättas i tre separata dokument.

Blanketten för dokumentet ska stämma överens med de blanketter som används det år då personen ansöker om "ersättning". Som regel ändras det från år till år. Detta måste övervakas noggrant.

I det förberedda certifikatet måste du ange:

• alla utgifter;
• skattepliktig inkomst;
• data från förberedda dokument.

Som regel, om en person använder ett program för att generera skattedeklarationer, behöver han helt enkelt fylla i fälten på "D1"-formuläret, sedan välja typ av avdrag och fylla i formuläret igen. Den ifyllda deklarationen kommer att genereras automatiskt.

Viktigt: om det finns problem med utarbetandet av 3-personskatteformuläret kan du be om hjälptill mellanhänder. Privata företag hjälper ofta till med avdrag, men mot en extra kostnad.

Main papers

Vill du få fastighetsavdrag? Vilka dokument kommer att krävas för att slutföra uppgiften?

Listan med referenser för att uppnå det nödvändiga målet är olika varje gång. Låt oss först titta på huvuddokumenten. Bekräftelse av rätten till fastighetsavdrag görs med hjälp av lagfartshandlingar för bostad samt kvitton som anger nedlagda utgifter.

Medborgare behöver:

• pass;
• ansökningsformulär;
• deklaration;
• inkomstbevis;
• försäljningsavtal eller inteckning;
• kvitton och checkar som visar sökandens utgifter;
• USRN-uttalande.

Dessa är obligatoriska certifikat, utan vilka det inte fungerar. Om du tog ett bolån måste du dessutom förbereda ett återbetalningsschema för lånet.

För familjer

Hur man fyller i en fastighetsavdragsdeklaration är nu klart. Och exakt vad krävs för registrering av det?

Förutom ovanstående intyg måste familjepersoner bifoga:

• vigselbevis;
• äktenskapsavtal;
• födelse- eller adoptionsbevis för barn;
• vilket som helst intyg som indikerar att köpet gjordes av mannens eller hustruns personliga pengar.

Vanligtvis tillhandahålls alla dessa dokument tillsammans med kopior. När du skickar dem med post måste du intyga fotokopior med en notarie. Skicka inte original.behöver. De kommer endast att krävas vid personlig kontakt med det auktoriserade organet.

Hur länge ska man vänta

Hur lång tid tar det att ansöka om fastighetsavdrag och behandla det? Det finns inget definitivt svar, men detta är långt ifrån den snabbaste processen. Den sökande måste ha tålamod.

I genomsnitt ansvarar skattemyndigheten för inlämnade avdragsansökningar i upp till två månader. Det är också värt att överväga tiden för att överföra pengar till den sökande. I genomsnitt tar denna operation ytterligare två månader.

Skäl till vägran att göra avdrag

Studieavdraget nekas ibland. Ett sådant beslut måste ha en skriftlig motivering.

Oftast vägrar Federal Tax Service att utfärda avdrag om:

• fel gjordes när deklarationen fylldes i;
• en person har inte rätt till avdrag av en eller annan anledning;
• förutsatt att certifikat har löpt ut eller erkänns som förfalskningar;
• citizen tog med ett ofullständigt paket med certifikat som krävs för att begära en återbetalning;
• Avdrag har löpt ut.

En medborgare kan alltid klargöra orsaken till vägran av avdrag i skattemyndigheten. Om "fel" kan korrigeras bör detta göras så snart som möjligt. Annars kommer det inte att vara möjligt att återbetala pengarna för köp eller försäljning av bostad.

Om en medborgare tvivlar på sina förmågor kan han alltid vända sig till mellanhänder för att få hjälp med att göra avdrag. Du kan också rådgöra med skattetjänstemän angående ditt ärende. Dom ärvar noga med att berätta hur du ska agera i ett eller annat skede av avdraget.